• Nie Znaleziono Wyników

Szkoła realizuje cele i zadania określone w ustawie Prawo Oświatowe oraz przepisach wydanych na jej podstawie, a w szczególności:

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "Szkoła realizuje cele i zadania określone w ustawie Prawo Oświatowe oraz przepisach wydanych na jej podstawie, a w szczególności:"

Copied!
12
0
0

Pełen tekst

(1)

 

INFORMACJA DODATKOWA-KOREKTA NR 2 I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego:

1.

1.1 nazwa jednostki

Szkoła Podstawowa w Wierzbnie 1.2 siedziba jednostki

Wierzbno Gmina Odolanów 1.3 adres jednostki

ul. Szkolna 25 Wierzbno, 63-430 Odolanów 1.4 podstawowy przedmiot działalności jednostki1

Szkoła Podstawowa w Wierzbnie jest gminną jednostką organizacyjną realizującą zadania z zakresu edukacji  publicznej.

Szkoła realizuje cele i zadania określone w ustawie Prawo Oświatowe oraz przepisach wydanych na jej pod- stawie, a w szczególności:

a) umożliwia zdobycie wiedzy i umiejętności niezbędnych do uzyskania świadectwa ukończenia szkoły, b) kształtuje środowisko wychowawcze sprzyjające realizacji celów i zadań określonych w ustawie stosownie do warunków placówki i wieku uczniów,

c)sprawuje opiekę nad uczniami odpowiednio do ich potrzeb oraz możliwości szkoły.

2. okres objęty sprawozdaniem od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.

3. czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne?2 Sprawozdanie nie obejmuje danych łącznych

4. przyjęte zasady (polityki) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)3 W roku obrotowym 2020 aktywa i pasywa wyceniono przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w  sposób przewidziany ustawą z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 roku, poz. 351 z późn. zm.), z  uwzględnieniem szczególnych zasad wyceny zawartych w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13  września 2017r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu tery- torialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz  państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2017  roku, poz. 1911 z późn. zm.).

W zakresie wyceny jednostka dokonała następujących wyborów:

1. środki trwałe otrzymane drogą decyzji organu administracyjnego wyceniane są według ceny z tej de- cyzji,

składniki majątku, mające cechy środków trwałych o wartości początkowej poniżej 500 zł jednostka zalicza  bezpośrednio w koszty. W tym przypadku prowadzona jest pozabilansowa ewidencja.

1 Przedmiot działalności określony w statucie jednostki budżetowej (lub określony w ustawie) lub przedmiot działalności samorządowego zakładu budżetowego określony w uchwale organu stanowiącego JST o utworzeniu zakładu.

2 Należy wskazać, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli informacja została sporządzona na podstawie informacji jednostek sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Wymienić jednostki.

3 Wskazać te obszary, w których zarówno ustawa o rachunkowości, jak i rozporządzenie MRiF dają kierownikom możliwość wyboru. Jeśli stosowane zasady wynikają wprost z przepisów, nie powinny być opisywane. Podać tylko te informacje, które ułatwiają zrozumienie spra- wozdania finansowego, a więc dotyczą zastosowanych, wybranych zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego.

(2)

2. składniki majątku spełniające warunki zaliczenia ich do środków trwałych lub wartości niematerial- nych i prawnych, o wartości  początkowej od 500 zł do 10 000 zł jednostka zalicza do pozostałych  środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej  tych aktywów. Od tego rodzaju składników majątku jednostka dokonuje odpisów umorzeniowych w  miesiącu przyjęcia do używania.

składniki majątku o wartości początkowej powyżej 10 000zł jednostka zalicza do środków trwałych  lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Doko- nywanie odpisów amortyzacyjnych metodą liniową rozpoczyna się począwszy od miesiąca  następu- jącego po miesiącu oddania składnika do używania, według stawek podatkowych.

wszystkie nakłady na ulepszenie środków trwałych przekraczające wartość 10 000zł podwyższają  wartość początkową tych środków, a nieprzekraczające 10 000zł odnoszone są w koszty bieżącego  okresu jako koszty remontu,

nie rozlicza się kosztów w czasie, ze względu na powtarzalność ich występowania w kolejnych latach  w kwotach pozwalających na uznanie,że zaniechanie ich rozliczania nie ma istotnego wpływu na oce- nę sytuacji majątkowej i finansowej jednostki oraz wysokość wyniku finansowego,

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zachowania zasady kontynuacji działania.

