WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PC GUARD SPÓŁKA AKCYJNA Z SIEDZIBĄ W POZNANIU
ZA ROK OBROTOWY 2007
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności:
1)nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej „PKD”, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym – także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek
PC GUARD SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą w Poznaniu, dla której Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego prowadzi Rejestr Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000137173.
Podstawowy przedmiot działalności według PKD – 7222Z - działalność w zakresie oprogramowania, pozostała.
Sektor według klasyfikacji GPW w Warszawie – Informatyka.
2)wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony
Statut: część I. Postanowienia ogólne pkt 3. - „Czas trwania Spółki jest nieograniczony”.
3)wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres: od dnia 01.01.2007 do dnia 31.12.2007 Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres: od dnia 01.01.2006 do dnia 31.12.2006
4)informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta
Zarząd:
W okresie od 01.01.2007 r. do 05.04.2007 r. Zarząd pracował w składzie jednoosobowym:
Dariusz Grześkowiak – Prezes Zarządu.
W dniu 05.04.2007 roku na podstawie Uchwały nr 06/04/2007 Rady Nadzorczej skład Zarządu został rozszerzony o 1 osobę. Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu p. Mariusza Bławata i powierzyła mu funkcję Członka Zarządu.
Do dnia 31.12.2007 roku skład Zarządu był dwuosobowy:
Dariusz Grześkowiak – Prezes Zarządu, Mariusz Bławat – Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Członkami Rady Nadzorczej w 2007 r. do czasu odbycia zwyczajnego walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdania finansowe za rok obrotowy 2006, które odbyło się w dniu 11 maja 2007 roku byli:
Mariusz Staszak - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Łukasz Motała - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Kazimierz Frątczak - Sekretarz Rady Nadzorczej,
Jan Sztuba - Członek, Tomasz Owczarzak - Członek.
Skład nowej Rady Nadzorczej został ustalony w wyniku głosowania podczas zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 11 maja 2007 roku. Wybór nowych członków Rady Nadzorczej wynikał z upływu kadencji poprzedniej rady nadzorczej.
Członkami Rady Nadzorczej w 2007 r. po walnym zgromadzeniu byli:
Mariusz Staszak - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Łukasz Motała - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Katarzyna Jakubiak - Sekretarz Rady Nadzorczej,
Kazimierz Frątczak - Członek Rady Nadzorczej, Paweł Śliwiński - Członek Rady Nadzorczej.
5)wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe przedstawione przez emitenta nie zawierają danych łącznych – w skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
6)wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Emitent jest jednostką dominującą w stosunku do podmiotu zależnego DIVICOM S.A. z siedzibą w Poznaniu, w którym posiada 35,2% kapitału zakładowego i 35,2% głosów na WZA. Emitent sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego metodą pełną począwszy od roku 2007.
Ponadto emitent jest znaczącym inwestorem w MTS Notebook sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, w którym posiada 35,0% kapitału zakładowego i 35,0% głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
Emitent nie konsoliduje sprawozdań finansowych z MTS Notebook sp. z o.o.
Przekazanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej PC Guard nastąpi w terminie wskazanym w raporcie bieżącym nr 1/2008.
7)w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
Emitent nie dokonywał połączeń – nie występuje konieczność wskazywania metody rozliczenia połączenia.
8)wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
9)stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
Sprawozdania finansowe nie wymagały i nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych.
10)wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych
dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie.
11)opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. Wynik finansowy został ustalony w rachunku zysków i strat przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności i ostrożności.
Rachunek przepływów pieniężnych jednostka sporządza metodą pośrednią.
Aktywa i pasywa wycenia się w spółce przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w ustawie o rachunkowości:
I.Wartości niematerialne i prawne.
Pozycja ta obejmuje oprogramowanie użytkowe do komputerów i know-how (aport). Zarówno oprogramowanie jak i know-how jest ujmowane w księgach w wartościach netto to jest w wartości początkowej pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności, dla oprogramowania okres ten wynosi przeciętnie 2 lata, a dla know-how 20 lat.
Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Odpisów amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych o cenie nabycia przekraczającej 3.500,00 zł dokonuje się począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia wartości do użytkowania.
II.Środki trwałe.
W pozycji tej ujmowane są rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.
Środki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o koszty poniesione na ich ulepszenie oraz pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne dokonywane zgodnie z planem amortyzacji.
Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania do użytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Środki trwałe o wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo.
