Poz. 2655. Instytut Agrofizyki Państwowej Akademii Nauk w Lublinie.
[BMSiG-30936/2017]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Instytutu Agrofizyki PAN z siedzibą w Lublinie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk.
Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości.
Do zadań Placówki należy:
Działalność podstawowa:
- Prowadzenie badań w zakresie specjalności - agrofizyka,
- Kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów w zakresie agrofizyki,
- Nadawanie stopni naukowych i wnioskowanie o nadanie tytułu naukowego w ramach posiadanych uprawnień, - Prowadzenie studiów doktoranckich i podyplomowych oraz innych form kształcenia,
- Publikowanie wyników prac naukowych,
- Prowadzenie działalności wydawniczej, bibliotecznej i informacyjnej promującej agrofizykę, - Ochrona własnych, oryginalnych rozwiązań naukowo-technicznych w kraju i za granicą, - Współpraca z krajowymi i zagranicznymi instytucjami naukowymi i innymi,
- Upowszechnianie wyników badań agrofizycznych (konferencje, zjazdy, seminaria, sympozja naukowe itp.), wykonywanie ekspertyz i opinii oraz wdrażanie wyników prac naukowych do praktyki,
- Wykonywanie innych zadań wynikających z obowiązujących przepisów oraz zleconych przez władze Akademii.
Działalność drugorzędna:
- Świadczenie usług badawczych na zlecenie innych jednostek.
Jednostka została zarejestrowana w dniu 14.12.1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-V-35/98.
Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:
- krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000326380.
- urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej - NIP 9461824287.
Instytut Agrofizyki jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, oraz porównywalne dane finan- sowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
2. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Instytut Agrofizyki PAN w dają- cej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
3. Przyjęte zasady rachunkowości
Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat
W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Agrofizyki PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Środki trwałe
Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub moderni- zację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.
Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 1000 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia od 1000 zł do wartości nieprze- kraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środ- ków trwałych (tj. 3500 złotych) stanowią przedmioty nisko cenne zaliczane do kosztów zużycia materiałów, jednakże objęte ewidencją pozabilansową ilościowo-wartościową.
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.
Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.
Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w koszty chwili ich zakupu.
Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia.
Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia.
Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według cen nabycia.
Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia.
Należności
Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane (trzy lata od terminu zapłaty) obejmowano odpisami aktualizu- jącymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności.
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Instytut nie prowadzi magazynu materiałów, towarów, półproduktów i produktów gotowych.
Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztów nabycia lub kosztów wytworzenia.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości nominalnej.
4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych.
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2016 r.
AKTYWA Stan na dzień
31.12.2015
Stan na dzień 31.12.2016
1 2 3
A - Aktywa trwałe 42 163 923,39 38 602 912,91
I - Wartości niematerialne i prawne 59 641,38 42 435,12
1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00
2 - Wartość firmy 0,00 0,00
3 - Inne wartości niematerialne i prawne 59 641,38 42 435,12
4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
II - Rzeczowe aktywa trwałe 41 824 225,59 36 876 299,48
1 2 3
1 - Środki trwałe 41 808 604,59 36 860 678,48
a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 170 107,97 5 027 854,19 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 25 159 788,09 24 463 756,84
c) - urządzenia techniczne i maszyny 3 255 464,78 2 781 665,42
d) - środki transportu 110 912,42 88 277,92
e) - inne środki trwałe 8 112 331,33 4 499 124,11
2 - Środki trwałe w budowie 15 621,00 15 621,00
3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00
III - Należności długoterminowe 0,00 825 203,54
1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00
2 - Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale 0,00 0,00
3 - Od pozostałych jednostek 0,00 825 203,54
IV - Inwestycje długoterminowe 6 000,00 6 000,00
1 - Nieruchomości 0,00 0,00
2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3 - Długoterminowe aktywa finansowe 6 000,00 6 000,00
a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- - udziały lub akcje 0,00 0,00
- - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- - udzielone pożyczki 0,00 0,00
- - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b) - w pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale 0,00 0,00
- - udziały lub akcje 0,00 0,00
- - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- - udzielone pożyczki 0,00 0,00
- - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
c) - w pozostałych jednostkach 6 000,00 6 000,00
- - udziały lub akcje 6 000,00 6 000,00
- - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- - udzielone pożyczki 0,00 0,00
- - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 274 056,42 852 974,77
1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00
2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 274 056,42 852 974,77
B - Aktywa obrotowe 8 466 530,16 10 346 116,91
I - Zapasy 4 683 608,74 5 430 306,14
1 - Materiały 0,00 0,00
2 - Półprodukty i produkty w toku 4 683 608,74 5 430 306,14
3 - Produkty gotowe 0,00 0,00
4 - Towary 0,00 0,00
5 - Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00
II - Należności krótkoterminowe 649 010,11 371 989,28
1 2 3
1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) - inne 0,00 0,00
2 - Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń 0,00 0,00
c) - inne 0,00 0,00
d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00
3 - Należności od pozostałych jednostek 649 010,11 371 989,28
a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 68 839,75 23 191,48
- do 12 miesięcy 68 839,75 23 191,48
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń 53 865,26 2 443,38
c) - inne 526 305,10 346 354,42
d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00
III - Inwestycje krótkoterminowe 2 569 266,28 4 133 700,02
1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 569 266,28 4 133 700,02
a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 569 266,28 4 133 700,02
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 569 266,28 4 133 700,02
- inne środki pieniężne 0,00 0,00
- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00
2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00
IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 564 645,03 410 121,47
C - Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00
D - Udziały (akcje) własne 0,00 0,00
AKTYWA RAZEM 50 630 453,55 48 949 029,82
Sporządzono dnia 29.03.2017 r.
PASYWA Stan na dzień 31.12.2015
Stan na dzień 31.12.2016
1 2 3
PASYWA 50 630 453,55 48 949 029,82
A - Kapitał (fundusz) własny 2 045 051,73 2 160 311,36
I - Kapitał (fundusz) podstawowy 1 977 712,44 2 000 778,19
II - Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną
udziałów (akcji) 0,00 0,00
III - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00
IV - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 42 267,82 44 373,54
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00
- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00
V - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00
VI - Zysk (strata) netto 25 071,47 115 159,63
VII - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00
B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 48 585 401,82 46 788 718,46
I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00
1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00
2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00
- długoterminowa 0,00 0,00
- krótkoterminowa 0,00 0,00
3 - Pozostałe rezerwy 0,00 0,00
- długoterminowe 0,00 0,00
- krótkoterminowe 0,00 0,00
II - Zobowiązania długoterminowe 43 637,79 41 075,20
1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
2 - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowa-
nie w kapitale 0,00 0,00
3 - Wobec pozostałych jednostek 43 637,79 41 075,20
a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00
b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
d) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
e) - inne 43 637,79 41 075,20
III - Zobowiązania krótkoterminowe 642 398,57 533 847,63
1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) - inne 0,00 0,00
2 - Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
1 2 3
b) inne 0,00 0,00
3 - Wobec pozostałych jednostek 400 436,43 270 370,83
a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00
b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 146 168,37 222 816,18
- do 12 miesięcy 146 168,37 222 816,18
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00
f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych 14 561,91 14 016,43
h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 268,46
i) - inne 239 706,15 33 269,76
4 - Fundusze specjalne 241 962,14 263 476,80
IV - Rozliczenia międzyokresowe 47 899 365,46 46 213 795,63
1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00
2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 47 899 365,46 46 213 795,63
- długoterminowe 43 401 785,86 42 690 415,51
- krótkoterminowe 4 497 579,60 3 523 380,12
PASYWA RAZEM 50 630 453,55 48 949 029,82
Główny Księgowy Grażyna Muszyńska
Dyrektor
prof. dr hab. Cezary Sławiński Sporządzono dnia 05.06.2017 r.
