1
Załącznik nr 1 do Uchwały nr 3/9/2020 Zarządu Banku z dnia 24.07.2020r.
Informacje z zakresu profilu i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Sędziszowie wraz z informacją wynikającą z art. 111a Prawa Bankowego
wg. danych na dzień 31 grudnia 2019r.
I. Informacje ogólne
1. Bank Spółdzielczy w Sędziszowie z siedzibą w Sędziszowie, ul. Leśna 7, 28-340 Sędziszów, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg. danych na dzień 31 grudnia 2019r.
2. W 2019 roku Bank prowadził działalność w ramach obowiązującej struktury organizacyjnej:
a) Centrala Banku w Sędziszowie, b) Oddział w Słupi.
3. Bank na dzień 31 grudnia 2019r. zatrudniał w przeliczeniu na pełne etaty 20,3 etatu.
4. Według stanu na dzień 31.12.2019r. Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją.
5. Roczne sprawozdanie finansowe
Na dzień 31.12.2019r. bilans Banku Spółdzielczego w Sędziszowie kształtował się następująco:
- suma bilansowa – 61 929 327,01 zł
- zobowiązania pozabilansowe udzielone i otrzymane – 2 391 200,97zł - współczynnik wypłacalności – 38,32%
- zysk brutto – 270 683,46 zł - zysk netto – 185 705,46 zł
Pełne roczne sprawozdanie finansowe za 2019 rok jest ujawnione poprzez wywieszenie na tablicach ogłoszeń w lokalach banku.
Informacje wynikające z art. 111a Prawa Bankowego:
1.Bank nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.
1) Bank Spółdzielczy w Sędziszowie, posiada osobowość prawną i jest spółdzielnią. Siedzibą Banku Spółdzielczego jest miasto Sędziszów, działa na terenie województwa
świętokrzyskiego oraz na terenie powiatów sąsiadujących: w województwie małopolskim
2
– w powiecie miechowskim oraz w województwie śląskim – w powiecie zawierciańskim;
2) Obrót za rok od 01.01.2019r.- 31.12.2019r. wynosi 2.585.886,92 zł;
3) Liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty w 2019 roku wynosi 20,429 etaty;
4) Zysk przed opodatkowaniem za 2019r. wynosi 270.683,46 zł;
5) Podatek dochodowy za 2019r.: część bieżąca 57.688,00 zł i część odroczona 27.290,00zl;
6) Otrzymane finansowe wsparcie pochodzące ze środków publicznych, w szczególności na podstawie ustawy z dnia 12 lutego 2009r. o udzielaniu przez Skarb państwa wsparcia instytucjom finansowym 9DZ.U. z 2016r. poz.1436)- nie dotyczy.
2.Stopa zwrotu z aktywów obliczona jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej wynosi 0,3%.
3.Bank nie działa w żadnym z holdingów wymienionych w art. 141 f Ustawy Prawo Bankowe.
II. Cele i procedury zarządzania poszczególnymi ryzykami
Podstawowe zasady zarządzania poszczególnymi ryzykami reguluje Strategia oraz zatwierdzone przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku polityki, instrukcje i regulaminy obejmujące obszary ryzyka, które Bank uznał za istotne. Istotność poszczególnych ryzyk Bank określa na podstawie procedury zawartej w Ogólnej strategii zarządzania ryzykami.
Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka Bank zawarł w opracowanych przez Zarząd i przyjętych przez Radę Nadzorczą Strategiach zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka.
Proces zarządzania ryzykami w Banku obejmuje następujące działania:
1) Gromadzenie informacji, 2) Identyfikację i ocenę ryzyka, 3) Limitowanie ryzyka,
4) Pomiar i monitorowanie ryzyka, 5) Raportowanie,
6) Zastosowanie narzędzi redukcji ryzyka (działanie zapobiegawcze).
1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego.
2. W wyniku Przeglądu zarządczego ryzyk bankowych wg. danych na dzień 31 grudnia 2019r. Bank Spółdzielczy w Sędziszowie określił w swojej działalności ryzyka uznane, które są tożsame z wykazem obligatoryjnych ryzyk wynikających z Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017r. w sprawie systemu zarządzania
3
ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach.
Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko rezydualne,
2) koncentracji zaangażowań, z tego: ryzyko koncentracji dużych zaangażowań, koncentracji w sektor gospodarki, koncentracji przyjętych form zabezpieczenia,
3) ryzyko operacyjne, w tym ryzyko braku zgodności,
4) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, z tego: ryzyko przeszacowania, ryzyko bazowe,
5) ryzyko płynności, 6) ryzyko biznesowe,
7) ryzyko kapitałowe (niewypłacalności), będące pochodną ww. ryzyk, 8) ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej.
Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami. Opis przepływu informacji na temat ryzyk kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja funkcjonowania systemu informacji zarządczej.
Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku „Polityka ładu korporacyjnego Banku Spółdzielczego w Sędziszowie”.
W Banku funkcjonuje Ogólna strategia zarządzania ryzykami oraz Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Ponadto funkcjonują strategie, polityki i instrukcje w zakresie zarządzania istotnymi ryzykami w Banku.
3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Stanowisko ds. ryzyk i analiz ekonomicznych, które na dzień 31 rudnia 2019r. obejmowało swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej.
III. Ryzyko płynności finansowej
1. Rola i zakres odpowiedzialności jednostek zaangażowanych w zarządzanie ryzykiem płynności:
W procesie identyfikacji, pomiaru i oceny ryzyka płynności uczestniczą: Rada Nadzorcza, Zarząd, Komórka monitorująca, którą jest Stanowisko ds. ryzyk i analiz ekonomicznych, pozostałe komórki i jednostki organizacyjne Banku.
4
Zadania związane z zarządzaniem ryzykiem płynności w Banku zostały przydzielone do Stanowiska ds. ryzyk i analiz ekonomicznych.
Do podstawowych zadań Komórki monitorującej - Zespołu należy:
1) pomiar ryzyka płynności,
2) monitorowanie wskaźników ryzyka płynności i odpowiednich limitów wewnętrznych, w tym wyznaczanie nadzorczych norm płynności,
3) sygnalizowanie Zarządowi przypadków przekroczeń limitów wewnętrznych oraz wyjaśnianie przyczyn powodujących te przekroczenia,
4) badanie wpływu czynników ryzyka bankowego, pod kątem struktury aktywów i pasywów Banku oraz dokumentowanie pomiaru ryzyka płynności, zarówno w ujęciu historycznym jak i prognozowanym,
5) opracowywanie – przy współpracy z odpowiednimi komórkami merytorycznymi – propozycji limitów dla ryzyka płynności oraz przedstawianie ich Zarządowi celem podjęcia decyzji wdrożeniowych,
6) opracowanie projektów regulacji wewnętrznych Banku obejmujących zasady zarządzania ryzykiem,
7) sporządzanie okresowych sprawozdań z dokonanego pomiaru ryzyka płynności i przedkładanie ich właściwym organom Banku,
8) sporządzanie innych niż sprawozdawczość obligatoryjna informacji sprawozdawczych,
9) współpraca i koordynowanie działań wszystkich jednostek i komórek organizacyjnych Banku w zakresie pozyskania rzetelnych informacji sprawozdawczych dotyczących ryzyka płynności ze wszystkich obszarów działania Banku,
10) opracowywanie i realizacja polityki informacyjnej Banku,
11) opracowanie założeń Polityki kapitałowej, w tym limitów dotyczących alokacji kapitału na poszczególne rodzaje ryzyka, w tym ryzyka płynności, uwzględniając założone plany strategii rozwoju Banku,
12) okresową ocenę realizacji założeń Polityki kapitałowej, w tym w zakresie poziomu kapitału alokowanego na ryzyko płynności.
2. Sposób pozyskiwania finansowania działalności:
Głównym źródłem finansowania działalności Banku są depozyty podmiotów niefinansowych oraz podmiotów sektora rządowego i samorządowego. W swoich działaniach Bank zakłada
5
utrzymanie dotychczasowej bazy depozytowej oraz niewielki jej wzrost, współmierny do wzrostu portfela kredytowego. Bank nie zamierza zmieniać profilu swojej działalności i nie będzie zmieniał grup docelowych, do których będzie kierował swoją ofertę produktową. Bank dąży do takiego konstruowania produktów depozytowych, aby były optymalne pod kątem ryzyka płynności. Bank nie korzysta ze środków Banku Zrzeszającego w celu finansowania swojej działalności.