Ujęte w ewidencji księgowej Spółki środki trwałe o wartości przekraczającej 3.500,00 zł amortyzowane są przy zastosowaniu niżej wymienionych stawek:
- grupa I – 1,5% a w zakresie inwestycji w obcych obiektach 10%
- grupa IV – w zakresie sprzętu komputerowego 30%
- grupa VI – od 10% do 18%
- grupa VII – 20% a w zakresie środków nabytych jako używane 40%
- grupa VIII – od 14% do 20%
Za aktywa trwałe uznaje się również obce środki trwałe przyjęte do odpłatnego użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze, jeżeli umowa spełnia jeden z warunków określonych w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Środki trwałe używane na podstawie wyżej wymienionych umów zaliczane do majątku jednostki amortyzowane są zgodnie z okresem trwania umowy.
III.Inwestycje długoterminowe.
Inwestycje długoterminowe to takie aktywa trwałe, których okres dysponowania jest dłuższy niż 12 miesięcy. Są one nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, które wynikają z przyrostów ich wartości w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Zaliczamy do nich:
udziały i akcje, inwestycje w dłużne papiery wartościowe, jednostki uczestnictwa itp.
Wycena w ciągu roku obrotowego udziały w innych jednostkach, inne inwestycje długoterminowe, w tym wartości niematerialne i prawne, wycenia się według ceny nabycia albo według ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia transakcji są nieistotne; pożyczki wycenia się według wartości nominalnej; inwestycje długoterminowe w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP na dzień powstania. Na dzień bilansowy inwestycje długoterminowe wycenia się według ceny nabycia uwzględniając odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej.
IV.Inwestycje krótkoterminowe.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniono według wartości nominalnej. Do krótkoterminowych aktywów finansowych Spółki zaliczone zostały akcje innych jednostek, które wycenione zostały w cenach rynkowych, zgodnie z notowaniami na GPW.
V.Należności.
Należności, roszczenia oraz zobowiązania wyceniane są w ciągu roku obrotowego według wartości nominalnej, ustalonej przy ich powstaniu. Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
VI.Zobowiązania.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
VII.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Obliczane są w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują zmniejszenie podstawy opodatkowania.
VIII.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Obejmują poniesione wydatki, stanowiące koszty przyszłego okresu sprawozdawczego oraz aktywów stanowiących odpowiednik przychodów nie będących jeszcze należnościami w rozumieniu prawa.
IX.Zapasy.
Towary stanowią oprogramowanie komputerowe i części komputerowe nabyte przez Spółkę celem dalszej odsprzedaży. Zapasy te są wyceniane przy zastosowaniu rzeczywistych cen zakupu. Rozchód wyceniany jest poprzez szczegółową identyfikację składnika aktywów.
X.Kapitał własny.
Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej wg zapisów w statucie Spółki oraz zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Wysokość kapitału jest zgodna z księgą akcyjną.
Kapitał zapasowy Spółki został wykazany w wartości nominalnej. Tworzony jest zgodnie ze Statutem Spółki.
XI. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy.
Tworzona jest w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych między wykazana w księgach bilansową wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
XII.Pozostałe rezerwy.
Tworzone są na przewidywane, określone koszty, jakie trzeba będzie ponieść w następnych okresach sprawozdawczych. Spółka tworzy rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze.
XIII.Odpisy aktualizujące należności.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka utworzyła w poszczególnych okresach odpisy aktualizujące należności trudnościągalne. Odpisy te korygują w bilansie stan należności.
XIV.Wynik finansowy.
Wynik finansowy ustalany jest zgodnie z zasadami określonymi w art. 4-8 ustawy o rachunkowości.
12)wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalonych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
a)kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
data kurs NBP – rok 2007 kurs NBP – rok 2006
31 styczeń 3,9320 3,8285
28 luty 3,9175 3,7726
31 marzec 3,8695 3,9357
30 kwiecień 3,7879 3,8740
31 maj 3,8190 3,9472
30 czerwiec 3,7658 4,0434
31 lipiec 3,7900 3,9321
31 sierpień 3,8230 3,9369
30 wrzesień 3,7775 3,9835
31 październik 3,6306 3,8871
30 listopad 3,6267 3,8166
31 grudzień 3,5820 3,8312
b)kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie,
rok 2007 rok 2006
Kurs średni 3,7768 3,8991
c)najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie.
rok 2007 rok 2006
Kurs najwyższy 3,9320 4,0434
Kurs najniższy 3,5820 3,7726
13)wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i start oraz rachunku przepływów środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia
pozycja bilansu Wartość na dzień 31.12.2007 wartość na dzień 31.12.2006 w tys. zł w tys. EUR w tys. zł w tys. EUR
Aktywa, razem 20.092 5.609 6.868 1.793
Zobowiązania i rezerwy na zobow. 805 225 1.779 464
Kapitał własny 19.287 5.385 5.090 1.329
Poszczególne pozycje bilansu zostały przeliczone na euro według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy ustalonego przez Narodowy Bank Polski.
