Skonsolidowany raport kwartalny QSr 4 / 2015 kwartał /

(1)

Skonsolidowany raport kwartalny QSr 4 / 2015

kwartał / rok

(zgodnie z § 82 ust. 2 i § 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. – Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową

za 4 kwartał roku obrotowego 2015 obejmujący okres od 2015-07-01 do 2015-09-30 zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSR / MSSF

w waluc i e zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe wedługMSR / MSSF

w waluc i e zł

data przekazania: 2015-11-27

SUWARY SA

(pełna nazwa emitenta)

SUWARY Chemiczny (che)

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża)

95-200 Pabianice

(kod pocztowy) (miejscowość)

ul. Piotra Skargi 45/47

(ul ic a) (numer)

042 225 22 49 042 214 53 31

(telefon) (fax)

office@suwary.com.pl www.suwary.com.pl

(e-mail ) (www)

731-10-07-350 471121807

(NIP) (REGON)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR

4 kwartał(y) narastająco / 2015 okres od 2014-10-01 do 2015-09-30

Dane skonsolidowane

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku

I. Przychody ze sprzedaży 104 606 95 262 25 068 22 796

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 100 6 569 743 1 572

III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 726 5 171 414 1 237

IV. Zysk (strata) netto 704 3 738 169 894

V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu

dominującego 704 3 738 169 894

VI. Zysk* na akcję (PLN) 0,15 0,81 0,04 0,19

VII. Rozwodniony zysk* na akcję (PLN) 0,15 0,81 0,04 0,19

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

VIII. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 639 9 387 3 268 2 246

IX. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 817) (17 356) (1 873) (4 153)

X. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (9 478) 8 477 (2 271) 2 029

XI. Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (3 656) 508 (876) 122

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

XII. Aktywa 112 744 115 406 26 599 27 639

XIII. Zobowiązania długoterminowe 16 057 21 127 3 788 5 060

(2)

2014-10-01 do 2015-09-30

2013-10-01 do 2014-09-30

2014-10-01 do 2015-09-30

2013-10-01 do 2014-09-30 Sprawozdanie z wyniku

XVII. Przychody ze sprzedaży 61 271 58 615 14 683 14 026

XVIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (780) 2 066 (187) 494

XIX. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 412 3 853 99 922

XX. Zysk (strata) netto 421 3 656 101 875

XXI. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu

dominującego 421 3 656 101 875

XXII. Zysk* na akcję (PLN) 0,09 0,79 0,02 0,19

XXIII. Rozwodniony zysk* na akcję (PLN) 0,09 0,79 0,02 0,19

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

XXIV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 717 3 893 1 130 932

XXV. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 509 (15 635) 122 (3 741)

XXVI. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (5 262) 10 684 (1 261) 2 557

XXVII. Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (36) (1 058) (9) (253)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

XXVIII. Aktywa 103 949 104 010 24 524 24 910

XXIX. Zobowiązania długoterminowe 13 957 19 307 3 293 4 624

XXX. Zobowiązania krótkoterminowe 32 273 27 405 7 614 6 563

XXXI. Kapitał własny 57 719 57 298 13 617 13 722

XXXII. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej 57 719 57 298 13 617 13 722

W okresach objętych niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym/sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

- kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:

30.09.2015 4,2386 PLN/EUR 30.09.2014 4,1755 PLN/EUR

- średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

01.10.2014 - 30.09.2015 4,1729 PLN/EUR 01.10.2013 - 30.09.2014 4,1789 PLN/EUR

Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z sytuacji finansowej zostały zaprezentowane na koniec IV kwartału bieżącego roku obrotowego i koniec poprzedniego roku obrotowego, czyli na 30.09.2015 r. i 30.09.2014 r.

* zysk netto przypadający akcjonariuszom SUWARY S.A.

W przypadku prezentowania wybranych danych finansowych z kwartalnej informacji finansowej dane te należy odpowiednio opisać.

Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, co należy odpowiednio opisać.

Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa.

ZAWARTOŚĆ RAPORTU

Plik Opis

(3)

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2015-11-27 Walter Kuskowski Prezes Zarządu

2015-11-27 Adam Laskowski Członek Zarządu

(4)

GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY

SKRÓCONE KWARTALNE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 PA Ź DZIERNIKA 2014 ROKU DO 30 WRZE Ś NIA 2015 ROKU

ZAWIERAJĄCE

SKRÓCONE KWARTALNE

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A.

ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2014 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU

(5)

(6)

SPIS TREŚCI

WSTĘP DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .. 1

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ... 1

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ... 3

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ... 4

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ... 7

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ... 9

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A. ... 11

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU SUWARY S.A... 13

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A. ... 14

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A. ... 17

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A. ... 19

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 21

1. Informacje ogólne ... 21

2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ... 21

3. Znaczące zdarzenia i transakcje ... 26

4. Sezonowość działalności ... 26

5. Zysk na akcję ... 26

6. Segmenty operacyjne ... 27

7. Połączenia jednostek gospodarczych ... 28

8. Wartość firmy ... 28

9. Wartości niematerialne ... 29

10. Rzeczowe aktywa trwałe ... 30

11. Wartość godziwa instrumentów finansowych ... 31

12. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ... 31

13. Kapitał podstawowy... 32

14. Programy płatności akcjami ... 32

15. Dywidendy ... 32

16. Emisja i wykup papierów dłużnych ... 32

17. Rezerwy ... 33

18. Zobowiązania warunkowe ... 34

19. Działalność zaniechana ... 34

20. Transakcje z jednostkami powiązanymi ... 35

21. Zdarzenia po dniu bilansowym ... 36

22. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów... 36

23. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) ... 36

24. Zatwierdzenie do publikacji ... 38

(7)

WSTĘP DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe prezentowane są dla okresów:

- bieżącego: od 01.10.2014 r. do 30.09.2015 r.

- porównywalnego i jednocześnie poprzedniego pełnego okresu obrotowego: od 01.10.2013 r. do 30.09.2014 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA 30.09.2015 30.09.2014

Aktywa trwałe

Wartość firmy 8 780 8 780

Wartości niematerialne 172 181

Rzeczowe aktywa trwałe 60 945 60 562

Nieruchomości inwestycyjne - -

Inwestycje w jednostkach zależnych - -

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - -

Należności i pożyczki - -

Pochodne instrumenty finansowe - -

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - -

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 62 28

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 816 2 657

Aktywa trwałe 71 775 72 208

Aktywa obrotowe

Zapasy 13 110 13 454

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności 26 425 24 929

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 294 123

Pożyczki - -

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - -

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 518 415

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 622 4 277 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone

do sprzedaży - -

Aktywa obrotowe 40 969 43 198

Aktywa razem 112 744 115 406

(8)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)

PASYWA 30.09.2015 30.09.2014

Kapitał własny

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej:

Kapitał podstawowy 9 230 9 230

Akcje własne (-) - -

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej 5 718 5 718

Pozostałe kapitały (4 393) (4 393)

Zyski zatrzymane: 46 657 45 953

- zysk (strata) z lat ubiegłych 45 953 42 215

- zysk (strata) netto przypadający

akcjonariuszom jednostki dominującej 704 3 738

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej 57 212 56 508

Udziały niedające kontroli - -

Kapitał własny 57 212 56 508

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 422 13 810

Leasing finansowy 602 44

Pozostałe zobowiązania - -

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 441 2 417 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń

pracowniczych 203 216

Pozostałe rezerwy długoterminowe - -

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 389 4 640

Zobowiązania długoterminowe 16 057 21 127

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania 23 057 17 660

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 80 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 13 019 16 706

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń

pracowniczych 1 553 1 276

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 299 572

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 251 1 353

Zobowiązania związane z aktywami trwałymi

przeznaczonymi do sprzedaży - -

Zobowiązania krótkoterminowe 39 475 37 771

Zobowiązania razem 55 532 58 898

Pasywa razem 112 744 115 406

(9)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

od 01.10.2014 do 30.09.2015

od 01.10.2013 do 30.09.2014

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 104 606 95 262

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 86 748 90 520

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 17 858 4 742

Koszt własny sprzedaży 89 231 76 721

Koszt sprzedanych produktów i usług 73 239 72 469

Koszt sprzedanych towarów i materiałów 15 992 4 252

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 15 375 18 541

Koszty sprzedaży 3 884 3 925

Koszty ogólnego zarządu 8 872 9 387

Pozostałe przychody operacyjne 1 625 1 885

Pozostałe koszty operacyjne 1 144 545

Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 100 6 569

Przychody finansowe 117 19

Koszty finansowe 1 491 1 417

Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych

metodą praw własności (+/-) - -

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 726 5 171

Podatek dochodowy 1 022 1 433

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 704 3 738

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - -

Zysk (strata) netto 704 3 738

Zysk (strata) netto przypadający:

- akcjonariuszom podmiotu dominującego 704 3 738

- podmiotom niekontrolującym - -

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) od 01.10.2014 do 30.09.2015

od 01.10.2013 do 30.09.2014

z działalności kontynuowanej PLN / akcję

- podstawowy 0,15 0,81

- rozwodniony 0,15 0,81

z działalności kontynuowanej i zaniechanej

- podstawowy 0,15 0,81

- rozwodniony 0,15 0,81

* zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom SUWARY S.A.

(10)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.10.2014 do 30.09.2015

od 01.10.2013 do 30.09.2014

Inne całkowite dochody

Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego - -

Przeszacowanie środków trwałych

Pozycje przenoszone do wyniku finansowego -

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: -

- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach

całkowitych

- kwoty przeniesione do wyniku finansowego

-

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych: -

całkowitych -

- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji

zabezpieczanych -

-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za

granicą

Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego –

sprzedaż jednostek zagranicznych -

Udział w innych dochodach całkowitych jednostek

wycenianych metodą praw własności -

-

Podatek dochodowy odnoszący się do składników

innych dochodów całkowitych - -

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu - -

Całkowite dochody 704 3 738

Całkowite dochody przypadające: -

- podmiotom niekontrolującym -

od 01.10.2014 do 30.09.2015

od 01.10.2013 do 30.09.2014

EBITDA 9 884 13 152

Marża EBITDA 9,45% 13,81%

EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe z tytułu odsetek + amortyzacja

(11)

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT /dane za 3 miesiące/

od 01.07. do 30.09.2015

od 01.07. do 30.09.2014 Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

29 791 25 036

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

20 801 23 183

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

8 990 1 853

Koszt własny sprzedaży

26 408 20 625

Koszt sprzedanych produktów i usług

17 883 18 965

Koszt sprzedanych towarów i materiałów

8 525 1 660

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

3 383 4 411

Koszty sprzedaży

1 091 1 080

Koszty ogólnego zarządu

2 216 2 136

Pozostałe przychody operacyjne

372 391

Pozostałe koszty operacyjne

622 3

Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-174 1 583

Przychody finansowe

48 4

Koszty finansowe, w tym:

383 604

metodą praw własności (+/-) -

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-509 983

Podatek dochodowy

300 335

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-809 648

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto

-809 648

- akcjonariuszom podmiotu dominującego

-809 648

- podmiotom niekontrolującym

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) /dane za 3 miesiące/

od 01.07. do 30.09.2015

od 01.07. do 30.09.2014 z działalności kontynuowanej

- podstawowy

-0,18 0,14

- rozwodniony

-0,18 0,14

z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy

-0,18 0,14

- rozwodniony

-0,18 0,14

(12)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW /dane za 3 miesiące/

od 01.07. do 30.09.2015

od 01.07. do 30.09.2014

Zysk (strata) netto -809 648

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:

całkowitych

pieniężnych:

całkowitych

zabezpieczanych

granicą

sprzedaż jednostek zagranicznych

wycenianych metodą praw własności

innych dochodów całkowitych

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

Całkowite dochody

-809 648

Całkowite dochody przypadające:

-809 648

(13)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Udziały niedające

kontroli

Kapitał własny razem Kapitał

podstawowy

Akcje własne (-)

Kapitał ze sprzedaży akcji

powyżej ich wart. nominalnej

Pozostałe kapitały

Zyski

zatrzymane Razem

Saldo na dzień 01.10.2014 roku 9 230 5 718 (4 393) 45 953 56 508 56 508

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - -

Korekta błędu podstawowego - -

Saldo po zmianach 9 230 - 5 718 (4 393) 45 953 56 508 - 56 508

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2014 do 30.09.2015 roku

Emisja akcji - -

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności

akcjami) - -

Wycena opcji (program płatności akcjami) - -

Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami

niekontrolującymi) - - -

Dywidendy - -

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - -

Razem transakcje z właścicielami - - - -

Zysk netto za okres od 01.10.2014 roku do 30.09.2015 roku 704 704 704

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od

01.10.2014 roku do 30.09.2015 roku

Razem całkowite dochody - - - - 704 704 - 704

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż

przeszacowanych środków trwałych) - -

Saldo na dzień 30.09.2015 roku 9 230 - 5 718 (4 393) 46 657 57 212 - 57 212

(14)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)

