Szczegółowy opis
Akademia podatku VAT - specjalista podatkowy poziom I i II (szkolenie online) Miejsce online
Termin 2020-04-28 - 2020-05-08 Prowadzący Podatkowych Zespół Ekspertów Czas trwania 36 h
Cena* 2199 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
Dzień I
1. Regulacje prawne dotyczące podatku VAT (przepisy unijne i przepisy krajowe i ich wzajemne relacje) a) Regulacje prawne obowiązujące w Polsce
b) Ustawa o podatku VAT – omówienie struktury ustawy i sposobu interpretacji przepisów ustawy na przykładach.
c) Znaczenie Rozporządzeń do ustawy o VAT oraz zasady ich stosowania.
d) Dyrektywa Rady 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (czy można powoływać się bezpośrednio na dyrektywę?)
2. Czym jest podatek VAT? – konstrukcja i rola podatku 3. Najważniejsze zasady dotyczące podatku VAT:
a) cenotwórczy charakter podatku VAT
b) VAT należny, VAT naliczony a neutralność podatku VAT c) Zasada powszechności opodatkowania VAT
d) podatek VAT jako podatek pośredni
e) podatek VAT jako podatek od wydatków konsumpcyjnych 4. Kto może być podatnikiem podatku VAT?
a) Podatnik VAT – kto i kiedy podlega opodatkowaniu?
b) Ustawowa definicja podatnika c) Zwolnienia podmiotowe w VAT
d) Organ władzy publicznej i jego jednostki organizacyjne, jako podatnicy VAT e) Przykłady podatników podatku VAT
5. Definicja działalności gospodarczej w podatku VAT a) zamiar prowadzenia działalności
b) obiektywne kryteria i cechy działalności gospodarczej
c) działalność gospodarcza w VAT a inne definicje działalności gospodarczej d) Czynności stanowiące i niestanowiące działalności gospodarczej na przykładach 6. Wyłączenia spod opodatkowania podatkiem VAT
a) zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa b) czynności nie mogące być przedmiotem prawnie skutecznej umowy 7. Przedmiot opodatkowania
a) Pojęcie czynności opodatkowanych (art. 5 ustawy o VAT)
b) Klasyfikacja statystyczna a wpływ na opodatkowanie dostawy towarów lub świadczenia usług c) Odpłatna dostawa towarów
- Definicja towarów
- Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju, jako czynność podlegająca VAT - Dostawa towaru a przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel - Moment dokonania dostawy towarów
d) Odpłatne świadczenie usług
- Definicja świadczenia usług - Refakturowanie usług - Moment wykonania usługi - Usługi kompleksowe
- Usługi o charakterze ciągłym - Usługi wykonywane etapowo
e) Świadczenia nieodpłatne. Czy od darowizny trzeba płacić VAT?
8. Zdarzenia niestanowiące czynności określonych w art. 5 ustawy o VAT:
a) Kaucje, kary
b) Jak rozliczyć wadium?
c) Użyczenia – omówienie różnic, pomiędzy użyczeniem a najmem i dzierżawą d) ZFŚS
e) odszkodowania f) Próbki
g) Opłaty publicznoprawne
9. VAT w obrocie unijnym - zagadnienia podstawowe a) Dostawa wewnątrzwspólnotowa
b) Nabycie wewnątrzwspólnotowe
c) Miejsce opodatkowania świadczenia usług d) VAT UE
10. VAT w obrocie zagranicznym (poza unijnym) - zagadnienia podstawowe a) Eksport towarów
b) Import towarów c) Import usług d) Kraj trzeci Dzień II
1. Podstawa opodatkowania w VAT:
a) Kwoty stanowiące podstawę do naliczenia podatku VAT b) Co wlicza się do podstawy opodatkowania?
c) Jakich kwot nie można wliczać do podstawy opodatkowania?
d) Podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach e) upusty, rabaty, reklamacje a podstawa opodatkowania 2. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT a) Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
b) Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego – na przykładach
c) Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady zastosowania
d) Zaliczki a obowiązek podatkowy, – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu zaliczek– przykłady e) Eksport i import - obowiązek podatkowy – omówienie na przykładach
f) Obowiązek podatkowy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych – przykłady.
