• Nie Znaleziono Wyników

4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Share "4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r"

Copied!
8
0
0

Pełen tekst

(1)

Załącznik Nr 4 do zapytania ofertowego Nr 24/2015 UMOWA CP/DA /2015/W

Zawarta w dniu ... pomiędzy Centrum Pediatrii im. Jana Pawła II w Sosnowcu Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, 41-218 Sosnowiec ul. Zapolskiej 3, działającym na podstawie KRS nr 0000532342, posiadające numer NIP 644-35-08 -924, numer REGON 276240724

reprezentowanym przez :

Prezes Zarządu - dr n. med. Andrzej Siwiec zwanym dalej „Zamawiającym”

a

...

...

reprezentowane przez

... ...

zwanym dalej „Wykonawcą”

Podstawą zawarcia umowy jest udzielenie zamówienia publicznego w trybie art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. – Prawo zamówień publicznych ( Dz. U z 2013, poz.907 ze zm.). Zapytanie ofertowe oraz oferta Wykonawcy stanowią integralną część niniejszej umowy.

§ 1

1. Wykonawca oświadcza, że posiada uprawnienia do przeprowadzenia oraz posiada wpis na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr . ... rejestru.

2. Wykonawca przyjmuje do wykonania badanie sprawozdania finansowego za okres od 04.12.2014r. tj od dnia przekształcenia w spółkę prawa handlowego do 31.12.2015r. wraz z pisemną opinią i raportem sporządzonymi wg obowiązujących przepisów.

§ 2

1. Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone w terminie od ...

do ...wraz z przedłożeniem opinii i raportu.

(2)

2. Termin zakończenia badania sprawozdania finansowego za 2015 r., określony w pkt 1 będzie dotrzymany, pod warunkiem przekazania Wykonawcy kompletnego, podpisanego sprawozdania finansowego Zamawiającego za badany okres, oraz sprawozdania z działalności jednostki w terminie do ... 2016 r.

3. W przypadku nieotrzymania kompletnego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności jednostki w terminie określonym w pkt. 2, Zamawiający upoważni Wykonawcę do sporządzenia pisemnego aneksu do umowy, określającego nowy termin złożenia kompletnego sprawozdania finansowego wraz ze sprawozdaniem z działalności i nowy termin zakończenia badania.

§ 3

1. Badanie sprawozdania finansowego Wykonawca będzie przeprowadzać z uwzględnieniem:

a) przepisów ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn.

zmianami),

b) ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649),

c) krajowych standardów rewizji finansowej stosowanych na podstawie Uchwały Nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r.

2. Badanie sprawozdania finansowego będzie przeprowadzone w trzech etapach z podziałem na:

a) badanie wstępne polegające na wykonaniu różnych prac wynikających z krajowych standardów rewizji finansowej, możliwych do wykonania przed sporządzeniem sprawozdania finansowego. Wykonawca zapewnia udział biegłego rewidenta w inwentaryzacji,

b) badanie ostateczne – po sporządzeniu sprawozdania finansowego,

c) zakończenie badania - poświęcone na opracowanie projektu opinii i raportu z badania, a następnie spotkanie z kierownictwem jednostki i podpisanie opinii wraz z raportem z badania.

3. Badanie sprawozdania finansowego będzie przez Wykonawcę przeprowadzone na tak dobranych próbkach ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja badania stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym.

4. Próbki ksiąg i dowodów będą dobrane do badania z uwzględnieniem rezultatów przeglądu funkcjonowania u Zamawiającego systemów rachunkowości i kontroli wewnętrznej.

5. Wykonawca przekaże Zamawiającemu wystąpienie do Zarządu, którego tematem będą ujawnione uchybienia i niedociągnięcia stwierdzone w toku badania nie mające istotnego

(3)

wpływu na rzetelność i prawidłowość sporządzonego sprawozdania finansowego - w przypadku stwierdzenia uchybień, oraz 5 (pięć) egzemplarzy:

a) opinii niezależnego biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego,

b) raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego,

6. Opinia, o której mowa w ust. 6, będzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 1-6 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Dz. U. z 2013 r.

poz. 330 z późn. zm.).