Rachunek zysków i strat
sporządzony za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 roku
(wariant porównawczy) Ubiegły rok
obrotowy 2015
Bieżący rok obrotowy 2016
1 2 3
A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 10 999 476,43 11 762 200,20
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
I - Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 28 191 504,23 10 591 108,01 - wartość wykorzystanej dotacji podmiotowerj na działalność bieżącą
(cz. 67 PAN) 0,00 0,00
II - Zmiana stany produktów (zwiększenie „+”, zmniejszenie „-”) -17 192 027,80 1 171 092,19
III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00
IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00
B - Koszty działalności operacyjnej 10 980 690,97 11 740 501,26
I - Amortyzacja 619 864,72 1 175 601,54
II - Zużycie materiałów i energii 906 526,41 737 290,12
III - Usługi obce 802 152,91 754 708,98
1 2 3
IV - Podatki i opłaty w tym: 457 976,76 414 395,98
- podatek akcyzowy 0,00 0,00
V - Wynagrodzenia 6 081 920,26 6 634 829,23
VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 117 259,64 1 207 674,81
- emerytalne 0,00 0,00
VII - Pozostałe koszty rodzajowe 994 990,27 816 000,60
VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00
C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 18 785,46 21 698,94
D - Pozostałe przychody operacyjne 9 690 185,26 5 132 183,88
I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00
II - Dotacje 9 673 183,77 5 057 266,23
III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00
IV - Inne przychody operacyjne 17 001,49 74 917,65
E - Pozostałe koszty operacyjne 9 674 050,86 5 061 456,89
I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00
II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 99,09 0,00
III - Inne koszty operacyjne 9 673 951,77 5 061 456,89
F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 34 919,86 92 425,93
G - Przychody finansowe 16 841,79 28 706,64
I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00
a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
II - Odsetki, w tym: 14 818,67 9 423,58
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
III - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
IV - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00
V - Inne 2 023,12 19 283,06
H - Koszty finansowe 4 480,18 5 695,94
I - Odsetki w tym: 4 480,18 5 695,94
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
II - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00
IV - Inne 0,00 0,00
I - Zysk (strata) brutto (F+G-H) 47 281,47 115 436,63
J - Podatek dochodowy 22 210,00 277,00
K - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00
L - Zysk (strata) netto (I-J-K) 25 071,47 115 159,63
Główny Księgowy Grażyna Muszyńska
Dyrektor
prof. dr hab. Cezary Sławiński Sporządzono dnia 29.03.2017 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 roku
Wyszczególnienie Stan na dzień
31.12.2015
Stan na dzień 31.12.2016
1 2 3
I. Kapitał (fundusz) własny na poczatek okresu (BO) 2 037 220,26 2 045 051,73
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błedów 0,00 0,00
I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 2 037 220,26 2 045 051,73 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 912 936,17 1 977 712,44
1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 64 776,27 23 065,75
a) zwiększenie (z tytułu) 64 776,27 23 065,75
- wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00
... podziału zysku 64 776,27 23 065,75
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00
... 0,00 0,00
1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 977 712,44 2 000 778,19
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00
2.1 Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00
a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00
- z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00
... 0,00 0,00
b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00
- pokrycia straty 0,00 0,00
... 0,00 0,00
2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na poczatek okresu - zmiany przyję-
tych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
... 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- zbycia środków trwałych 0,00 0,00
... 0,00 0,00
3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na poczatek okresu 53 875,10 42 267,82
4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych -11 607,28 2 105,72
a) zwiekszenia (z tytułu) 20 832,72 15 305,72
... 20 832,72 15 305,72
b) zmniejszenia (z tytułu) 32 440,00 13 200,00
... 32 440,00 13 200,00
4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 42 267,82 44 373,54
1 2 3
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 70 408,99 25 071,47
5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 70 408,99 25 071,47
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów 0,00 0,00
5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 70 408,99 25 071,47
a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00
... 0,00 0,00
b) zmniejszenia (z tytułu) 70 408,99 25 071,47
... podziału zysku - zwiększenia kapitału własnego 70 408,99 25 071,47
5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów 0,00 0,00
5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00
a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00
b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00
5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
6. Wynik netto 25 071,47 115 159,63
a) zysk netto 25 071,47 115 159,63
b) strata netto 0,00 0,00
c) odpisy z zysku 0,00 0,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 045 051,73 2 160 311,36 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty) 0,00 0,00
Główny Księgowy Grażyna Muszyńska
Dyrektor
prof. dr hab. Cezary Sławiński Sporządzono dnia 05.06.2017 r.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 roku
(metoda pośrednia) Ubiegły rok
obrotowy 2015
Bieżący rok obrotowy 2016
1 2 3
A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00
I - Zysk (strata) netto 25 071,47 115 159,63
II - Korekty razem -3 596 135,20 1 653 119,98