3. Stawki podatku VAT
a) Wykaz aktualnych stawek podatku VAT - kiedy stawka 23%?
- kiedy stawki preferencyjne?
b) Przykłady zastosowania stawek podatku VAT
c) Różnica między stawką 0%, zw. i NP a wpływ na odliczenie podatku VAT 4. Zwolnienia przedmiotowe w VAT
a) katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT
b) zakaz interpretowania zwolnień w sposób rozszerzający c) zwolnienia podmiotowo – przedmiotowe
d) zasady fakturowania czynności zwolnionych
e) czynności zwolnione a wyłączenia w podatku VAT – omówienie różnic na przykładach 5. Prawo do zwrotu lub odliczenia podatku VAT
a) Co to jest podatek naliczony?
b) Kiedy istnieje prawo do odliczenia podatku naliczonego?
c) Wyłączenia z prawa do odliczenia.
d) Błędy na fakturze a prawo do odliczenia podatku VAT e) Związek wydatku z działalnością gospodarczą
f) Nabycie towaru lub usługi a VAT naliczony.
g) Zakupy dające prawo do pełnego odliczenia podatku VAT naliczonego.
h) Kiedy istnieje prawo do odliczenia częściowego naliczonego podatku VAT?
i) W jakim okresie można dokonać odliczenia podatku VAT naliczonego?
j) Kwestionowanie przez organy skarbowe prawa do doliczenia podatku VAT - jak się bronić?
k) Prawo do odliczenia a nierzetelne faktury VAT l) Kiedy możliwy jest zwrot podatku VAT?
ł) Terminy zwrotu podatku VAT m) Procedura zwrotu podatku VAT 6. Obowiązki rejestracyjne w VAT
a) Rejestracja podatników na potrzeby krajowe i UE b) Rejestr podatników VAT czynnych
c) Czy podatnik VAT zwolniony musi się rejestrować?
d) Katalog przypadków wykreślenia podatnika z rejestru VAT e) Czy można być podatnikiem VAT bez rejestracji?
7. Deklaracje w podatku VAT a) miesięczne rozliczenia b) kwartalne rozliczenia
c) odpowiedzialność za deklaracje niezgodne z prawdą d) korekty deklaracji VAT
e) terminy składania deklaracji
f) odpowiedzialność za niezłożenie lub nieterminowe złożenie deklaracji Dzień III
1. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług – na przykładach a) Rodzaje faktur VAT:
- Faktura VAT obowiązkowa.
- Faktura VAT na żądanie - Faktura zaliczkowa - Faktura VAT ze stawką zw.
- Faktura „mechanizm podzielonej płatności”
- Dokument pro forma - Faktura VAT RR - Faktura elektroniczna b) Duplikat faktury c) Przechowywanie faktur
d) Faktury korygujące i noty korygujące
- Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących.
- Termin wystawienia faktur korygujących
- Zasady korygowania (korekta in minus, korekta in plus) - Ujęcie korekty w deklaracji VAT-7
- Kiedy należy wystawić noty korygujące?
- Kto jest uprawniony do wystawienia noty korygującej?
e) Zasady wystawiania faktur VAT:
- Elementy faktury
- Terminy wystawiania faktur - Błędy formalne na fakturach
- Błędy merytoryczne dotyczące fakturowania
- Odpowiedzialność za niewystawienie faktury lub wystawienie faktury po terminie.