3. Stopień scentralizowania funkcji skarbowych i funkcji zarządzania płynnością:
Funkcje skarbowe w Banku są w pełni scentralizowane i są wykonywane na poziomie centrali Banku, przez komórkę zarządzającą oraz komórkę monitorującą, zgodnie z zapisami obowiązujących w Banku przepisów m.in. Instrukcji zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie. Oddział Banku nie wykonuje samodzielnie funkcji skarbowych.
4. Zasady funkcjonowania w ramach zrzeszenia:
Bank Spółdzielczy w Sędziszowie jest zrzeszony w Banku Polskiej Spółdzielczości BPS S.A.
i na dzień ujawnienia informacji jest uczestnikiem Spółdzielni System Ochrony Zrzeszenia.
Bank Spółdzielczy w Sędziszowie wszystkie czynności w zakresie rozliczeń międzybankowych, międzyoddziałowych, dokonuje za pośrednictwem Banku Zrzeszającego.
5. Rozmiar i skład nadwyżki płynności Banku:
Wszystkie swoje nadwyżki środków Bank lokuje w Banku Zrzeszającym i dokonując zakupu Bonów Pieniężnych w NBP.
6,7. Wielkość miar płynności:
Lp. Nazwa nadwyżki Wartość min. Nazwa części składowej nadwyżki
Wartość na dzień 31.12.2019r.
1. Norma krótkoterminowa
M1 0,20 Aktywa płynne
wynikające z Uchwały KNF 386/2008
0,47
2. Norma długoterminowa
M2 1,00 Fundusze własne 2,58
3. LCR
6
LCR 1,0 Aktywa płynne
wynikające z
Rozporządzenia PE nr 575/2013
6,21
8. Urealniona luka płynności dla pierwszych trzech przedziałów z uwzględnieniem pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz skumulowane luki płynności:
LUKA PO UREALNIENIU
Do 1 miesiąca
Powyżej 1 do 3 miesięcy
Powyżej 3 do 6 miesięcy
Powyżej 6 miesięcy do 1
roku
Powyżej 1 roku do 3
lat
Powyżej 3 lat do 5 lat
Powyżej 5 lat do 10 lat
Powyżej 10 lat
AKTYWA
30 363 336,34 3 860 112,20 4 908 237,04 3 844 973,33 2 817 171,55 6 637 934,36 3 583 047,18 3 004 671,20 PASYWA
17 425 630,40 2 166 899,95 1 496 122,01 1 841 895,82 3 484 324,49 3 281 995,82 8 204 989,56 24 042 562,95 LUKA
12 937 705,94 1 693 212,25 3 412 115,03 2 003 077,51 -667 152,94 3 355 938,54 -4 621 942,38 -21 037 891,75 LUKA
SKUMULOWANA 12 937 705,94 14 630 918,18 18 043 033,22 20 046 110,72 19 378 957,78 22 734 896,32 18 112 953,94 -2 924 937,81 SKUMUKOWANY
WSKAŹNIK
PŁYNNOŚCI 1,6 1,7 1,8 1,8 1,7 1,7 1,5 0,9
9. Dodatkowe zabezpieczenia płynności funkcjonujące w Zrzeszeniu:
Bank funkcjonując w ramach Zrzeszenia BPS S.A. ma możliwość pozyskania od Banku Zrzeszającego limitu dopuszczalnego debetu. Te udostępnione przez Bank Zrzeszający produkty mogą uzupełnić niedobory środków na bieżącą obsługę klientów Banku.
10. Aspekty ryzyka płynności, na które narażony jest Bank:
Przyczyny, które mogą spowodować narażenie Banku na ryzyko płynności:
1) utrata reputacji na skutek niekorzystnych informacji pojawiających się w mediach, 2) niedopasowanie terminów zapadalności aktywów do terminów zapadalności
pasywów,
3) przedterminowe wycofywanie depozytów przez klientów zaburzające prognozy przepływów pieniężnych Banku,
4) okresowo duża koncentracja depozytów pod względem dużych deponentów,
5) koniczność pozyskiwania depozytów po wysokim koszcie w sytuacji nagłego zapotrzebowania na środki,
6) istnienie nadpłynności, co może mieć negatywne przełożenie na wynik finansowy Banku.
7 11. Sposób dywersyfikacji źródeł finansowania:
Bank dywersyfikuje swoje źródła finansowania poprzez:
1) oferowanie produktów depozytowych klientom z sektora niefinansowego, budżetowego i finansowego,
2) różne terminy wymagalności depozytów,
3) różny charakter depozytów: depozyty terminowe i bieżące itp.
