SYLABUS DO PRZEDMIOTU POLITYKA FISKALNA I STRATEGIE PODATKOWE
Nazwa przedmiotu
POLITYKA FISKALNA I STRATEGIE PODATKOWE
Kierunek Finanse i Rachunkowość
Forma studiów stacjonarne
Poziom kwalifikacji Pierwszego stopnia
Rok Rok III
Semestr Semestr V
Jednostka prowadząca Katedra Finansów, Bankowości i Rachunkowości Osoba sporządzająca dr inż. Lidia Włodarska - Zoła
Profil ogólnoakademicki
Rodzaj przedmiotu obieralny w zakresie kształcenia
Liczba punktów ECTS 4 ECTS
RODZAJ ZAJĘĆ – LICZBA GODZIN W SEMESTRZE
WYKŁAD ĆWICZENIA LABORATORIUM PROJEKT SEMINARIUM
15
E15
OPIS PRZEDMIOTU 1. CEL PRZEDMIOTU
C1. Omówienie zasad i funkcji polityki fiskalnej państwa.
C2. Przedstawienie polityki fiskalnej jako kluczowego elementu polityki gospodarczej.
C3. Przedstawienie i omówienie strategii podatkowych w przedsiębiorstwie.
2. WYMAGANIA WSTĘPNE W ZAKRESIE WIEDZY, UMIEJĘTNOŚCI I INNYCH KOMPETENCJI
1. Student zna podstawy makroekonomii.
2. Student zna podstawy mikroekonomii.
3.
Student zna podstawy finansów publicznych.3. EFEKTY UCZENIA SIĘ
EU 1 – student rozumie i potrafi ocenić system fiskalny państwa.
EU 2 – student rozumie relacje między instytucją państwa a rynkiem we współczesnych gospodarkach.
EU 3 – student potrafi ocenić strategie podatkową państwa.
EU 4 – student potrafi sformułować założenia optymalnej strategii podatkowej przedsiębiorstwa.
4. TREŚCI PROGRAMOWE
Forma zajęć – WYKŁADY Liczba
godzin W 1-2
Wprowadzenie do przedmiotu. Omówienie zakresu przedmiotu, formy zaliczenia, literatury przedmiotu. Przedstawienie podstawowych pojęć. 2h
W 3-4 Polityka fiskalna jako element polityki gospodarczej państwa.
2h
W 5-6 Podatki jako kluczowy element polityki fiskalnej państwa.
2h
W 7-8 Polityka fiskalna jako instrument oddziaływania na koniunkturę gospodarczą.
2h
W 9-12
Pojęcie i rodzaje strategii podatkowych w przedsiębiorstwie.
System podatkowy w Polsce. Polityka podatkowa.
4h
W 13-14 Optymalizacja strategii podatkowych w przedsiębiorstwie.
2h
W 15 Podsumowanie przedmiotu wykładu.
1h
Forma zajęć – ĆWICZENIA Liczba
godzin C 1-2
Zajęcia wprowadzające. Zapoznanie studentów z celami przedmiotu i efektami
kształcenia. Omówieniezasad organizacji i treści programowych ćwiczeń. 2h C 3-4 Historia podatku, cechy i elementy konstrukcji podatku. 2h
C 5-6 Główne instrumenty polityki fiskalnej. 2h C 7-8
Zasady podatkowe i klasyfikacja podatków. Funkcje fiskalne i pozafiskalne
podatków. 2h
C 9-10 Polityka fiskalna a rozwój przedsiębiorczości. 2h C 11-12 Optymalizacja strategii podatkowej w przedsiębiorstwie – panel dyskysyjny. 2h C 13-14 Wpływ strategii podatkowej na sektor przedsiębiorstw – studium przypadku. 2h
C 15 Sprawdzenie wiadomości – kolokwium. 1h
5. NARZĘDZIA DYDAKTYCZNE
1. Podręczniki i skrypty
2. projektor (prezentacja Power Point) 3. tablica, kreda, mazaki
6. SPOSOBY OCENY ( F – FORMUJĄCA, P – PODSUMOWUJĄCA)
F1. Praca w grupach – analiza przypadków, rozwiązywanie zadań, dyskusje panelowe.
F2. Przygotowanie i zaprezentowanie przez studentów na zajęciach wskazanych zagadnień.
P1. Kolokwium zaliczeniowe.
P2. Egzamin pisemny.
7. OBCIĄŻENIE PRACĄ STUDENTA
Forma aktywności Średnia liczba godzin na
zrealizowanie aktywności Godziny kontaktowe z nauczycielem
Przygotowanie się do ćwiczeń
Zadania przed egzaminem i kolokwium Przygotowanie do egzaminu i kolokwium Obecność na egzaminie
Przygotowanie prezentacji Opracowania pisemne
Zapoznanie z literaturą przedmiotu Udział w konsultacjach
15W + 15C = 30h 10h
5h 10h 3h 10h
5h 17h 10h
Suma 100h
SUMARYCZNA LICZBA PUNKTÓW ECTS DLA PRZEDMIOTU
4 ECTS
8. LITERATURA PODSTAWOWA I UZUPEŁNIAJĄCA
Literatura podstawowa:
1. Żyżyński Jerzy: Budżet i polityka podatkowa – wybrane zagadnienia; wyd. PWN, Warszawa 2009.
2. Alińska Agnieszka: Polityka monetarna i fiskalna a stabilność sektora finansowego; wyd.
CeDeWuWarszawa 2012.