2. Rejestry w VAT a) rejestr sprzedaży b) rejestr nabycia
c) zasady prowadzenia rejestrów
3 Dobrowolna podzielona płatność (split payment) a) Na czym polega dobrowolna podzielona płatność?
b) Kto musi stosować split payment?
c) Kto jest właścicielem rachunku VAT?
d) Zasady prowadzenia rachunku VAT
e) Sposób dokonywania płatności za fakturę przy dobrowolnej metodzie split payment f) Co można opłacić z rachunku VAT?
g) Uwolnienie środków z rachunku VAT – zasady i terminy.
h) Blokada rachunku VAT
4. Obowiązkowy split payment od 1 listopada 2019r.
a) Nowy załącznik nr 15 do ustawy - wykaz towarów i usług objętych split payment.
b) Likwidacja krajowego odwrotnego obciążenia (uchylenie załączników 11, 13 i 14 do ustawy.
c) Sankcje za pominięcie metody split payment przy przelewie bądź przy wystawianiu faktur, w tym dodatkowe zobowiązanie w VAT wynoszące 30% VAT z faktury
d) Solidarna odpowiedzialność za zaległość dostawcy w VAT - istotna zmiana zasad.
e) Zbiorcze przelewy split payment.
f) Poszerzenie katalogu obciążeń z rachunku VAT (możliwość zapłaty m in składek ZUS i podatków dochodowych z rachunku VAT) g) Przepisy przejściowe
h) nowe zasady wystawiania faktur VAT przy obowiązkowym split payment,
i) odpowiedzialność karna – skarbowa przy braku stosowania obowiązkowego split payment 5. Kasy rejestrujące
a) Jaka sprzedaż podlega rejestracji przy pomocy kasy rejestrującej?
b) Ulga z tytułu nabycia kasy rejestrującej c) Kasy rejestrujące on-line, od kiedy i dla kogo?
d) Zwolnienia ze stosowania kas rejestrujących – nowe rozporządzenie na 2019 r.
e) Odpowiedzialność za brak kasy fiskalnej 6. Jednolity Plik Kontrolny (JPK) a) JPK – co to jest i jakie ma znaczenie?
b) JPK a kontrola podatkowa c) struktury i elementy JPK
7. „Biała lista podatników VAT” od 1 września 2019r.
a) system kompleksowej weryfikacji kontrahentów b) likwidacja dotychczasowych rejestrów:
- wykazu podatników, w stosunku do których naczelnik urzędu skarbowego nie dokonał rejestracji lub którzy zostali wykreśleni z rejestru podatników VAT,
- wykazu podatników, których rejestracja w zakresie VAT została przywrócona, – wykazu potwierdzającego status podatników VAT czynnych oraz zwolnionych.
c) nowy elektroniczny wykaz podatników VAT zastępujący dotychczasowe rejestry
d) struktura białej listy podatników VAT, czyli co będzie można sprawdzić? W tym konieczność ujawniania rachunków bankowych związanych z działalnością gospodarczą
e) sankcje za wpłatę na rachunek bankowy kontrahenta inny niż wskazany na białej liście podatników VAT, w tym brak możliwości rozliczenia kosztów uzyskania przychodu związanych z płatnością
f) odpowiedzialność solidarna
g) czy zapłata karta płatniczą będzie zapłatą na rachunek wskazany na białej liście?
h) cesja wierzytelności a biała lista podatników VAT
i) zapłata na rachunek wirtualny w tym za gaz, energię i inne media a biała lista podatników VAT j) rachunki bankowe podmiotów zagranicznych a biała lista podatników VAT
k) wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące białej listy podatników VAT 8. Ulga na złe długi:
a) Pojęcie nieściągalnej wierzytelności b) Warunki skorzystania z ulgi
c) Zasady dokonywania korekty podatku należnego przez sprzedawcę oraz podatku naliczonego przez nabywcę Dzień IV
I. Czynności opodatkowane VAT – sytuacje budzące wątpliwości interpretacyjne, m. in.:
1) Wybrane świadczenia na potrzeby reprezentacji i reklamy, gadżety, prezenty i poczęstunek, sponsoring, konkursy i darowizny, 2) Świadczenia na rzecz pracowników w tym odpłatne i nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego do przejazdów prywatnych, prezenty dla pracowników, działalność – socjalna pracodawcy, szkolenia, dofinansowanie nauki, wycieczki, opieka medyczna,
3) Sprzedaż przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wniesienie aportu do spółki, ekonomiczne uzasadnienie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wyłączenie a zwolnienie z podatku VAT
4) Transakcje pomiędzy wspólnikami spółki oraz pomiędzy wspólnikiem a spółką
5) Datio in solutum, kary umowne, odszkodowania – zasady podlegania opodatkowaniu VAT 6) Opodatkowanie bonów, voucherów i kart podarunkowych
II. „Biała lista podatników VAT”
a) system kompleksowej weryfikacji kontrahentów b) likwidacja dotychczasowych rejestrów:
- wykazu podatników, w stosunku do których naczelnik urzędu skarbowego nie dokonał rejestracji lub którzy zostali wykreśleni z rejestru podatników VAT,
- wykazu podatników, których rejestracja w zakresie VAT została przywrócona, – wykazu potwierdzającego status podatników VAT czynnych oraz zwolnionych.