12. Techniki ograniczania ryzyka płynności:
Do podstawowych technik ograniczania ryzyka płynności można zaliczyć:
1) Bezwzględne przestrzeganie limitów nadzorczych,
2) Stosowanie wewnętrznych limitów ograniczających poziom ryzyka, 3) Systematyczne testowanie planu awaryjnego płynności,
4) Lokowanie nadwyżek w aktywa płynne, które mają za zadanie zapewnienie przetrwania w sytuacji skrajnej,
5) Określenie prognoz nadwyżki z uwzględnieniem dodatkowego bufora płynności, 6) Systematyczne przeprowadzanie kontroli ryzyka płynności przez pracowników Banku
Zrzeszającego,
7) Systematyczne przeprowadzanie kontroli wewnętrznej funkcjonalnej w zakresie ryzyka płynności.
13. Pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynności i ryzyka płynności:
Podstawowe pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynności i ryzyka płynności:
1) płynność śróddzienna (bieżąca) – zdolność wykonywania wszystkich zobowiązań pieniężnych w bieżącym dniu,
2) płynność krótkoterminowa – zdolność wykonywania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie 30 kolejnych dni,
3) płynność średnioterminowa – zdolność wykonywania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie od 1 do 12 miesięcy, 4) płynność długoterminowa – zdolność wykonywania wszystkich zobowiązań
pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie powyżej 12 miesięcy, 5) ryzyko płynności – zagrożenie utraty zdolności do finansowania aktywów
i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności banku lub
8
w innych warunkach, które można przewidzieć, powodujące konieczność poniesienia nieakceptowanych strat,
6) inne pojęcia zostały określone w procedurze wewnętrznej: „Instrukcja zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie”
14. Sposób odzwierciedlenia ryzyka płynności rynku w procesie zarządzania płynnością płatniczą:
Bank inwestuje swoje nadwyżki środków w Banku Zrzeszającym w formie lokat oraz obligacji.
Ponadto Bank inwestuje swoje środki w bony pieniężne 7-dniowe NBP.
15. Wykorzystanie sposobów testów warunków skrajnych:
Bank wykorzystuje testy warunków skrajnych w konstruowaniu i aktualizacji planów awaryjnych, wyznaczaniu poziomu limitów oraz w procesie szacowania kapitału wewnętrznego.
16. Wskazanie w jaki sposób plan awaryjny uwzględnia wyniki testów warunków skrajnych:
Zgodnie z zapisami znowelizowanej Rekomendacji P, Bank wykorzystuje wyniki testów warunków skrajnych w scenariuszach uruchamiających awaryjne plany płynnościowe.
Określony plan awaryjny jest uruchamiany w przypadku nie utrzymania na odpowiednim poziomie wskaźników płynności oraz nadzorczych miar płynności.
17. Polityka utrzymania rezerwy płynności:
Utrzymywanie rezerwy płynności w Banku wynika z Uchwały KNF 386/2008 oraz zastępującego Uchwałę Rozporządzenia PE nr 575/2013.
Limity wynikające z Uchwały KNF oraz Rozporządzenia PE nr 575/2013 w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie zachowane są na bezpiecznym poziomie, wręcz ich wartość wskazuje ponad normy wyznaczonych pułapów.
18. Ograniczenia regulacyjne odnośnie transferu płynności w ramach zrzeszenia:
Bank funkcjonując w ramach zrzeszenia BPS S.A. może korzystać z instrumentów wsparcia płynności, które zostały wymienione w pkt.9.
9
19. Częstotliwość i rodzaj sprawozdawczości w zakresie ryzyka płynności:
Częstotliwość i rodzaj informacji zarządczej z zakresu ryzyka płynności jest zgodny z obowiązującymi przepisami i jest przedstawiony w załączniku do Instrukcji funkcjonowania systemu informacji zarządczej.
IV. Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej w Banku
Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej Banku, zawierające politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego oraz rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej oraz strategię w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, zostały określone w „Procedurze dokonywania ocen odpowiedniości członków Zarządu w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie” i „Procedurze dokonywania ocen odpowiedniości członków Rady Nadzorczej w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie”.
