Zmiany w JPK_VAT Regulacje podatkowe rozwiązania informatyczne i
Jak przetrwać i nie polec?
Jan Czerwiński | Senior Tax Manager DZP
Jędrzej Jażdżyk | Dyrektor Zarządzający Hogart
Jak zmienia się nasze otoczenie
prawne?
Our specializations
2
23
Specjalistyczne moduły IT
odpowiadające na wymagania prawne w Polsce Gotowe i programowane na zamówienie
• Hogart Workflow
• Hogart eFakturowanie
• Hogart Windykacja
• Hogart Banking
•Hogart Web Services
• Hogart eDocuments emailing PDF
• Hogart Odsetki
• Hogart Intrastat
• Hogart JPK (wszystkie struktury)
• Hogart eEwidencje Akcyzowe
• Hogart KSeF
• Hogart eSprawozdania
• Hogart eDeklaracje
• Hogart Biała Lista (w tym VIES)
• Hogart ZSMOPL
• Hogart Podatek PŚT
• Hogart RODO
HOGART: wybrane referencje 5
Jak łączyć potencjał i doświadczenie?
Naszą odpowiedzią są ludzie.
27 170 3 17 90
Ponad 170 prawników i doradców
podatkowych, 9 praktyk, 40 specjalizacji 27 lat najwyższej
jakości doradztwa Nasze lokalizacje:
Warszawa,
Poznań, Wrocław
Liczne rekomendacje i wysoka pozycja w międzynarodowych rankingach od ponad 17 lat
Ponad 90 krajów w sieci relacji biznesowych:
kancelarie, firmy doradcze, partnerzy biznesowi
i stowarzyszenia
Dlaczego klienci wybierają DZP?
Uznanie to dopiero początek.
Wysoka pozycja w rankingach
międzynarodowych:
Chambers & Partners, Legal 500, IFLR 1000, WTR 1000, Media Law International, IP Stars, ITR World Tax Guide Poland - Law Firm of
the Year, Chambers Europe Awards for Excellence -
kancelaria nagrodzona pięciokrotnie
Ranking dziennika Rzeczpospolita - w czołówce od 2002 roku,
„Kancelarii X-lecia” – tytuł przyznany w 2012 roku
Law Firm of the Year:
Poland The Lawyer
W czołówce Rankingu Firm i Doradców Podatkowych dziennika DGP
Co czyni doradcę partnerem?
Nasz wszechstronny potencjał operacyjny.
Zespół: 40 zespołów sektorowych i specjalizacyjnych. Nasi eksperci to byli pracownicy i doradcy instytucji publicznych,
m.in. ministerstw, GPW, KNF, UOKiK i UZP.
Proces legislacyjny: Współtworzymy akty prawne, przygotowujemy opinie i analizy, monitorujemy ustawodawstwo w ramach
zespołu doradztwa regulacyjnego.
Wiedza: Stawiamy na stały rozwój
merytoryczny naszych ekspertów. Prowadzimy autorski program szkoleń wewnętrznych -
ΛKΛDEMIΛ | DZP.
E-doradztwo: Prowadzimy interaktywne doradztwo, w tym dla indywidualnych
przedsiębiorców.
Bezpieczeństwo: Struktura naszych zespołów zapewnia ciągłość doradztwa niezależnie od nieprzewidzianych czynników, umożliwia więc
eliminację ryzyk prawnych i finansowych.
Perspektywa biznesowa: Dopasowujemy się do potrzeb. Łączymy liczne specjalizacje
prawnicze z różnymi obszarami działalności klienta.
W czym pomagają nasze relacje?
Dzięki rozbudowanej sieci kontaktów nasza kancelaria czerpie z doświadczeń największych centrów biznesowych
na świecie. Wykorzystujemy je dla Ciebie.
55 30 90
55 krajów,
w których operują nasi klienci
30 krajów, w których realizowaliśmy projekty
Ponad 90 krajów, tworzących sieć naszych relacji biznesowych
Zmiany w zakresie JPK_VAT i białej listy Agenda
Zmiany związane z JPK_VAT
Ostatnie zmiany w zakresie ewidencji
Korekta JPK, a czynny żal
Pytania i wątpliwości JPK_V7M wg Hogart
Prezentacja oprogramowania Hogart JPK
JPK_V7M: deklaracja i ewidencja
JPK_V7M
Obowiązki informacyjne w ewidencji
Kody rodzajów transakcji Kody dokumentów
Rozporządzenie sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach
podatkowych i w ewidencji VAT GTU - grupy towarów i usług
JPK_V7M Kody GTU
Leki, wyroby medyczne, DŚSP Nieruchomości
Transport i magazynowanie Usługi niematerialne Samochody i części Elektronika, odpady, metale
Napoje alkoholowe, papierosy, smary Paliwa
JPK_V7M
Kody GTU – zmiany od 1 lipca 2021 r.
Leki, wyroby medyczne, DŚSP Dodano „wyłącznie”, usunięto przedrostek „leki i wyroby medyczne”
Transport i magazynowanie Zmiana redakcyjna
Samochody i części Doprecyzowano brzmienie (pojazdy vs samochody)
• GTU_02 bez zmian, ale zmiany w art. 103 ust. 5aa od 1.1.2021
• GTU_03 tam, gdzie nie ma GTU_02 Paliwa
JPK_V7M
Kody GTU – zmiany od 1 lipca 2021 r.