c) nowy elektroniczny wykaz podatników VAT zastępujący dotychczasowe rejestry
d) struktura białej listy podatników VAT, czyli co będzie można sprawdzić? W tym konieczność ujawniania rachunków bankowych związanych z działalnością gospodarczą
e) sankcje za wpłatę na rachunek bankowy kontrahenta inny niż wskazany na białej liście podatników VAT, w tym brak możliwości rozliczenia kosztów uzyskania przychodu związanych z płatnością
f) odpowiedzialność solidarna
g) czy zapłata karta płatniczą będzie zapłatą na rachunek wskazany na białej liście?
h) cesja wierzytelności a biała lista podatników VAT
i) zapłata na rachunek wirtualny w tym za gaz, energię i inne media a biała lista podatników VAT j) rachunki bankowe podmiotów zagranicznych a biała lista podatników VAT
k) wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące białej listy podatników VAT III. Obowiązkowy split payment od 1 listopada 2019r.
a) Nowy załącznik nr 15 do ustawy - wykaz towarów i usług objętych split payment.
b) Likwidacja krajowego odwrotnego obciążenia (uchylenie załączników 11, 13 i 14 do ustawy.
c) Sankcje za pominięcie metody split payment przy przelewie bądź przy wystawianiu faktur.
d) Solidarna odpowiedzialność za zaległość dostawcy w VAT - istotna zmiana zasad.
e) Zbiorcze przelewy split payment.
f) Poszerzenie katalogu obciążeń z rachunku VAT (możliwość zapłaty m in składek ZUS i podatków dochodowych z rachunku VAT) g) Przepisy przejściowe
h) nowe zasady wystawiania faktur VAT przy obowiązkowym split payment,
i) odpowiedzialność karna – skarbowa przy braku stosowania obowiązkowego split payment IV. Wynajem, zakwaterowanie w 2020r.
1) Wynajem nieruchomości mieszkalnych na cele mieszkaniowe - jakie warunki trzeba spełnić aby skorzystać ze zwolnienia, zasady konstruowania umów najmu
2) Świadczenie usług związanych z zakwaterowaniem – przesłanki stosowania stawki 8% VAT 3) Najem na dobry – zasady opodatkowania
4) Refakturowanie mediów oraz innych kosztów niż media na najemców – stawka podatku, moment powstania obowiązku podatkowego
5) Refakturowania podatku od nieruchomości przy najmie – czy musi być ovatowane?
6) Stawki: ZW, 8%, 23% –aktualne interpretacje podatkowe i wyroki sądów 7) PKWiU a usługi najmu, dzierżawy i inne umowy o podobnym charakterze 8) najem i dzierżawa a leasing nieruchomości – porównanie
9) wpłata i zwrot kaucji – czy muszą być ovatowane?
V. Pierwsze zasiedlenie w VAT – skutki orzeczenia Kozuba Premium Selection sp. z o.o. przeciwko Dyrektorowi Izby Skarbowej w Warszawie (C-308/16)
1) Omówienie orzeczenia Kozuba Premium Selection sp. z o.o. przeciwko Dyrektorowi Izby Skarbowej w Warszawie (C-308/16) 2) Definicja pierwszego zasiedlenia
3) Planowana nowelizacja definicji pierwszego zasiedlenia w ustawie o VAT – od kiedy będzie obowiązywać i co się zmieni?