Udziały niedające

kontroli

podstawowy

Akcje własne (-)

Zyski

zatrzymane Razem

Saldo na dzień 01.10.2013 roku 9 230 5 718 (4 393) 42 215 52 770 52 770

Saldo po zmianach 9 230 - 5 718 (4 393) 42 215 52 770 - 52 770

Emisja akcji - -

akcjami) - -

niekontrolującymi)

Dywidendy - -

Razem transakcje z właścicielami - - - - -

Zysk netto za okres od 01.10.2013 roku do 30.09.2014 roku 3 738 3 738 3 738

01.10.2013 roku do 30.09.2014 roku - -

Razem całkowite dochody - - - - 3 738 3 738 - 3 738

Saldo na dzień 30.09.2014 roku 9 230 - 5 718 (4 393) 45 953 56 508 - 56 508

(15)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.10.2014 do

30.09.2015

od 01.10.2013 do 30.09.2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności

operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 726 5 171

Korekty:

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa

trwałe 7 055 6 524

Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości

niematerialne 115 81

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - -

Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans.

wycenianych przez rachunek zysków i strat - -

pieniężnych przeniesione z kapitału - -

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów

finansowych - -

Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów

trwałych (50) (18)

Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych

niż instrumenty pochodne) - -

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -

Koszty odsetek 1 056 1 160

Przychody z odsetek i dywidend (19) (15)

Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) - -

Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - -

Inne korekty 777 -

Korekty razem 8 934 7 732

Zmiana stanu zapasów 334 (2 065)

Zmiana stanu należności (12 075) (2 179)

Zmiana stanu zobowiązań 16 207 1 687

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (1 634) (1 424)

Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych - -

Zmiany w kapitale obrotowym 2 832 (3 981)

Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów

pochodnych - -

Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej - -

Zapłacony podatek dochodowy 147 465

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 639 9 387

(16)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) od 01.10.2014 do

30.09.2015

inwestycyjnej

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - (5)

Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - -

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (7 450) (17 366)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 332 -

Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - -

Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - -

Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych (718) -

Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych - -

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - -

Pożyczki udzielone - -

Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych - -

Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych - -

Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - -

Otrzymane odsetki 19 16

Otrzymane dywidendy - (1)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 817) (17 356) Przepływy środków pieniężnych z działalności

finansowej

Wpływy netto z tytułu emisji akcji - -

Nabycie akcji własnych - -

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty

kontroli - -

Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - -

Wykup dłużnych papierów wartościowych - -

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 687 15 337

Spłaty kredytów i pożyczek (8 734) (4 568)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (443) (916)

Odsetki zapłacone (988) (1 376)

Dywidendy wypłacone - -

Środki pieniężne netto z działalności finansowej (9 478) 8 477 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów (3 656) 508

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek

okresu 4 278 3 769

Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych - -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 622 4 277

(17)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A.

AKTYWA 30.09.2015 30.09.2014

Aktywa trwałe

Wartość firmy - -

Wartości niematerialne 115 42

Rzeczowe aktywa trwałe 20 047 23 283

Nieruchomości inwestycyjne -

Inwestycje w jednostkach zależnych 63 663 60 317

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - -

Należności i pożyczki - -

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - -

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 62 28

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 316 281

Aktywa trwałe 84 203 83 951

Aktywa obrotowe

Zapasy 8 205 7 824

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności 10 795 11 629

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 271 123

Pożyczki - -

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - -

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 307 279

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 168 204 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone

do sprzedaży - -

Aktywa obrotowe 19 746 20 059

Aktywa razem 103 949 104 010

(18)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A. (CD.)