Nieruchomości dodatkowo także części i udziały w prawie własności, a także zbycie praw określonych w art. 7 ust. 1 VAT
Usługi niematerialne zastąpienie pojęć nieostrych odwołaniem do kodów PKWiU 2015
Elektronika, odpady, metale • Elektronika i odpady bez zmian
• GTU_08 nie dla wyrobów z bursztynu i biżuterii artystycznej
napoje alkoholowe > 1,2% piwo oraz mieszaniny piwa i napojów bezalkoholowych, w których zawartość alkoholu przekracza 0,5% (CN od 2203 do 2208)
Napoje alkoholowe
JPK_V7M
Kody GTU – zmiany od 1 lipca 2021 r.
Oznaczeń GTU nie stosuje się w ewidencji dla niektórych czynności
Chodzi o czynności wykazywane w ewidencji na podstawie dowodów sprzedaży typu "RO" oraz "WEW"
JPK_V7M
Wybrane kody transakcji
MPP
TT_WNT, TT_D
MPP
B_SPV, B_SPV_DOSTAWA IMP
TP
EE
JPK_V7M
Wybrane kody transakcji – zmiany od 1 lipca 2021 r.
MPP (uchylono)
TT_WNT, TT_D
MPP (uchylono)
B_SPV, B_SPV_DOSTAWA IMP
TP (nie stosuje się gdy powiązanie przez Sk.P., JST lub ich związki)
EE (zastąpiono zbiorczym kodem WSTO_EE)
JPK_V7M
Kody transakcji – zmiany od 1 lipca 2021 r.
Kodów transakcji nie stosuje się w ewidencji sprzedaży dla niektórych
czynności
Chodzi o czynności wykazywane w ewidencji na podstawie dowodów sprzedaży typu "RO„, czyli zbiorczych
dokumentów wewnętrznych
zawierających sprzedaż z kas fiskalnych
JPK_V7M
Kody dokumentów (bez zmian)
RO MK
WEW WEW (również dla korekty podatku
naliczonego gdy brak faktury korygującej)
FP VAT_RR
JPK_V7M
Czynny żal w odniesieniu do korekty JPK
Czynny żal elektronicznie od 30.03.2021
do 04.10.2021 (zmiany w art. 16 kks) Polski Ład od 01.01.2022 (zmiany w art. 16a kks) Rozporządzenie sprawie szczegółowego
zakresu danych zawartych w deklaracjach
podatkowych i w ewidencji VAT JPK jako księga na gruncie KKS (art. 61a)
JPK_V7M
Kody towarowe i transakcyjne w określonych sytuacjach
Sprzedaż na rzecz pracowników Refaktura
Usługi
niematerialne Towary używane
Dostawa towarów z transportem
Dostawa leków – lista antywywozowa
budynki, budowle i grunty (roboty budowlane?)
Różne kody dla jednej faktury
Upominek dla
kontrahenta Zaliczki
Usługi zwolnione (gdy brak faktury)
Leki – lista antywywozowa
Hogart JPK_V7 zmiany od strony
technicznej na 2022.01.01
Nowy PLIK XML 1.1.2022r.
JPK V7 1. Wprowadzanie danych
CN =>
GTU
EAN =>
GTU PKWiU
=> GTU
HOGART JPK
Pobieranie danych
Sprzedaż wiersze:
•WSTO_EE
•IED
•MPP
•SW
•EE
•Termin Płatności
•Data Zapłaty
2. Formatka podsumowująca weryfikacja i uzupełnianie
danych
Zakupy wiersze:
•NIP
•Nr Fv
•MPP
System ERP Finansowo Księgowy
3. Generowanie plik XML Nowa struktura pliku
Konwersja do pliku
Hogart JPK informacje ogólne
KAŻDY ERP (SAP, IFS, Dynamics, Oracle, JD, INFOR…)
WIELE SPÓŁEK w jednej instalacji
UNIEZALEŻNIA Polski oddział od systemu w centrali
SUPPORT zapewniamy pełne i szybkie wsparcie
KAŻDE ŹRÓDŁO np. wydruk txt z SAP
Stary JPK/plik XML zaimportujesz i uzupełnisz kodami GTU itd. i wyślesz
VAT, FA, KR, WB, MAG – wszystkie struktury
Biała Lista jest wbudowana
ARCHIWUM wysyłek i deklaracji
EDYCJA i HISTORIA ZMIAN – poprawisz wszelkie błędy w kodach
Dziękujemy za uwagę!
Jan.Czerwinski@dzp.pl T: +48 22 557 94 88 M: +48 795 121 152 Jan Czerwiński Senior Tax Manager
Jędrzej Jażdżyk
Dyrektor Zarządzający Jedrzejj@hogart.com.pl M: +48 785 994 307
Biuro w Warszawie Rondo ONZ 1 00-124 Warszawa T: +48 22 557 76 00 F: + 48 22 557 76 01 Biuro w Poznaniu ul. Paderewskiego 8 61-770 Poznań T: +48 61 642 49 00 F: + 48 61 642 49 50 Biuro we Wrocławiu ul. Św. Mikołaja 7 50-125 Wrocław T: +48 71 712 47 00 F: + 48 71 712 47 50
Biuro w Warszawie Uwaga nowe biuro! Budynek „Klif” p.15 ul. Okopowa 58/72 01-042 Warszawa T: + 48 22 364 50 50