4) Warunki skorzystania ze zwolnienia w ramach pierwszego zasiedlenia 5) Warunki rezygnacji ze zwolnienia w ramach pierwszego zasiedlenia 6) Zasady opodatkowania gruntów w ramach pierwszego zasiedlenia Dzień V
I. Stawki podatku VAT – przygotowanie do zmian „matrycy stawek” w 2020r
1) Stawka podatku VAT a interpretacje podatkowe – czy warto w takiej sytuacji występować o indywidualną interpretację podatkową? Czy określenie PKWiU to element stanu faktycznego czy oceny prawnej wniosku o interpretację? Najnowsze orzecznictwo sądowe przy ocenie wniosków o interpretację w sprawie PKWiU
2) Jak prawidłowo sklasyfikować PKWiU – opinie Urzędu Statystycznego, zasady uzyskiwania opinii, czy opinia jest wiążąca dla podatnika?
3) Nowa „matryca stawek” – rezygnacja z PKWiU przy identyfikowaniu towarów, nomenklatura scalona – od kiedy będzie obowiązywać i jak się na nią przygotować? Omówienie założeń
4) Wiążąca Informacja Stawkowa – zasady uzyskania informacji o stawce podatku VAT, zasady zaskarżania WIS 5) Skutki zastosowania wadliwej stawki podatku VAT
II. Faktury – zagadnienia kontrowersyjne:
1) Faktury „pro – forma” – czy są fakturą VAT od 2020r?
2) Faktury prognozowe, bilety, faktury „niekompletne” – jakie nieprawidłowości wykluczają uznanie danego dokumentu za
fakturę? Jakich błędów unikać?
3) Faktury elektroniczne – aktualne interpretacje podatkowe (wysłanie do klienta faktury w dwóch wersjach – papierowej i elektronicznej, moment otrzymania faktury elektronicznej),
4) Skutki wystawienia faktury korygującej przed i po terminie (kiedy ryzyko uznania przedwczesnej faktury za „pustą fakturę”, sposoby korekty),
5) Faktury nierzetelne a wadliwe – jaka jest różnica?
6) Faktury VAT RR po zmianach.
7) Faktury nierzetelne, a prawo do odliczenia VAT
8) Odpowiedzialność karna i karna skarbowa za wystawianie nierzetelnych faktur VAT – kto odpowiada i jakie są przesłanki?
9) Centralny rejestr faktur VAT – od kiedy będzie wprowadzony?
III. Kasy fiskalne on-line
a) nowe rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 kwietnia 2019 r. w sprawie kas rejestrujących
b) zapoznanie pracownika z informacją o zasadach ewidencji obejmującą podstawowe zasady prowadzenia ewidencji i wystawiania paragonu fiskalnego oraz skutki ich nieprzestrzegania
c) obowiązek wymiany kas fiskalnych dla wybranych podatników już od 1 stycznia 2020r.
d) ulga na zakup kasy fiskalnej
e) zasady przekazywania informacji w ramach kas fiskalnych on - line f) terminy wymiany kas
g) kategorie kas według nowego rozporządzenia
h) użytkowanie kas fiskalnych w przypadku problemów z dostępem do internetu i) NIP nabywcy na paragonie
IV. Przedsiębiorstwo w spadku – nowy rodzaj podatnika podatku VAT 1) Skutki w VAT śmierci podatnika
2) Kontynuacja działalności zmarłego podatnika na podstawie przepisów o zarządzie sukcesyjnym 3) Jak ustanowić zarząd sukcesyjny i kiedy? Czy może być ustanowiony po śmierci podatnika?
4) Następstwo prawne w VAT w tym kontynuacja prawa do odliczenia VAT 5) Kto odpowiada za zobowiązania przedsiębiorstwa w spadku?
6) Jak długo można prowadzić przedsiębiorstwo w spadku?
7) Korekta faktur VAT przez przedsiębiorstwo w spadku.
Dzień VI
I. Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego w 2020r.