PASYWA 30.09.2015 30.09.2014

Kapitał własny

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej:

Kapitał podstawowy 9 230 9 230

Akcje własne (-) - -

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej 5 718 5 718

Pozostałe kapitały 1 905 1 905

Zyski zatrzymane: 40 866 40 445

- zysk (strata) z lat ubiegłych 40 445 36 789

- zysk (strata) netto przypadający

akcjonariuszom jednostki dominującej 421 3 656

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej 57 719 57 298

Udziały niedające kontroli - -

Kapitał własny 57 719 57 298

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 422 13 762

Pozostałe zobowiązania - -

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 199 1 173 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń

pracowniczych 161 179

Pozostałe rezerwy długoterminowe - -

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 152 4 149

Zobowiązania długoterminowe 13 957 19 307

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania 15 387 10 736

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 14 591 14 530

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń

pracowniczych 1 180 937

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 54 74

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 998 1 100

Zobowiązania związane z aktywami trwałymi

przeznaczonymi do sprzedaży - -

Zobowiązania krótkoterminowe 32 273 27 405

Zobowiązania razem 46 230 46 712

Pasywa razem 103 949 104 010

(19)

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU SUWARY S.A.

od 01.10.2014 do 30.09.2015

od 01.10.2013 do 30.09.2014

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 61 271 58 615

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 46 303 51 655

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 14 968 6 960

Koszt własny sprzedaży 52 842 47 448

Koszt sprzedanych produktów i usług 39 039 40 846

Koszt sprzedanych towarów i materiałów 13 803 6 602

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 8 429 11 167

Koszty sprzedaży 4 273 3 952

Koszty ogólnego zarządu 5 868 6 257

Pozostałe przychody operacyjne 1 246 1 566

Pozostałe koszty operacyjne 314 458

Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) - -

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (780) 2 066

Przychody finansowe 2 544 3 213

Koszty finansowe 1 352 1 426

metodą praw własności (+/-) - -

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 412 3 853

Podatek dochodowy (9) 197

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 421 3 656

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - -

- podmiotom niekontrolującym - -

(20)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A.

od 01.10.2014 do 30.09.2015

od 01.10.2013 do 30.09.2014

Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego - -

Pozycje przenoszone do wyniku finansowego - -

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - -

całkowitych

- -

pieniężnych: - -

całkowitych - -

zabezpieczanych - -

- -

granicą

sprzedaż jednostek zagranicznych - -

wycenianych metodą praw własności - -

- -

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu -

Całkowite dochody 421 3 656

- podmiotom niekontrolującym -

(21)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SUWARY S.A.

/dane za 3 miesiące/

od 01.07. do 30.09.2015

od 01.07. do 30.09.2014 Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

15 589 15 219

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

11 396 11 081

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

4 193 4 138

Koszt własny sprzedaży

14 215 12 962

Koszt sprzedanych produktów i usług

10 292 8 969

Koszt sprzedanych towarów i materiałów

3 923 3 993

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

1 374 2 257

Koszty sprzedaży

1 070 1 060

Koszty ogólnego zarządu

1 573 1 281

Pozostałe przychody operacyjne

334 308

Pozostałe koszty operacyjne

-91 34

Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-844 190

Przychody finansowe

0 678

Koszty finansowe

356 494

metodą praw własności (+/-) -

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-1 200 374

Podatek dochodowy

20 16

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-1 220 358

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto

-1 220 358

(22)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A.

/dane za 3 miesiące/

od 01.07. do 30.09.2015

od 01.07. do 30.09.2014

Zysk (strata) netto -1 220 358

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:

całkowitych

pieniężnych:

całkowitych

zabezpieczanych

granicą

sprzedaż jednostek zagranicznych

wycenianych metodą praw własności

innych dochodów całkowitych

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody

-1 220 358

(23)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A.

Udziały niedające

kontroli

podstawowy

Akcje własne (-)

Zyski

zatrzymane Razem

Saldo na dzień 01.10.2014 roku 9 230 - 5 718 1 905 40 445 57 298 - 57 298

Saldo po zmianach 9 230 - 5 718 1 905 40 445 57 298 - 57 298

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2014 do 30.09.2015 roku Emisja akcji

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)

Wycena opcji (program płatności akcjami)

Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi)

Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami

Zysk netto za okres od 01.10.2014 do 30.09.2015 roku 421 421 421

Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od

01.10.2014 do 30.09.2015 roku

Razem całkowite dochody - - - - 421 421 421

przeszacowanych środków trwałych)

Saldo na dzień 30.09.2015 roku 9 230 - 5 718 1 905 40 876 57 719 57 719

(24)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A. (CD.)