Pozycje bilansowe na dzień 31.12.2007 zostały przeliczone według kursu 1EUR = 3,5820 zł.
Pozycje bilansowe na dzień 31.12.2006 zostały przeliczone według kursu 1 EUR = 3,8312 zł.
pozycja rachunku zysków i strat wartość za rok obrotowy 2007 Wartość za rok obrotowy 2006 w tys. zł w tys. EUR w tys. zł w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów 5.790 1.533 4.685 1.202
Zysk netto 397 105 1.061 272
Poszczególne pozycje rachunku zysków i start zostały przeliczone na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.
Pozycje rachunku zysków i strat za okres 01.01.2007 - 31.12.2007 zostały przeliczone według kursu 1EUR = 3,7768 zł.
Pozycje rachunku zysków i strat za okres 01.01.2006 - 31.12.2006 zostały przeliczone według kursu 1EUR = 3,8991 zł.
pozycja rachunku przepływów środków pieniężnych
wartość w roku 2007 wartość w roku 2006 w tys. zł w tys. EUR w tys. zł w tys. EUR
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej - 1.256 - 332.607 451 116
Przepływy pieniężne netto, razem 888 235 - 610 - 156
Poszczególne pozycje rachunku przepływów środków pieniężnych zostały przeliczone na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.
Pozycje rachunku przepływu środków pieniężnych za okres 01.01.2007 - 31.12.2007 zostały przeliczone według kursu 1EUR = 3,7768 zł.
Pozycje rachunku przepływu środków pieniężnych za okres 01.01.2006 - 31.12.2006 zostały przeliczone według kursu 1EUR = 3,8991 zł.
14)wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości – zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie
W porównaniu z danymi przekazanymi za IV kwartał 2007 roku – raport okresowy SA-Q 4/2007 z dnia 12.02.2008 roku wystąpiły następujące różnice w ujawnionych wartościach:
Zmiany dotyczące wartości bilansowych:
Pozycja bilansu – aktywa wartość z raportu
SA-Q 4/2007 wartość z raportu
SA-R 2007 różnica
I. AKTYWA TRWAŁE 13 867 13 908 + 41
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 112 153 + 41
Zgodnie z zaleceniami biegłego rewidenta emitent w sprawozdaniu rocznym SA-R 2007 przedstawił wartość aktywów trwałych po uwzględnieniu zwiększona wartości długoterminowych rozliczeń międzyokresowych – aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Naliczanie i płatność zaliczek na podatek dochodowy dokonywane były w trakcie roku obrotowego, a z uwagi na dokonane korekty wyniku finansowego zmianie uległa podstawa naliczania podatku dochodowego.
Pozycja bilansu – aktywa wartość z raportu
SA-Q 4/2007 wartość z raportu
SA-R 2007 różnica
II. AKTYWA OBROTOWE 6 227 6 020 - 207
1. Zapasy 96 262 + 166
2. Należności krótkoterminowe 2 207 1 904 - 303
2.2. Należności od pozostałych jednostek 2 196 1 894 - 302
Zgodnie z zaleceniami biegłego rewidenta emitent w sprawozdaniu rocznym SA-R 2007 przedstawił wartość aktywów obrotowych po uwzględnieniu zwiększona wartości zapasów oraz zmniejszenia wartości należności krótkoterminowych od pozostałych jednostek. Wzrost wartości zapasów w sprawozdaniu rocznym wynika z przeniesienia kosztów poniesionych, a dotyczących prac nad nowymi produktami emitenta z rozliczeń międzyokresowych. Pozycja ta ulegać powinna zmniejszeniu w trakcie kolejnych okresów sprawozdawczych w wyniku sprzedaży produktów emitenta.
Spadek wartości należności krótkoterminowych od pozostałych jednostek jest wynikiem dokonanych - zgodnie z zaleceniami biegłego rewidenta – odpisów aktualizujących należności przeterminowanych, których termin płatności jest większy niż 180 dni.
W wyniku dokonanych korekt uległa zmianie wartość aktywów razem.
Pozycja bilansu – aktywa wartość z raportu SA-Q 4/2007
wartość z raportu
SA-R 2007 różnica
AKTYWA RAZEM 20 094 19 927 - 167
Pozycja bilansu – pasywa wartość z raportu
SA-Q 4/2006 wartość z raportu
SA-R 2006 różnica
I. KAPITAŁ WŁASNY 19 290 19 121 - 169
4. Zysk (strata) netto 399 231 - 168
Zmniejszenie wielkości kapitałów własnych emitenta jest wynikiem zmniejszenia się wyniku finansowego netto za rok obrotowy 2007. Zgodnie z zaleceniami biegłego rewidenta emitent dokonał korekt na poszczególnych pozycjach rachunku zysków i start, co skutkuje zmniejszeniem się wartości wyniku finansowego netto.