7. Raport, o którym mowa w ust. 6, będzie w szczególności zawierać stwierdzenie wymagane przepisami art. 65 ust. 5 ustawy o rachunkowości.

8. W razie wydania opinii zawierającej istotne zastrzeżenia, co do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego albo wydania o nim opinii negatywnej będzie Zamawiającemu przekazane uzasadnienie.

9. W przypadku zrzeczenia się wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym na skutek ograniczenia zakresu lub metody badań z przyczyn dotyczących Zamawiającego, będą wyczerpująco przedstawione tego powody.

10. Za przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego odpowiada Wykonawca. Biegły rewident, wykonujący czynności związane z badaniem sprawozdania finansowego na podstawie umowy o pracę lub umowy o dzieło, odpowiada z racji wykonywanych obowiązków wobec Wykonawcy.

11. Opinia biegłego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym, wraz z raportem, będzie przedstawiana Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej.

12. Wykonawca zobowiązany będzie do współpracy z Radą Nadzorczą, uczestniczenia w posiedzeniach Rady Nadzorczej oraz, o ile zajdzie taka potrzeba, wzięcia udziału w posiedzeniach Zgromadzenia Wspólników.

§ 4

1. Zamawiający w zakresie badania i oceny sprawozdania finansowego zobowiązany będzie do:

a) poinformowania Wykonawcy o terminach spisów z natury w celu ich obserwacji przez biegłego rewidenta,

b) przekazania harmonogramu prac związanych z zamknięciem ksiąg rachunkowych i sporządzenia sprawozdania finansowego,

c) udostępnienia dokumentów założycielskich i organizacyjnych Zamawiającego, wszystkich umów zawartych z udziałem Zamawiającego w okresie objętym przeglądem, w tym

(4)

gwarancji poręczeń i innych dokumentów zawierających oświadczenia woli o charakterze majątkowym,

d) udostępnienia wszystkich danych, w tym również informacji o indywidualnych wynagrodzeniach, oraz protokołów z posiedzeń Zarządu, organów nadzorczych i wspólników, jak również danych osobowych,

e) udostępnienia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych,

f) wydania wszelkich pozostałych dokumentów mających związek z przedmiotem niniejszej umowy,

g) udzielania na piśmie wyczerpujących informacji, wyjaśnień i oświadczeń w zakresie

niezbędnym do opracowania raportu i opinii Wykonawcy, a także w sprawach związanych z badaniem sprawozdania finansowego,

h) wydawania na piśmie niezwłocznie opinii prawnych oraz informacji dotyczących spraw spornych z udziałem Zamawiającego w postępowaniu sądowym, nie wyłączając postępowania przed sądem polubownym, a także spraw będących w stadium przygotowania do skierowania na drogę sądową lub polubowną.

2. Niezależnie od powyższego Zamawiający zobowiązany będzie do ścisłego współdziałania z Wykonawcą w celu prawidłowego wykonania przyjętych obowiązków w tym w szczególności do:

a) niezwłocznego wyrażenia poglądu odnośnie zastrzeżeń i wątpliwości Wykonawcy w zakresie rzetelności przedstawionej do badania wersji sprawozdania finansowego,

b) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w takim zakresie w jakim strony niniejszej umowy zajęły zgodne stanowisko o celowości, zasadności wprowadzenia zmian.

§ 5

Zamawiający w zakresie badania i oceny sprawozdania finansowego oświadcza, że:

1. Jest świadomy odpowiedzialności za prawidłowość i rzetelność będącego przedmiotem badania i opinii sprawozdania finansowego oraz stanowiących jego podstawę ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych.

2. Według Jego wiedzy i dobrej wiary:

a) sprawozdanie finansowe będące przedmiotem opinii będzie wolne od istotnych błędów i przeoczeń,

b) w okresie, za który będzie badane sprawozdanie finansowe przestrzegane będą przepisy prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu Jego działalności, a zwłaszcza jej kontynuacji,

(5)

3. W księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym za okres badany zostaną ujęte zdarzenia, które mogą rzutować na sytuację finansową Zamawiającego, a mianowicie: zastawy, poręczenia, zobowiązania warunkowe itp. zdarzenia.