Udziały niedające

kontroli

podstawowy

Akcje własne (-)

Zyski

zatrzymane Razem

Saldo na dzień 01.10.2013 roku 9 230 5 718 1 905 36 789 53 642 53 642

Saldo po zmianach 9 230 - 5 718 1 905 36 789 53 642 - 53 642

Emisja akcji - -

akcjami) - -

niekontrolującymi) - -

Dywidendy - -

Razem transakcje z właścicielami - - - -

Zysk netto za okres od 01.10.2013 roku do 30.09.2014 roku 3 656 3 656 3 656

01.10.2013 roku do 30.09.2014 roku - -

Razem całkowite dochody - - - - 3 656 3 656 - 3 656

Saldo na dzień 30.09.2014 roku 9 230 - 5 718 1 905 40 445 57 298 - 57 298

(25)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A.

od 01.10.2014 do 30.09.2015

operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 412 3 853

Korekty:

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa

trwałe 3 833 3 843

Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości

niematerialne 30 45

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - -

Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans.

wycenianych przez rachunek zysków i strat - -

pieniężnych przeniesione z kapitału - -

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów

finansowych - -

Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów

trwałych - (23)

Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych

niż instrumenty pochodne) - -

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - -

Koszty odsetek 938 1 211

Przychody z odsetek i dywidend (2 544) (3 210)

Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) - -

Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - -

Inne korekty 12 -

Korekty razem 2 269 1 866

Zmiana stanu zapasów (381) (621)

Zmiana stanu należności 648 (889)

Zmiana stanu zobowiązań 2 693 448

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (1 071) (1 229)

Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych - -

Zmiany w kapitale obrotowym 1 889 (2 291)

Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów

pochodnych - -

Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej - -

Zapłacony podatek dochodowy 147 465

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 717 3 893

(26)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A. (CD.) od 01.10.2014 do

30.09.2015

inwestycyjnej

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - -

Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - -

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (640) (845)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - -

Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - -

Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - -

Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych (1 198) (18 000)

Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych - -

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - -

Pożyczki udzielone - -

Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych - -

Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych - -

Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - -

Otrzymane odsetki 19 16

Otrzymane dywidendy 2 328 3 194

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 509 (15 635) Przepływy środków pieniężnych z działalności

finansowej

Wpływy netto z tytułu emisji akcji - -

Nabycie akcji własnych - -

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty

kontroli - -

Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - -

Wykup dłużnych papierów wartościowych - -

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 3 287 16 365

Spłaty kredytów i pożyczek (7 565) (4 444)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (60) (26)

Odsetki zapłacone (924) (1 211)

Dywidendy wypłacone - -

Środki pieniężne netto z działalności finansowej (5 262) 10 684 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów (36) (1 058)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek

okresu 204 1 262

Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych - -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 168 204

(27)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SUWARY (dalej zwaną „Grupą Kapitałową”, „Grupą”) jest Suwary S.A.

(dalej zwana „Spółką dominującą”). Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest Wentworth Tech. Inc.

Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29.06.1995. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łódź – XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000200472. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 471121807.

Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, 95-200. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:

- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, - produkcja kartuszy,

- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych – ostrzegawczych znaków odblaskowych, - pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana.

Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 6 dotyczącej segmentów operacyjnych.

Niniejszym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:

Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale:

30.09.2015 30.09.2014

Kartpol Group Sp. z o.o. Wołomin 100 % 98,2 %

Suwary Tech Sp.z o.o. Pabianice 100 % 100 %

Suwary Development Sp.z o.o. Pabianice 100 % 100 %

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 27.11.2015 r.

2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości

2.1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 30.09.2015 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dane porównywalne za okres 12 m-cy roku obrotowego 2013/2014 od 01.10.2013 do 30.09.2014 roku, czyli dane za ostatni rok obrotowy kończący się w dniu 30 września 2014 roku oraz za okres czwartego kwartału roku obrotowego 2013/2014, od 01.07.2014 do 30.09.2014 roku. Dane porównywalne obejmują skonsolidowany bilans, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone

(28)

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.

2.2. Zasady rachunkowości

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 30 września 2014 roku.