Pozycja bilansu – pasywa wartość z raportu
SA-Q 4/2006 wartość z raportu
SA-R 2006 Różnica
II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOW. 804 806 + 2
1. Rezerwy na zobowiązania 108 110 + 2
Zgodnie z zaleceniami biegłego rewidenta emitent dokonał korekty na tej pozycji bilansowej.
Wynika ona ze zwiększenia się ilości dni urlopowych do wykorzystania przez pracowników emitenta. Pozycja ta ulegać będzie zmianie w trakcie kolejnego roku obrotowego w przypadku wykorzystania dni wypoczynkowych przez pracowników.
W wyniku dokonanych korekt uległa zmianie wartość pasywów razem.
Pozycja bilansu – pasywa wartość z raportu SA-Q 4/2006
wartość z raportu
SA-R 2006 Różnica
PASYWA RAZEM 20 094 19 927 - 167
Zmiany dotyczące wartości rachunku zysków i strat:
Pozycja rachunku zysków i strat wartość z raportu
SA-Q 4/2007 wartość z raportu
SA-R 2007 różnica
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów 2 065 2 032 - 33
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 942 1 910 - 32
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 3 726 3 758 - 32
Zmniejszenie wartości kosztów wytworzenia sprzedanych produktów wynika z faktu wyłączenia z tj pozycji kosztów poniesionych na prace rozwojowe nad nowym produktem emitenta – Ascent – Portal Korporacyjny. Koszty te zostały zarachowane na rozliczeniach międzyokresowych i zaliczone zostaną do koszty w okresie rozpoczęcia sprzedaży tego produktu.
Pozycja rachunku zysków i strat wartość z raportu
SA-Q 4/2007 wartość z raportu
SA-R 2007 różnica
IV. Koszty sprzedaży 2 162 2 099 - 63
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 721 816 + 95
Zmniejszenie wartości kosztów sprzedaży wynika z faktu umniejszenia tej pozycji o koszty
związane z poniesionymi nakładami na prace rozwojowe nad nowymi produktami. W wyniku zmniejszenia pozycji kosztowych wzrasta wynik finansowy ze sprzedaży.
Pozycja rachunku zysków i strat wartość z raportu
SA-Q 4/2007 wartość z raportu
SA-R 2007 różnica
VIII. Pozostałe koszty operacyjne 226 486 + 260
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwały. 0 28 + 28
3. Inne koszty operacyjne 226 458 + 232
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 540 375 - 165
Zgodnie z zaleceniami biegłego rewidenta emitent wykazał stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych. Pozycja ta związana jest z koniecznością jednorazowego zaliczenia w koszty inwestycji w obcym środku trwałym, która na wskutek zmiany adresu prowadzenia działalności nie mogła być w dalszym ciągu amortyzowana.
Znaczące zwiększenie wartości innych kosztów operacyjnych wynika z konieczności zwiększenia – zgodnie z zaleceniami biegłego rewidenta – odpisów aktualizujących należności przeterminowanych, których termin płatności jest większy niż 180 dni.
Z uwagi na zwiększenie wartości poszczególnych pozycji pozostałych kosztów operacyjnych zmianie uległ wynik z działalności operacyjnej. Uległ on zmniejszeniu o kwotę 165 tys. zł.
Pozycja rachunku zysków i strat wartość z raportu SA-Q 4/2007
wartość z raportu
SA-R 2007 różnica
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 484 320 - 164
XIV. Zysk (strata) brutto 484 320 - 164
XV. Podatek dochodowy 85 89 + 4
XVII. Zysk (strata) netto 399 231 - 168
Zmniejszenie się wyniku na poziomie zysku netto jest konsekwencją zmniejszenia się wyniku z działalności gospodarczej oraz zysku brutto. Dodatkowo zgodnie z zaleceniami biegłego rewidenta została zwiększona kwota podatku dochodowego od osób prawnych podlegającego zapłacie przez emitenta w roku 2007. Po uwzględnieniu powyższych zaleceń i dokonaniu zmian wynik finansowy netto za rok obrotowy 2007 uległ zmniejszeniu o kwotę 168 tys. zł.
Poza wyżej wymienionymi różnicami nie wystąpiły inne różnice w wartościach ujawnionych danych, które zostały przekazane do publicznej wiadomości za poszczególne kwartały roku obrotowego 2007 - za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe.
Emitent nie dokonał w roku obrotowym 2007 zmiany zasad (polityki) rachunkowości i z tego tytułu nie wystąpiły różnice w ujawnionych danych.