4. Udostępni przedstawicielom Wykonawcy kompletne:

a) księgi rachunkowe i dowody księgowe, b) sprawozdanie finansowe za badany rok.

5. Zamawiający posiada tytuły do wszystkich składników aktywów, a ewentualne poręczenia finansowe dla osób prawnych i fizycznych ujawni biegłemu rewidentowi badającemu sprawozdanie finansowe.

6. Zamawiający ujawni Wykonawcy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogą mieć wpływ na trafność sformułowanej opinii o prawidłowości i rzetelności naszego sprawozdania finansowego i ocenę sytuacji majątkowej i finansowej.

§ 6

Wykonawca przeprowadzi badanie sprawozdania finansowego przy udziale biegłych rewidentów posiadających kwalifikacje oraz wpis na listę uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, oraz osób współpracujących z nimi posiadających odpowiednie kwalifikacji.

§ 7

1. Wykonawca za przeprowadzone badanie i ocenę sprawozdania finansowego za rok 2015 otrzyma od Zamawiającego wynagrodzenie umowne w kwocie:

netto ... zł podatek VAT 23 % ... zł brutto ... zł słownie brutto ...zł

2. Wykonawca jest uprawniony do złożenia faktury VAT w ciągu 7 dni od zakończenia prac.

3. Zamawiający przekaże należność przelewem na konto Wykonawcy, w terminie do 30 dni od daty otrzymania faktury VAT.

§ 8

Uregulowanie przez Zamawiającego należności za usługę nie będzie zwalniać Wykonawcy z obowiązku udzielenia Zamawiającemu ewentualnych wyjaśnień i wykonania w związku z tym niezbędnych czynności w zakresie przewidzianym niniejszą umową do czasu zatwierdzenia badanego sprawozdania finansowego.

(6)

§ 9

Wykonawca będzie mieć prawo udostępnić rezultaty badania sprawozdania finansowego Zamawiającego wyłącznie organom upoważnionym przepisami ustawy do wglądu w tego rodzaju dokumenty, a w tym organom Krajowej Izby Biegłych Rewidentów, sprawujący nadzór nad należytym wykonywaniem zawodu przez członków Izby. Wykonawca i osoby badające w jego imieniu sprawozdanie finansowe będą zobowiązani do zachowania w tajemnicy faktów i okoliczności poznanych w toku badania.

§ 10

1. W związku z zawarciem niniejszej umowy strony zastrzegają dla siebie uprawnienia w zakresie stosowania kar umownych według poniższych zasad:

a) Zamawiającemu będzie przysługiwało uprawnienie do obciążenia Wykonawcy karą umowną w wysokości 0,2 % wynagrodzenia brutto, o którym mowa w §7 pkt 1 umowy za każdy dzień zawinionego przez Wykonawcę opóźnienia w wykonaniu obowiązku określonego w §2 umowy, nie więcej niż 5% ,

b) Wykonawcy będzie przysługiwało uprawnienie do obciążenia Zamawiającego karą umowną w wysokości 0,2 % wynagrodzenia brutto, o którym mowa w § 7 pkt 1 umowy za każdy dzień opóźnienia w przekazaniu dokumentów lub pisemnych wyjaśnień, o których mowa w

§4 niniejszej umowy, nie więcej niż 5%.

c) Zamawiającemu będzie przysługiwało uprawnienie do obciążenia Wykonawcy karą umowną w związku z odstąpieniem od umowy z przyczyny leżącej po stronie Wykonawcy, uniemożliwiającej wykonywanie obowiązku określonego w §2 umowy w wysokości 10%wartości wynagrodzenia brutto, o którym mowa w § 7 pkt. 1. umowy,

d) Wykonawcy będzie przysługiwało uprawnienie do obciążenia Zamawiającego karą umowną w związku z odstąpieniem od umowy z przyczyny leżącej po stronie Zamawiającego, uniemożliwiającej wykonywanie obowiązku określonego w § 2 umowy w wysokości 10%

wartości wynagrodzenia brutto, o którym mowa w § 7 pkt. 1. umowy.