5. inne informacje4

II. Dodatkowe informacje i objaśnienia:

1.  Organem prowadzącym Szkołę jest Gmina i Miasto Odolanów z siedzibą na ul. Rynek 11, 63-430 Odola- nów. Organem sprawującym nadzór pedagogiczny nad Szkołą Podstawową w Wierzbnie jest Kuratorium  Oświaty w Poznaniu ul. Kościuszki 93, 61-716 Poznań.

1.1. szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i praw- nych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: ak- tualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku  amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorze- nia

4 Opisać nietypowe dla jednostki sytuacje, np. przejęcie mienia ze zlikwidowanej innej jednostki czy też niewygasające wydatki.

(3)

Zmiana stanu WNiP – od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.5

Wartość brutto na początek roku obrotowego Zwiększenia, w tym:

1) nabycie

2) przemieszczenie wewnętrzne6

3) inne7 (jeśli nieopłatne przyjęcie, wskazać, od  kogo, czego dotyczy, podać wartość)

Zmniejszenia, w tym:

1) sprzedaż 2) likwidacja

3) przemieszczenie wewnętrzne

4) inne8 (jeśli nieopłatne przekazanie, wskazać  komu, czego dotyczy, podać wartość) Wartość brutto na koniec roku obrotowego Umorzenie na początek roku obrotowego Zwiększenia, w tym:

1) amortyzacja 2) inne zwiększenia Zmniejszenia:

Umorzenie na koniec roku obrotowego Wartość netto na początek roku obrotowego Wartość netto na koniec roku obrotowego

Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych – od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.9

Wyszczególnienie

Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wod- nej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe w tym: dobra kultury RAZEM

5 Dane muszą być zgodne z danymi wykazanymi w bilansie w części Aktywa - A.I.

6 Może to dotyczyć np.: przyjęcia środków trwałych, które wcześniej znajdowały się w trakcie budowy, zwiększenia wartości środka trwałe- go po zakończeniu ulepszenia (przeksięgowane z konta 08), przekwalifikowania środka trwałego z jednej grupy do drugiej w związku ze  zmianą KŚT lub z powodu błędu, przekwalifikowania obiektu z inwestycji w nieruchomości do środków trwałych.

7 M. in. przekazane nieodpłatnie składniki majątku z innych jednostek.

8 M. in. otrzymane nieodpłatnie składniki majątku z innych jednostek.

9 Dane muszą być zgodne z danymi wykazanymi w bilansie w części Aktywa - A.II.

(4)

Wartość brutto na po- czątek roku obroto- wego

3.847.600.51 241.402.09 6.641.92 4.095.644.52

Zwiększenia, w tym:

1) nabycie

2) przemieszczenie wewnętrzne 3) inne

Zmniejszenia, w tym:

1) sprzedaż 2) likwidacja 3) przemieszczenie

wewnętrzne 4) inne

Wartość brutto na ko-

niec roku obrotowego 3.847.600.51 241.402.09 0.00 4.089.002.60 Umorzenie na począ-

tek roku obrotowego 689.830.74 192.483.59 6.641.92 888.956.25

Zwiększenia, w tym: 96.281.81 15.435.89 111.717.70

1) amortyzacja 96.281.81 15.435.89 111.717.70

2) inne

Zmniejszeni, w tym: 6.641.92 6.641.92

1) inne 6.641.92 6.641.92

Umorzenie na koniec roku obrotowego

786.112.55 207.919.48 994.032.03

Wartość netto na po- czątek roku obrotowe- go

3.157.769.77 48.918.50 3.206.688.27

Wartość netto na ko- niec roku obrotowego

3.061.487.96 33.482.61 3.094.970.57

Zmiana stanu pozostałych środków trwałych, zbiorów bibliotecznych i WNiP umarzanych jednorazowo – od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie

Pozostałe środki trwałe Zbiory biblioteczne WNiP umarzane jednora- zowo RAZEM

(5)

Wartość na początek roku obrotowego 518.538.33 81.614.74 9.509.10 609.662.17

Zwiększenia, w tym: 76.310.70 6.128.35 2.138.00 84.577.05

1) nabycie 76.310.70 6.128.35 2.138.00 84.577.05

2) inne

Zmniejszenia, w tym: 27.759.38 24.906.87 52.666.25

1) sprzedaż

2) likwidacja 24.562.27 24.906.87 49.469.14

3) inne  (przekazano nieodpłatne sprzęt kuchenny do Urząd Gminy i Miasta  Odolanów)

3.197.11 3.197.11

Wartość na koniec roku obrotowego 567.089.65 62.836.22 11.647.10 641.572.97 Grunty przekazane w wieczyste użytkowanie - zbiorczo

Wartość księgowa prze- kazanych w użytkowa- nie wieczyste gruntów  – przed dokonaniem  odpisów z tytułu trwa- łej utraty wartości

Skumulowana wartość  odpisów z tytułu trwa- łej utraty wartości

Wartość gruntów stano- wiącą podstawę ustale- nia opłaty rocznej w  roku obrotowym

Powierzchnia gruntów  przekazanych w użyt- kowanie wieczyste

1.2. aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informa- cjami

Nie dotyczy

Lp. Wyszczególnienie

Wartość bilansowa (stan na koniec roku obroto-

wego)

Aktualna wartość ryn- kowa

1.3. kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie  dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych

Nie dotyczy  Wyszczególnie-

nie Stan na początek

roku obrotowego

Zmiana stanu odpisów w ciągu roku Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia

Wartości niemate- rialne i prawne Środki trwałe Środki trwałe  w budowie

(6)

Zaliczki na środki  trwałe w budowie  (inwestycje) Długoterminowe  aktywa finansowe, w tym:

- akcje i udziały - …….

1.4. wartość gruntów użytkowanych wieczyście Nie dotyczy

 Grunt (nr działki, miejscowość)

Wyszczególnienie

Stan na po- czątek roku obrotowego

Zmiany w ciągu roku

Stan na ko- niec roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia

Powierzchnia (m2) Wartość rynko- wa10

Wartość ewiden- cyjna

1.5. wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

 Nie dotyczy

Treść

Wartość Stan na począ-

tek roku obro- towego

Zmiany w ciągu roku

Stan na koniec roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia

Grunty, w tym:

z tytułu umów  dzierżawy

Budynki, lokale oraz obiekty inży- nierii lądowej i wodnej, w tym:

z tytułu umów le- asingu

Urządzenia tech- niczne i maszyny, w tym:

z tytułu umów le- asingu

Środki transportu, w tym:

z tytułu umów le- asingu

Inne środki trwałe, w tym:

z tytułu umów le- asingu

10 Jeśli jest znana.

(7)

RAZEM

1.6. liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów  wartościowych11

Nie dotyczy

 Treść

Stan na początek

roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego ilość wartość ilość wartość ilość wartość ilość wartość Akcje

Udziały Dłużne pa- piery warto- ściowe Inne papiery wartościowe RAZEM

1.7. dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego,  zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należno- ści finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)12

Nie dotyczy

 Grupa należ- ności (według pozycji bilan-

sowych)

Stan na po- czątek roku obrotowego

Zmiana stanu odpisów w ciągu roku Stan na ko- niec roku ob-

rotowego zwiększenia wykorzystanie13 rozwiązanie14

RAZEM

1.8. dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzysta- niu, rozwiązaniu i stanie końcowym15

 Nie dotyczy

1.9. podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidy- wanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:

Nie dotyczy

Wyszczególnienie

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

powyżej 1 roku do 3 lat

powyżej 3 lat do

5 lat powyżej 5 lat RAZEM

Kredyty i pożycz- ki

Emisja obligacji

11 Jeśli papiery wartościowe przyznają dodatkowe prawa dla jednostki, to należy je wskazać.

12 W wierszu dotyczącym wykorzystania odpisów podaje się należności odpisane w ciężar dokonanych uprzednio odpisów z tytułu ich aktu- alizacji, a w wierszu informującym o uznaniu odpisów za zbędne (rozwiązaniu) podaje się odpisy, których wartość odniesiono na pozostałe  przychody operacyjne albo przychody finansowe – w zależności od rodzaju należności, których odpisy dotyczyły.