1) Prawo do odliczenia podatku VAT jako fundamentalne prawo podatnika (w świetle stanowiska TSUE, orzecznictwa polskich sądów administracyjnych i praktyki organów skarbowych)
2) Źródła podatku naliczonego
3) Moment powstania prawa do odliczenia i termin realizacji tego prawa 4) Podatek naliczony dotyczący pojazdów samochodowych
5) Ograniczenia prawa do odliczenia podatku naliczonego
6) Obowiązek korekty odliczonej kwoty podatku naliczonego w przypadku nieregulowania należności wynikającej z faktury 7) Odliczanie proporcjonalne oraz korekta podatku naliczonego
8) Kiedy podatnik traci prawo do odliczenia podatku VAT?
9) Ciężar dowodowy – kto ma udowodnić prawo do odliczenia?
II. Analiza wydanej przez MF metodyki w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych:
1) Czym jest należyta staranność kupiecka? - definicja 2) Dobra wiara podatnika
3) Forma prawna metodyki
4) Zakres podmiotowy i przedmiotowy metodyki: transakcje krajowe oraz transakcje transgraniczne (WDT/ WNT).
5) Zakres ochrony wynikający z publikacji metodyki
6) Kryteria formalne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji) 7) Kryteria transakcyjne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji) 8) Geneza i przebieg konsultacji podatkowych w sprawie metodyki w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych.
9) Należyta staranność kupiecka w świetle stanowiska TSUE
10) Należyta staranność kupiecka w świetle orzecznictwa polskich sądów administracyjnych.
11) Należyta staranność kupiecka w świetle praktyki polskich organów podatkowych.
12) Metodyka a bezpieczeństwo obrotu gospodarczego
III. Zasady opracowywania wewnętrznych procedur w firmie w zakresie weryfikacji kontrahentów 1) Komu potrzebna jest procedura?
2) Istota sformalizowanych procedur weryfikacyjnych
3) Elementy procedury
4) Weryfikacja formalna vs. weryfikacja merytoryczna.
5) Ryzyka dla działalności przedsiębiorstwa związane ze stwierdzeniem braku należytej staranności, w tym ryzyko zabezpieczenia zobowiązania podatkowego, rygor natychmiastowej wykonalności, wpływ na płynność finansową firmy.
IV. Sankcje związane z nieprawidłowościami w rozliczeniu podatku VAT 1) Przypadki stosowania sankcji 30%
2) Przypadki stosowania sankcji 15%
3) Przypadki stosowania sankcji 100%
4) warunki wyłączające stosowanie sankcji w VAT
5) mechanizm podzielonej płatności jako sposób na ograniczenie ryzyka związanego z odliczeniem podatku naliczonego V. Klauzula nadużycia prawa w VAT
1) Definicja nadużycia prawa w orzecznictwie ETS 2) Definicja nadużycia prawa w polskiej ustawie VAT
3) Stosowanie „klauzuli nadużycia prawa” przez organy skarbowe i sądy administracyjne, 4) „Klauzula nadużycia prawa” a „klauzula przeciwko unikania opodatkowania” po zmianach 5) Raportowanie schematów podatkowych w VAT
Dla kogo:
- pracownicy działów księgowych firm - pracownicy biur rachunkowych - właściciele firm
- inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności
Cel:
Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT dla osób, które są na początkowym etapie rozliczeń podatku VAT lub będąc praktykami chcą uzupełnić i usystematyzować swoją wiedzę. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, naliczenia, odliczenia podatku VAT czy ryzyka podatkowego. Zagadnienia zostały tak opracowane, aby w zrozumiały i czytelny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku VAT.
Korzyści:
Dzięki szkoleniu osoby uczestniczące w kursie poznają od podstaw zasady opodatkowania czynności podatkiem VAT. W trakcie kursu przedstawione zostaną wszystkie elementy konstrukcyjne podatku VAT w sposób kompleksowy i zrozumiały dla odbiorcy.
Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne aspekty rozliczeń i omówienie instytucji związanych z podatkiem VAT.
Umożliwi to przygotowanie uczestników do samodzielnych rozliczeń w podatku VAT.