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 1 października 2014 roku

• nowy MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” Nowy standard zastępuje większą część dotychczasowego MSR 27. MSSF 10 wprowadza nową definicję kontroli (trzy warunki kontroli: wpływ, narażenie/prawo do zmiennych wpływów z inwestycji, zdolność do wywierania wpływu na wielkość tych wpływów). Dla większości standardowych grup kapitałowych nie oznacza to zmian w konsolidacji.

Zmiany dotyczą głównie jednostek, dla których wg dotychczasowych regulacji obowiązek konsolidacji nie był jednoznaczny. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 lub później.

• nowy MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” MSSF 11 zastąpi dotychczasowy MSR 31. Podstawową zmianą jest likwidacja możliwości rozliczania inwestycji we wspólne przedsięwzięcia za pomocą konsolidacji proporcjonalnej. Z chwilą wejścia w życie nowego MSSF 11 jedynym dozwolonym sposobem będzie rozliczanie inwestycji metodą praw własności. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 lub później.

• nowy MSSF 12 „Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” ustanawia wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat konsolidowanych i niekonsolidowanych jednostek, w których podmiot sporządzający sprawozdanie posiada znaczące zaangażowanie. Pozwoli to inwestorom na ocenę ryzyka, na które narażony jest podmiot tworzący jednostki specjalnego przeznaczenia i inne podobne struktury. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 lub później.

• zmienione MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” ** i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” Zmiany MSR 27 i 28 są konsekwencją wprowadzenia MSSR 10, 11 i 11. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 lub później.

• zmiany w MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” MSR 32 mówi, że można aktywa i zobowiązania finansowe prezentować w sprawozdaniu finansowym w kwotach netto tylko, gdy spełnione są dwa warunki:

o jednostka posiada tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów i zobowiązań oraz o zamierza rozliczyć aktywa finansowe i zobowiązania finansowe w kwocie netto lub

równocześnie.

Zmiana do MSR 32 wprowadza szczegółowe objaśnienie stosowania tych warunków.

Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 lub później.

• Zmiany w MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12. Zmiany do nowo wydanych standardów dotyczących konsolidacji wprowadzają jaśniejsze niż do tej pory przepisy przejściowe i pewne zwolnienia w zakresie prezentacji danych porównywalnych. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 lub później.

• Zmiany w MSSF 10, MSSF 12, MSR 27 Zmiana polega na wprowadzeniu zwolnienia z obowiązku konsolidacji przez podmioty inwestycyjne. Podmiot inwestycyjny to jednostka spełniająca następującą definicję:

o uzyskuje fundusze od jednego lub kilku inwestorów, w celu świadczenia tym inwestorom usług zarządzania inwestycjami,

o zobowiązuje się przed inwestorami do tego, że jej celem biznesowym jest inwestowanie środków wyłącznie w celu osiągnięcia zwrotów ze wzrostu wartości inwestycji i/lub dywidend,

o ocenia efektywność swoich inwestycji na podstawie ich wartości godziwej.

Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 lub później.

• Zmiana w MSR 36 „Utrata wartości aktywów” Wprowadzając nowy MSSF 13 „Ustalanie wartości godziwej” Rada MSR ustaliła dodatkowe ujawnienia informacji dotyczących utraty wartości. Ich zakres został jednak zbyt szeroko zdefiniowany, dlatego wprowadzono kolejną zmianę, która zawęża

(29)

• Zmiana w MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” Dotychczasowe regulacje MSR 39 powodowały, że w przypadku, gdy jednostka wyznaczyła instrument pochodny jako pozycję zabezpieczającą, a w wyniku zmiany przepisów druga strona kontraktu pochodnego została zastąpiona tzw. kontrahentem centralnym (np. agencją rozliczeniową), powiązanie zabezpieczające musiało zostać zerwane. Dzięki wprowadzeniu zmiany do standardu, sytuacje takie nie będą skutkowały zakończeniem zabezpieczenia. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 lub później.

Wyżej wymienione zmiany standardów oraz interpretacji, obowiązujące od 1 stycznia 2014 roku, pozostają bez istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie w Spółce na dzień 30 września 2014 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r.

• nowy MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Nowy standard dotyczący wyceny i ujmowania instrumentów finansowych, mający zastąpić obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:

o inne kategorie aktywów finansowych, od których uzależniona jest metoda wyceny aktywów;

przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów,

o nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem,

o nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym.

Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 lub później

• Nowa KIMSF 21 „Opłaty” Nowa interpretacja wprowadza zasady określające moment ujęcia zobowiązań z tytułu opłat i podatków nakładanych przez organy państwowe w przypadkach innych niż podatek dochodowy uregulowany w MSR 12. Interpretacja jest uszczegółowieniem zasad nakreślonych przez MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 lub później.

• Zmiana w MSR 19 „Świadczenia pracownicze” Zmiany polegają na doprecyzowaniu zasad postępowania w przypadku, gdy pracownicy wnoszą wpłaty na pokrycie kosztów programu określonych świadczeń. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub później.

• Zmiany w MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSR 16, MSR 24, MSR 38 Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 2010 – 2012):

o MSSF 2: Rada doprecyzowała standard zmieniając lub wprowadzając nowe definicje następujących pojęć: warunek rynkowy, warunek świadczenia usług, warunek nabycia uprawnień, warunek związany z dokonaniami

o MSSF 3: Rada doprecyzowała zasady wyceny zapłaty warunkowej po dniu przejęcia, aby były zgodne z innymi standardami (przede wszystkim z MSSF 9 / MSR 39 oraz MSR 37) Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub później.

o MSSF 8: Rada nałożyła na jednostki dokonujące łączenia segmentów operacyjnych wymóg dodatkowych ujawnień dotyczących tych połączonych segmentów i cech gospodarczych, ze względu na które dokonano łączenia

o MSSF 8: standard po zmianie przewiduje, że wymóg ujawniania uzgodnienia sumy aktywów

(30)

o MSR 24: Definicja podmiotu powiązanego została poszerzona o jednostki świadczące usługi kluczowego personelu kierowniczego. Dodano też odpowiednie ujawnienia

Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub później.

• Zmiany w MSSF 3, MSSF 13, MSR 40 Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 2011 – 2013):

o MSSF 3: doprecyzowano, że wykluczone ze standardu są transakcje tworzenia wspólnych ustaleń umownych (joint arrangements) w sprawozdaniach tych wspólnych ustaleń umownych

o MSSF 13: Rada doprecyzowała zakres stosowania zwolnienia dotyczącego wyceny portfela aktywów i zobowiązań finansowych w kwocie netto

o MSR 40: Rada doprecyzowała, że w przypadku nabycia nieruchomości inwestycyjnej należy również rozpatrzyć, czy jest to nabycie grupy aktywów czy połączenie przedsięwzięć zgodnie z zasadami określonymi w MSSF 3.

Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 22 grudnia 2014 lub później.

• Nowy MSSF 14 „Regulatory Deferral Accounts” Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później.

• Nowy MSSF 15 „Revenue from Contracts with Customers” Nowy standard zastąpi dotychczasowy MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Nowy standard może zmienić moment i kwoty ujmowanych przychodów w przedsiębiorstwach wielu branż. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 lub później.

• zmiana MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” Zgodnie z poprawką jednostka nabywająca udziały we wspólnej działalności stanowiącej biznes (przedsięwzięcie) będzie musiała do ujęcia aktywów i zobowiązań wspólnej działalności zastosować zasady określone w MSSF 3, a więc m.in. wycenić aktywa i zobowiązania w wartości godziwej i ustalić wartość firmy. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później.

• zmiana w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 38 „Aktywa niematerialne” Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później.

• zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 41 „Rolnictwo” Poprawka przewiduje, że rośliny produkcyjne (np. winorośle, drzewa owocowe) zostaną wyłączone z zakresu MSR 41 i włączone w zakres MSR 16 jako wytworzone we własnym zakresie środki trwałe. Dzięki tej zmianie nie będzie konieczne dokonywanie wyceny tych roślin w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, czego do tej pory wymagał MSR 41. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później.

• zmiana MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” Zgodnie z wprowadzoną poprawką w sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostce zależnej, wspólnym przedsięwzięciu lub jednostce stowarzyszonej będą mogły być wyceniane również metodą praw własności. Do tej pory MSR 27 przewidywał wyłącznie wycenę w cenie nabycia lub zgodnie z MSSF 9 / MSR 39. Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później.

• zmiana MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów. W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:

o jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości,

o jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów.

• Zmiany MSSF 5, 7, MSR 19, 34 Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 2012 – 2014) Standard dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później.

• zmiany MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnianie informacji na temat