13 Umorzenie, przedawnienia.

14 Zapłata, wpis na hipotekę, inne.

15 Na przykład rezerwa na toczące się postepowanie sądowe.

(8)

Inne zobowiąza- nia finansowe Pozostałe zobo- wiązania długoter- minowe

RAZEM

1.10. kwota zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi  (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podzia- łem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego

 Nie dotyczy

1.11. łączna kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych za- bezpieczeń16

 Nie dotyczy

1.12. łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń,  także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jed- nostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń

 Nie dotyczy

1.13. wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń  międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników  aktywów, a zobowiązaniem zapłaty za nie

 Nie dotyczy

1.14. łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie  Nie dotyczy

1.15. kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze17 oraz struktura zatrudnienia:

Wyszczególnienie Kwota

Wynagrodzenia (bez nagród, odpraw i ekwiwalentów za urlop)

  972.218.18

Nagrody     11.587.00

Nagrody jubileuszowe       3.120.00 Ekwiwalenty za urlop       2.484.06 Odprawy emerytalne i rentowe

Odprawy pośmiertne

RAZEM    989.409.24

Przeciętna wielkość zatrudnienia w etatach Nauczyciele Pracownicy

socjalni

Pracownicy admini- stracyjni

Pracownicy ob- sługi

RAZEM

16 Zobowiązania wykazane w bilansie, które wskazują na ograniczenia w dysponowaniu majątkiem.

17 Kwota wykazana w wierszu razem musi być równa wydatkom sklasyfikowanym w paragrafie 401.

(9)

       13.62        1          3.85       18.47 1.16. inne informacje

 Nie dotyczy 2.

2.1. wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów  Nie dotyczy

2.2. koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły  koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym

Nie dotyczy

Wyszczególnienie

Koszt wytworzenia w roku 2019 Koszt wytworzenia w roku 2020 ogółem

w tym:

ogółem

w tym:

odsetki różnice

kursowe odsetki różnice

kursowe Środki trwałe od-

dane do użytko- wania

Środki trwałe  w budowie

2.3. kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wy- stąpiły incydentalnie

(10)

Wyszczególnienie 2019 2020 Przychody występujące incy-

dentalnie, w tym:

1) losowe – pożar, zalanie,  inne – odszkodowania 2) pozostałe – darowizna, 

spadek

Koszty występujące incydental- nie, w tym:

1) losowe – pożar, zalanie  – wartość strat

2) losowe – inne – wartość  strat

WYSZCZEGÓLNIE- NIE

UBYTEK DOCHODÓW WYNIKAJĄCY Z PRZECIWDZIAŁANIA COVID-19

Rozłożenie na raty, odrocze- nie terminu

płatności

Umorzenia, niedochodze- nie należności

Obniżenie stawek opłat

i podatków

Zwolnienia

Zwolnienia razem  (łącznie z danymi

z kolumny 6)

Zwolnienia na podstawie art. 15p ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczegól- nych rozwiązaniach związa-

nych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwal- czaniem COVID-19, innych

chorób zakaźnych oraz wy- wołanych nimi sytuacji kry-

zysowych

1 2 3 4 5 6

Wpływy z podatku od nieruchomości

Wpływy z podatku  rolnego

Wpływy z podatku le- śnego

Wpływy z podatku od środków transporto- wych

Wpływy z tytułu  opłat lokalnych Wpływy z tytułu  użytkowania wieczy- stego

Wpływy z najmu  i dzierżawy

Pozostałe wpływy ra- zem

OGÓŁEM

W Y S WYDATKI PONIESIONE NA PRZECIWDZIAŁANIE COVID-19

(11)

