2
październik 2017 IFK
Spis treści
1. Organizacja w księgach rachunkowych ewidencji syntetycznej i analitycznej dla podatku VAT . . . 2
2. W jaki sposób prowadzić ewidencję podatku VAT rozliczanego w późniejszym okresie . . . 3
2.1. Ewidencja podatku należnego rozliczanego w późniejszym okresie . . . 3
2.2. Ewidencja podatku naliczonego odliczanego w późniejszym okresie . . . 5
3. Ewidencja w księgach rachunkowych nadwyżki podatku naliczonego nad należnym . . . 6
4. Ewidencja w księgach rachunkowych podatku VAT niepodlegającego odliczeniu . . . 8
5. Ewidencja w księgach rachunkowych podatku naliczonego niepodlegającego odliczeniu przy nabyciu usługi gastronomicznej stanowiącej wydatek reprezentacyjny. . . 11
6. Ewidencja podatku VAT podlegającego odliczeniu częściowemu . . . 12
6.1. Ewidencja w księgach rachunkowych podatku VAT odliczonego na podstawie współczynnika proporcji oraz prewspółczynnika . . . 13
6.2. Ewidencja w księgach rachunkowych skutków rocznej korekty VAT . . . 15
7. Ewidencja podatku naliczonego przy nabyciu samochodu osobowego oraz paliwa . . . 16
8. W jaki sposób nabywca ujmuje w księgach rachunkowych fakturę VAT RR . . . 18
9. Jak mały podatnik ujmuje w księgach rachunkowych faktury oznaczone wyrazami „metoda kasowa”. . . 20
10. W jaki sposób ujmować w księgach rachunkowych zaokrąglenia w podatku VAT . . . 21