3. Rola i zadania państwa w finansowaniu edukacji w Polsce, w: Edukacja – Technika – Informatyka, Rzeszów 2016
4. Podatkowe i finansowe korzyści z leasingu dla przedsiębiorstw z branży logistycznej, w: Logistyka, 2013
Literatura uzupełniająca:
1. Marszałek Paweł: Koordynacja polityki pieniężnej i polityki fiskalnej jako przesłanka stabilności poziomu cen; wyd. PWN Warszawa 2009.
2. Szymański Waldemar: Strategie podatkowe osób prawnych w Unii Europejskiej; wyd. C.H. Beck 2009.
3. Mackiewicz Michał: Stabilizacyjna polityka fiskalna w krajach OECD. Wyd. PWE Warszawa 2009.
4. Górka Jakub, Górski Marian: Wybrane problemy polityki monetarnej i fiskalnej; wyd. WZ UW, Warszawa 2014.
* Publikacje zwarte dostępne w zasobach bibliotecznych Politechniki Częstochowskiej, w przypadku ich braku możliwość wypożyczenia międzybibliotecznego.
9. PROWADZĄCY PRZEDMIOT ( IMIĘ, NAZWISKO, ADRES E-MAIL)
dr inż. Lidia Włodarska – Zoła, lidia.wlodarska-zola@wz.pcz.pl10. MACIERZ REALIZACJI EFEKTÓW UCZENIA SIĘ
Efekt kształcenia
Odniesienie danego efektu do efektów zdefiniowanych dla
całego programu (PEK)
Cele przedmiotu
Treści programowe
Narzędzia dydaktyczne
Sposób oceny EU1 K_W02, K_W06, K_W07, K_U04,
K_K03, K_U04, K_K06,
C1, C2 W2-W15, C2-
C14 1-3 F1, F2,
P1, P2 EU2 K_W02, K_W03, K_K03, K_K06,
K_U02, K_U03
C1, C2 W2-W15, C2- C14
1-3 F1, F2, P1, P2 EU3 K_W02, K_W06, K_K05, K_K06,
K_U02, K_K04
C1, C2 W2-W15 C2- C14
1-3 F1, F2, P1, P2 EU4 K_W02, K–W06, K_K04, K_K06,
K_U02, K_U03
C3 W2-W15, C2-
C14
1-3 F1, F2, P1, P2
11. FORMY OCENY - SZCZEGÓŁY
Efekty Na ocenę 2 Na ocenę 3 Na ocenę 4 Na ocenę 5
Efekt 1 -
student rozumie i potrafi ocenić system fiskalny
państwa.
Nie zna definicji systemu fiskalnego państwa, nie
potrafi wymienić podmiotów wchodzących
w zakres systemu fiskalnego. Nie wie, jakie
akty prawne regulują kwestie systemu fiskalnego państwa.
Zna pojęcie i podmioty systemu fiskalnego, ale nie
potrafi scharakteryzować ich funkcji i zadań.
Potrafi wymienić i scharakteryzować podmioty systemu fiskalnego ze wskazaniem
ich funkcji i zadań.
Student potrafi wyczerpująco scharakteryzować i ocenić
system fiskalny państwa.
Efekt 2 - student rozumie relacje
między instytucją państwa a rynkiem we
współczesnych gospodarkach.
Nie rozumie relacji między instytucją państwa a
rynkiem we współczesnych gospodarkach.
Potrafi wskazać relacje między instytucją państwa
a rynkiem alenie umie ich scharakteryzować.
Opisuje relacje między instytucją państwa a rynkiem jedynie z pomocą
nauczyciel.
Rozumie relacje między instytucją państwa a
rynkiem we współczesnych gospodarkach i potrafi je wyczerpująco przedstawić.
Efekt 3 - student potrafi ocenić strategie podatkową państwa.
Nie zna pojęcia i rodzajów strategii podatkowej
państwa.
Potrafi zdefiniować pojęcie strategii podatkowej państwa i
wymienić jej formy.
Potrafi wskazać rodzaje strategii podatkowych
państwa i omówić z pomocą nauczyciela ich
założenia.
Potrafi samodzielnie ocenić strategię podatkową
państwa.
Efekt 4 - student potrafi sformułować założenia optymalnej strategii
podatkowej przedsiębiorstwa.
Nie rozumie pojęcia strategii podatkowej przedsiębiorstwa.
Potrafi zdefiniować pojęcie optymalnej strategii podatkowej przedsiębiorstwa.
Zna pojęcie optymalnej strategii podatkowej przedsiębiorstwa i rozumie
jej znaczenie.
Student potrafi sformułować założenia
optymalnej strategii podatkowej w przedsiębiorstwie uwzględniając jego formę
prawną.
12. INNE PRZYDATNE INFORMACJE O PRZEDMIOCIE
1. Informacja gdzie można zapoznać się z prezentacjami do zajęć, instrukcjami do laboratorium itp.
- informacje prezentowane studentom na zajęciach (jeśli to konieczne) przesyłane są drogą elektroniczną na adresy mailowe poszczególnych grup dziekańskich.
2. Informacje na temat miejsca odbywania się zajęć
- informacje znajdują się na stronie internetowej Wydziału Zarządzania 3. Informacje na temat terminu zajęć (dzień tygodnia/ godzina)
- informacje znajdują się na stronie internetowej Wydziału Zarządzania 4. Informacja na temat konsultacji (godziny + miejsce)
- podawane są studentom na pierwszych zajęciach,
- informacje znajdują się na stronie internetowej Wydziału Zarządzania,
- znajdują się w gablocie informacyjnej Katedry Finansów, Bankowości i Rachunkowości (4piętro)
Katedra Finansów, Bankowości i Rachunkowości
Al. Armii Krajowej 19B, 42-200 Częstochowa tel. (034) 32-50-407, fax. (034) 32-50-407,
