MSIG 17/2017 (5154) poz Sprawozdanie z sytuacji finansowej

(1)

Poz. 2735. BUDIMEX SA TÉCNICAS REUNIDAS SA - TURÓW Spółka cywilna w Warszawie.

[BMSiG-21044/2016]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

(wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych)

AKTYWA Nota 31 grudnia

2015 roku AKTYWA TRWAŁE (długoterminowe)

Rzeczowe aktywa trwałe 11 1 200

Wartości niematerialne 12 66

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 1 056

AKTYWA TRWAŁE (długoterminowe) ogółem 2 322

AKTYWA OBROTOWE (krótkoterminowe)

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 16 104

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę 19 27 429

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 122 899

166 432

AKTYWA OBROTOWE (krótkoterminowe) ogółem 166 432

SUMA AKTYWÓW 168 754

Warszawa, 29 kwietnia 2016 r.

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Nota 31 grudnia

2015 roku KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy 15 5

Zyski/(straty) zatrzymane 15 5 031

KAPITAŁ WŁASNY ogółem 5 036

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania długoterminowe

Kaucje z tytułu umów o budowę 21 43

Rezerwy na zobowiązania długoterminowe i inne obciążenia 18 170

(2)

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 17 20 779

Kaucje z tytułu umów o budowę 21 31

Przychody przyszłych okresów 20 142 695

Zobowiązania krótkoterminowe ogółem 163 505

ZOBOWIĄZANIA ogółem 163 718

SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ 168 754

Rachunek zysków i strat

Nota

Rok obrotowy trwający od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku Działalność kontynuowana

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów 22 51 648 Koszty sprzedanych produktów i usług oraz towarów i materiałów 23 (48 029)

Zysk brutto ze sprzedaży 3 619

Koszty ogólnego zarządu 23 (918)

Pozostałe przychody operacyjne 24 -

Pozostałe koszty operacyjne 24 -

Zysk z działalności operacyjnej 2 701

Przychody finansowe 25 2 330

Koszty finansowe 25 -

Zysk brutto 5 031

Podatek dochodowy 26 -

Zysk netto z działalności kontynuowanej 5 031

Zysk netto za okres 5 031

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota

Rok obrotowy trwający od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku

Zysk netto za okres 5 031

Inne całkowite dochody netto -

Całkowite dochody za okres 5 031

(3)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał podstawowy

Zyski

zatrzymane Razem

Stan na 4 grudnia 2014 roku - - -

Zysk za okres - 5 031 5 031

Inne całkowite dochody - - -

Całkowite dochody za okres - 5 031 5 031

Wkłady wniesione przez wspólników 5 - 5

Stan na 31 grudnia 2015 roku 5 5 031 5 036

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nota

Rok obrotowy trwający od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk netto przed opodatkowaniem 5 031

Korekty o:

Amortyzację 23 140

Zmiana stanu rezerw 171

Wynik operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym 5 342

Zmiana stanu należności i kaucji z tytułu umów o budowę (17 160)

Zmiana stanu kaucji z tytułu umów o budowę oraz zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów 20 852

Zmiana stanu kwot należnych z tytułu umów o budowę (27 429)

Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 142 695

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 124 300

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (1 406) ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z/WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (1 406) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wniesione wkłady 5

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 5

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 122 899

Różnice kursowe netto -

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 14 -

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 14 122 899

(4)

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta

dla Wspólników Budimex SA, Técnicas Reunidas SA - Turów Spółka Cywilna

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółki Budimex SA, Técnicas Reunidas SA - Turów Spółka Cywilna z siedzibą w Warszawie przy ulicy Stawki 40 (dalej „Spółka”), na które składają się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialni są Wspólnicy Spółki.

Wspólnicy Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej „Ustawą o rachun- kowości”.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Spółkę zasa- dami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

- rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości,

- krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastoso- wanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:

- przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku,

- zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Spra- wozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europej- skiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy Spółki.

Wojciech Kłys Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie

nr ewidencyjny 11775

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. - podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73:

Zbigniew Adamkiewicz - Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Spółka z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.

(5)

Uchwała

Steering Commitee Budimex SA, Técnicas Reunidas SA - Turów SC z dnia 27 czerwca 2016 roku

w sprawie: rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Budimex SA, Técnicas Reunidas SA - Turów SC za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku.

Na podstawie pkt 4.1.4 Umowy Spółki („Internal Partnership Agreement”) Steering Commitee uchwala, co następuje:

§ 1

Zatwierdza się, po uprzednim rozpatrzeniu, sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku. W skład sprawozdania finansowego wchodzą:

1. sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów, jak również kapitału własnego i zobowiązań wykazuje kwotę 168.754 tysiące złotych (sto sześćdziesiąt osiem milionów siedemset pięćdziesiąt cztery tysiące złotych),

2. rachunek zysków i strat za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący zysk netto w kwocie 5.031 tysięcy złotych (pięć milionów trzydzieści jeden tysięcy złotych),

3. sprawozdanie z całkowitych dochodów od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące całkowity dochód ogółem w kwocie 5.031 tysięcy złotych (pięć milionów trzydzieści jeden tysięcy złotych),

4. sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego w kwocie 5.036 tysięcy złotych (pięć milionów trzydzieści sześć tysięcy złotych),

5. sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące stan środków pieniężnych w kwocie 122.899 tysięcy złotych (sto dwadzieścia dwa miliony osiemset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy złotych),

6. dodatkowe informacje i objaśnienia.

Sprawozdanie finansowe Budimex SA, Técnicas Reunidas SA - Turów SC za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku zostało zbadane przez niezależnego biegłego rewidenta.

§ 2

Zysk Spółki w kwocie 5.031 tysięcy złotych (pięć milionów trzydzieści jeden tysięcy złotych) postanawia się przeznaczyć na dokonanie wypłaty na rzecz Partnerów w proporcji wynikającej z § 4 Umowy Spółki, tj. 50% dla każdego z Partnerów, nie później niż do dnia 30.06.2016.

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Załączniki - 2 szt.:

Zał. nr 1 - Sprawozdanie finansowe za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku.

Zał. nr 2 - Opinia niezależnego biegłego rewidenta i raport z badania sprawozdania finansowego Spółki Budimex SA za okres od 4 grudnia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku.

Piotr Świecki Lorenzo Ramos Viesca Teodoro Marcos Escudero

Javier Pisa