1 - Amortyzacja 9 965 126,15 5 191 988,94
2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -2 023,12 -19 283,06
3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -10 338,49 -3 727,64
1 2 3
4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00
5 - Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00
6 - Zmiana stanu zapasów 15 455 002,06 -746 697,40
7 - Zmiana stanu należności 203 923,20 -548 182,71
8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów -4 017 388,03 -111 113,53
9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -25 173 196,97 -2 109 964,62
10 - Inne korekty -17 240,00 100,00
III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 571 063,73 1 768 279,61
B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00
I - Wpływy 14 818,67 9 423,58
1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych 0,00 0,00
2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3 - Z aktywów finansowych, w tym: 14 818,67 9 423,58
a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
b) - w pozostałych jednostkach 14 818,67 9 423,58
- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00
- dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00
- odsetki 14 818,67 9 423,58
- inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00
4 - Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00
II - Wydatki 2 905 560,62 226 856,57
1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych 2 905 560,62 226 856,57
2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3 - Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00
a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00
4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00
III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 890 741,95 -217 432,99
C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00
I - Wpływy 11 069,89 49 258,76
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00
2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00
3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
4 - Inne wpływy finansowe 11 069,89 49 258,76
II - Wydatki 13 526,95 35 671,64
1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00
2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00
3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00
4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00
1 2 3
5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00
7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00
8 - Odsetki 4 480,18 5 695,94
9 - Inne wydatki finansowe 9 046,77 29 975,70
III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 457,06 13 587,12
D - Przepływy pieniężne netto razem -6 464 262,74 1 564 433,74
E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -6 464 262,74 1 564 433,74
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 9 878,78 0,00
F - Środki pieniężne na początek okresu 9 033 529,02 2 569 266,28
G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 2 569 266,28 4 133 700,02
- o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00
Główny Księgowy Grażyna Muszyńska
Dyrektor
prof. dr hab. Cezary Sławiński Sporządzono dnia 29.03.2017 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla PREZESA POLSKIEJ AKADEMII NAUK
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Agrofizyki im. Bohdana Dobrzańskiego Polskiej Akademii Nauk, z siedzibą w Lublinie, ul. Doświadczalna 4, na które składa się:
1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 48 949 029,82 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 115 159,63 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału
własnego o kwotę 115 259,63 zł,
5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zwiększenie stanu środ- ków pieniężnych o kwotę 1 564 433,74 zł,
6. dodatkowe informacje i objaśnienia.
Dyrektor Instytutu Agrofizyki im. B. Dobrzańskiego PAN jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, spo- rządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor Instytutu jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy o Polskiej Akademii Nauk.
Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i infor- macji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka
wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowa- dzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej pre- zentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:
a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finan- sowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachun- kowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz
c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Instytutu.
Kluczowy Biegły Rewident Barbara Jóźwicka-Kozak
nr 9708
przeprowadzający badanie w imieniu Przedsiębiorstwa Usług Finansowo-Księgowych
„PORTOS” Sp. z o.o.
24-100 Puławy, ul. Polna 15/16 nr ewidencyjny 930
Prezes Zarządu mgr Wiesaw Skwarek
Puławy, dnia 31.03.2017 r.
Warszawa, dnia 30 czerwca 2017 roku
Prezes
ZATWIERDZENIE Nr 29/2017
rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN
o nazwie Instytut Agrofizyki im. Bohdana Dobrzańskiego PAN z siedzibą w Lublinie
Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.2016.1047 z późn. zmianami) oraz
§ 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczególowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U.2010.254.1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostki naukowej o nazwie Instytut Agrofizyki im. Bohdana Dobrzańskiego PAN z siedzibą w Lublinie:
1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje:
1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 48 949 029,82 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazuje zysk
w kwocie 115 159,63 zł,
3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnie- nia objęte notami o numerach od 1 do 34,
4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 115 259,63 zł,
5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 564 433,74 zł.
2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport.
3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U.2016.572 z późn. zmianami).
Jerzy Duszyński