Wykładowca:
Podatkowych Zespół Ekspertów Wojciech Safian
Założyciel i właściciel kancelarii doradztwa podatkowego, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec – w jego szkoleniach udział wzięło już ponad 1000 osób.
Mirela Chomont
Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: „Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw”. Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych.
Mecenas Mirela Chomont specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatków dochodowych, zagadnień z pogranicza prawa cywilnego i podatkowego, optymalizacji podatkowych oraz spraw karno – skarbowych. Jako pełnomocnik reprezentuje Podatników w licznych postępowaniach podatkowych i kontrolach przed organami podatkowymi i celno – skarbowymi. Reprezentuje również Klientów w sporach przed Sądami Administracyjnymi. Posiada doświadczenie w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych.
Paweł Małecki
Dr inż. doradca podatkowy wpis nr 349, posiada również uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Jest byłym nauczycielem akademickim z 24 letnim stażem. Prawem podatkowym zajmuje się od 1995 r. działając w ramach Kancelarii Doradców Małecki i wspólnicy sp. zoo. W 1997 r zdał egzamin na Certyfikat Księgowego uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. W 1998 r zdał egzamin na doradcę podatkowego. Jest autorem kilkunastu książek z zakresu prawa podatkowego (w tym komentarza do ustawy o podatku VAT, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych). Komentarz do ustawy o CIT jest aktualizowany co roku i wydawany nakładem Wydawnictwa Wolters Kluwer Polska sp. zoo. Publikuje regularnie artykuły lub wypowiedzi eksperckie w dziale prawnym gazet Rzeczpospolita oraz Gazeta Prawna. Od 2001 roku do 2007 r. był członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Od 2010 r. jest ponownie członkiem tej Komisji. Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Izby Doradców Podatkowych, na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu i we Wrocławiu, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Instytucie Konsultantów Europejskich (wykłady z zakresu podatki w projektach europejskich) i innych szkoleniach organizowanych przez profesjonalne firmy. Od kilku lat doradza Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w zakresie podatku VAT i podatków dochodowychw projektach realizowanych przez Agencję i jej beneficjentów. Jest autorem wielu opinii z zakresu prawa podatkowego dla PARP i innych instytucji.Występuje jako pełnomocnik reprezentując podatników przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym w sprawach podatkowych.
Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu w trakcie pisania doktoratu z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym.
Mariusz Nowak
Doradca podatkowy, Doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizował się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata, w której zajmował się doradztwem podatkowym. Obecnie prezes zarządu w międzynarodowej spółce doradztwa podatkowego Goldenstein. Zajmuje się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Posiada szerokie doświadczenie w prowadzeniu szkoleń dla urzędów skarbowych, biur rachunkowych, księgowych oraz dla przedsiębiorców. W szkoleniach koncentruje się na poszukiwaniu sposobów optymalizacji opodatkowania. Przedstawia sposób działania. Szkolenia są prowadzone w sposób dynamiczny i ciekawy. Szkolenia oparte są na przykładach praktycznych czerpanych z doświadczenia prelegenta. Jego szkolenia cieszą się dużym uznaniem wśród słuchaczy.Jest autorem publikacji w biuletynie finansowym i w gazecie prawnej. Od 2013 roku posiada uprawnienia niemieckiego doradcy podatkowego.
Aleksander Gniłka
Doradca podatkowy prowadzący własną kancelarię doradztwa podatkowego, absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego.
Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób fizycznych i prawnych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej Rödl & Partner. Autor kilku pozycii książkowych oraz kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita).
Wykładowca na studiach podyplomowych „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu.
Hubert Grzyb
Tytuł zawodowy: Adwokat, Doradca Podatkowy, Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie, ukończył aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie, zdał egzamin na doradcę podatkowego.