2. Zapłata kar umownych określonych w § 10 w pkt 1a i 1b niniejszej umowy nie będzie zwalniała Wykonawcy od realizacji przedmiotu umowy.

3. Strony zastrzegają prawo do odszkodowania uzupełniającego na zasadach ogólnych kodeksu cywilnego, w przypadku gdy zastrzeżone wyżej kary umowne nie pokryją strat spowodowanych przez strony niniejszej umowy, z uwzględnieniem art. 51 Ustawy z dnia 07.05.2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009r., Nr 77, poz. 649).

(7)

4. Kary należne Zamawiającemu będą płatne przez Wykonawcę w terminie 21 dni od daty wystawienia przez Zamawiającego noty obciążeniowej lub będą potrącone z faktury.

§ 11

Wykonawca, tj. podmiot uprawniony oraz biegli rewidenci przeprowadzający badanie wraz z osobami współpracującymi oświadczą, że są w pełni niezależni w stosunku do badanego podmiotu gospodarczego (Zamawiającego) według niniejszej umowy, zgodnie z art. 56 ust.3 i 4 ustawy z dnia 07.05.2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym ( Dz.U. z 2009r., nr 77, poz.649).

§ 12

1. Wszelkie zmiany i uzupełnienia umowy będą wymagały formy pisemnej pod rygorem nieważności. Nie dopuszcza się wprowadzanie nowych postanowień do umowy niekorzystnych dla Zamawiającego, jeżeli przy ich uwzględnieniu należałoby zmienić treść oferty, na podstawie której dokonano wyboru Wykonawcy.

2. Zamawiający nie wyraża zgody na przeniesienie wierzytelności na osoby trzecie.

§ 13

W sprawach nie unormowanych postanowieniami niniejszej umowy będą miały zastosowanie przepisy kodeksu cywilnego, przepisy rozdziału 7 o badaniu i ogłaszaniu sprawozdań finansowych ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2013 r. poz. 330) oraz ustawy z dnia 07.05.2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649).

§ 14

Ewentualne spory wynikłe na tle stosowania niniejszej umowy strony zobowiązane będą załatwić w drodze ugody, natomiast w przypadku jej nie osiągnięcia, poddać rozstrzygnięciu sądowi właściwemu dla siedziby Zamawiającego.

§ 15

Umowa została spisana w dwóch egzemplarzach, po jednym egzemplarzu dla każdej ze stron.

Wykonawca Zamawiający

(8)

……….. ………

Cytaty

Powiązane dokumenty

3.1. Projekt budowlany obejmujący zakres określony w ust. 2, zgodny z aktualnymi przepisami tj.: Prawem budowlanym, Rozporządzeniem Ministra Transportu, Budownictwa i

9) issuance of opinions on drafts of normative acts in the field of economic law. 43 The resolutions listed in section 2, item 3 letter a–f shall be approved by the

Firma audytorska wykonuje usługi atestacyjne inne niż badanie oraz usługi pokrewne zgodnie z  krajowymi standardami wykonywania zawodu przyjętymi uchwałami

→ nie przestrzega przepisów dotyczących poddania się kontroli, w tym okazania dokumentów lub udzielenia wyjaśnień w zakresie dokumentacji z wykonania usług atestacyjnych

3) the body of the Republic of Poland issued a final and binding decision in the same case against a person or an entity to which a request for information or documents

gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości: true - sprawozdanie sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności, false - sprawozdanie

Komentarz,LEXPolonica) wskazuje się że wymagania związane ze stanowiskiem urzędniczym, na które przeprowadzany jest nabór i jakie jednocześnie należy zamieścić w ogłoszeniu

przychody z działalności statutowej. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zaliczamy także wartość przyjętych nieodpłatnie w drodze darowizny środków trwałych,