ZCZEGÓLNIENIE

Razem, z tego:

finansowa- ne środkami budżetu państwa

finansowane środkami  fun- duszu celowe- go z wyłącze- niem Funduszu

pracy

finansowane środkami z Funduszu

pracy

finansowane ze środków

unijnych i EFTA

finansowane środkami z  Fun-

duszu Przeciw- działania CO- VID-19 z wyłą- czeniem Rządo- wego Funduszu Inwestycji Lo-

kalnych

finansowane środkami z  Rządowego Funduszu In-

westycji Lo- kalnych

wydatki budżeto- we finansowane ze źródeł  innych

niż wymienione w kol. od 3 do 8

1 2 3 4 5 6 7 8 9

I. WYDATKI BIEŻĄCE, z tego:

6.547.43 5.457,98 1.089.45

dotacjna zadanibie- żące

zakumate- riów i uug

1.089.45 1.089.45

pozoste wydatki biące

5.457.98         5.457,98

II. WYDATKI MA- TKOWE, w tym:WYDATKI INWE- STYCYJNEOGÓŁEM I i II

6.547.43 5.457,98 1.089.45

2.4. informacja o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministro-

(12)

wi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu docho- dów budżetowych

Nie dotyczy JST.

2.5. inne informacje18

3. inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki19

...

(główny księgowy) ...

(rok, miesiąc, dzień) ...

(kierownik jednostki)

18 Jeśli istnieją inne dane dotyczące wyniku finansowego, które mogą się przyczynić do zrozumienia sytuacji jednostki, to należy je tu ujaw- nić. Ze względu na zróżnicowanie przychodów z tytułu dochodów budżetowych, warto podać rodzaje tych przychodów, np. wyodrębnić do- tacje, subwencje, udziały w podatkach PIT i CIT, podatki i opłaty lokalne, środki UE.

19 W tej części ujmować można wszelkie dane dotychczas nie przedstawione m.in. informacje o skutkach błędów z poprzednich lat, skut- kach zmiany polityki rachunkowości, zdarzeniach mających miejsce po dniu bilansowym, poziomie zatrudnienia i wynagrodzeniach, realizo- wanych projektach i zawartych umowach. Może to być, w przypadku sprawozdania łącznego, lista jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych objętych sprawozdaniem.

Elektronicznie podpisany przez Jolanta Pilipa Data: 2021.04.29 10:22:22 +02'00'

Elektronicznie podpisany przez MARCIN STRYJAK

Data: 2021.04.29 10:34:16 +02'00'

Cytaty

Powiązane dokumenty

Grupowania nakładów inwestycyjnych i wartości środków trwałych według sekcji i działów dokonano na podstawie Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), opracowanej na

Współczynniki korelacji wielorakiej między wydajnością pracy a wyposażeniem w środki trwałe brutto i ich produktywnością, za­.. mieszczone w tabeli 3, wskazują na

Jednorazowa amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych 67 2.6.4. Wpłaty na poczet nabycia fabrycznie nowych środków trwałych jako koszty uzyskania przychodów

Przy wyznaczaniu decyzji optymalnej dotyczęcę rozdziału posiadanego zasobu nakładów na produkcyjne środki trwałe, podstawowym zagadnieniem jest znalezienie

Wartości niematerialne i prawne zakupione ze środków na wydatki bieżące oraz stanowiące pierwsze wyposażenie nowych obiektów o wartości początkowej niższej od wymienionej w

Z tego parametru należy skorzystać, aby aktywować zatwierdzenia pośrednie podczas operacji zamknięcia okresu lub roku obrotowego dla środków trwałych

Do środków trwałych zalicza się środki pracy oraz inne przedmioty długotrwałego użytkowania, w tym również nawierzchnię dróg, ulic i placów, uzbrojenie terenu, melioracje,

Odpisy z tytułu trwałej utraty Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych wartości środków trwałych obciąŜają pozostałe koszty obciąŜają