Doświadczenie zawodowe: W ramach swojej praktyki doradzał Klientom z punktu widzenia podatkowego i prawnego w skomplikowanych transakcjach gospodarczych oraz reprezentował Klientów w sporach z organami podatkowymi. Posiada bogate doświadczenie w zakresie podatku od towarów i usług (VAT). Hubert Grzyb posiada doświadczenie w zakresie obsługi
przedsiębiorców w takich branżach jak: hutnictwo, wodociągi i gospodarka odpadami, energetyka, branża budowlana i deweloperska, branża auto-moto, produkcja, branża IT, finanse i ubezpieczenia. Przeprowadził ponad 500 szkoleń z zakresu podatków i prawa. Autor licznych publikacji z zakresu podatków oraz prawa.
Marcin Górski
Tytuł zawodowy: Adwokat, Doradca Podatkowy, Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie, ukończył aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie, zdał egzamin na doradcę podatkowego.
Doświadczenie zawodowe: Pracował dla Artur Andersen Polska sp. z o.o. i Artur Andersen sp. z o.o. – dział podatkowy oraz dla Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy sp. z o.o. (ISP). W ramach swojej praktyki doradzał Klientom z punktu widzenia podatkowego i prawnego w skomplikowanych transakcjach gospodarczych (restrukturyzacja prowadzonej działalności gospodarczej) oraz reprezentował Klientów
w spektakularnych sporach z organami podatkowymi. Posiada bogate doświadczenie w zakresie audytów podatkowych oraz dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Marcin Górski posiada doświadczenie w zakresie obsługi przedsiębiorców w takich branżach jak: przemysł ciężki, hutnictwo, wodociągi i gospodarka odpadami, energetyka, branża budowlana i deweloperska, branża auto-moto, branża IT, finanse i ubezpieczenia. Przeprowadził ponad 2000 szkoleń z zakresu podatków i prawa. Autor licznych publikacji z zakresu podatków oraz prawa.
Wojciech Kieszkowski
Doradca podatkowy (nr 12619), absolwent WPiA Uniwersytetu Gdańskiego, studiował również na Universitetet i Bergen (Norwegia). Karierę podatkową rozpoczynał ponad 10 lat temu w jednym z trójmiejskich wydawnictw prawniczych. Następnie, przez siedem lat pracował w zespole podatków pośrednich oraz podatków korporacyjnych w Ernst & Young (w Warszawie i w Gdańsku). Dziś jest jednym ze wspólników gdańskiej spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z VAT i akcyzą, w tym zwłaszcza w międzynarodowych aspektach opodatkowania tymi podatkami. Ma bogate doświadczenie w doradztwie na rzecz podmiotów krajowych i zagranicznych, jest współautorem książek: „Podatki pośrednie w praktyce” (wyd.
ODDK, 2015) oraz „Mechanizm Podzielonej Płatności. Split payment. Tło, korzyści, zagrożenia. Ujęcie branżowe. (wyd. Wolters Kluwer, 2018), a także autorem licznych publikacji w prasie branżowej i w Internecie. Wojciech Kieszkowski ma także bogate doświadczenie szkoleniowe oraz dydaktyczne. To jego ulubiony rodzaj zawodowej aktywności!
Marcin Otręba
Ekspert Akademii Kształcenia Kadr z zakresu podatków, Doradca Podatkowy, absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii UW. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Wykładowca na uczelini wyższej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej. Zdobywał doświadczenie w międzynarodowych firmach zajmując się podatkiem VAT. Trener Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.
Iwona Biernat-Baran
Prawnik, doradca podatkowy (nr wpisu 12273). Posiada ponad 10 – letnie doświadczenie zawodowe związane z prawem podatkowym. Początki kariery związała z pracą w administracji skarbowej, m.in. w urzędzie skarbowym oraz izbie skarbowej.
Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego. Poza pracą zawodową realizuje również pasje naukowe jako doktorant w Zakładzie Prawa Finansowego WPiA UJ, gdzie kończy przygotowywać pracę doktorską dotyczącą kontroli podatkowej. Jest trenerem z zakresu podatku od towarów i usług (VAT). Jest autorką publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz organizatorem i uczestnikiem wielu konferencji naukowych, na których prezentuje tematy związane z prawem podatkowym. Prezes Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego, członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych, Przewodnicząca Kolegium Redakcyjnego Wydawnictw KIDP.