Ocena kwalifikacji członków organów zarządzających w Banku
1. Bank dokonuje oceny kwalifikacji członków organów zarządzających w następujących sytuacjach:
a) przed dokonaniem wyboru członka Rady Nadzorczej przez Zebranie Przedstawicieli, b) przed dokonaniem wyboru członka Zarządu Banku przez Radę Nadzorczą,
c) w przypadku ujawnienia okoliczności wskazujących na utratę kwalifikacji lub stwierdzenia utraty reputacji, ewentualnie w przypadku ujawnienia okoliczności, które mogą mieć znaczenie dla obniżenia poziomu kwalifikacji zawodowych dla obniżenia poziomu reputacji.
2. Niezależnie od oceny członków organów zarządzających, na etapie wyboru na określoną funkcję, Bank zobowiązany jest dokonywać oceny kwalifikacji ww. osób, co najmniej jeden raz w roku przez organ powołany „Komisja ds. odpowiedniości” w zakresie pozwalającym na rozstrzygnięcie czy dany kandydat posiada aktualne niezbędne kwalifikacje .
3. Do oceny funkcjonowania Rady Nadzorczej, przyjmuje się, że ocena będzie dokonywana przez Zebranie Przedstawicieli w związku z głosowaniem nad Uchwałą o zatwierdzenie sprawozdania Rady Nadzorczej.
4. Ocenę funkcjonowania Zarządu jako organu kolegialnego, Rada Nadzorcza dokonuje na etapie oceny sprawozdania Zarządu Banku z działalności za dany rok obrotowy.
10
Rada Nadzorcza dokonała oceny kwalifikacji członków Zarządu i Zarządu zgodnie z „Zasadami Polityki w zakresie oceny kwalifikacji członków organów zarządzających oraz osób zajmujących stanowiska kluczowe w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie”. Zarząd realizował przyjętą strategię działalności kierując się bezpieczeństwem Banku.
Zasady współdziałania z Komisją Nadzoru Finansowego w zakresie oceny kwalifikacji członków organów zarządzających w Banku
Bank zobowiązany jest do współdziałania z Komisją Nadzoru Finansowego w zakresie oceny kwalifikacji członków organów zarządzających w następujących sytuacjach:
1) w przypadku zamiaru powołania Prezesa Zarządu Banku Spółdzielczego, 2) w sytuacji, gdy nastąpił wybór pozostałych członków Zarządu Banku.
Ocena kwalifikacji zawodowych członków organów zarządzających (zakres oceny) 1. Przystępując do oceny kwalifikacji zawodowych danego członka organu zarządzającego, Bank dokonuje tej oceny, mając na uwadze:
a) doświadczenie teoretyczne, b) doświadczenie praktyczne.
2. W zakresie oceny członka organu zarządzającego w aspekcie posiadania określonego doświadczenia teoretycznego, niezbędnym jest dokonanie ustaleń w zakresie:
a) wykształcenie z uwzględnieniem kierunku zawodowego lub nabytych uprawnień związanych z ukończeniem określonej szkoły,
b) odbytych szkoleń kierunkowych lub w innych przydatnych dla prawidłowego funkcjonowania Banku,
c) uczestnictwo w kursach i seminariach kierunkowych lub w innych przydatnych dla prawidłowego funkcjonowania Banku.
3. Przystępując natomiast do oceny kwalifikacji danego członka organu zarządzającego w aspekcie posiadanego doświadczenia praktycznego uwzględnia się umiejętności nabyte w związku ze sprawowaniem funkcji członka organu zarządzającego, nadzorczego lub uzyskane w związku z dotychczasowym zatrudnieniem lub działalnością.
V. System kontroli wewnętrznej
W Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, który jest dostosowany do struktury organizacyjnej, wielkości i stopnia złożoności działalności Banku.
11
1) System kontroli wewnętrznej – system funkcjonujący w ramach systemu zarządzania w Banku, obejmuje:
• mechanizmy kontroli ryzyka,
• badanie zgodności działania banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi,
• audyt wewnętrzny.
2) Celem systemu kontroli wewnętrznej jest wspomaganie procesów decyzyjnych, przyczyniających się do zapewnienia:
• skuteczności i wydajności działania Banku;
• wiarygodności sprawozdawczości finansowej, nadzorczej oraz informacji zarządczej;
• przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku;
• zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi.
• bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego i informacji.
System kontroli wewnętrznej obejmuje całą działalność Banku.
1. Za zorganizowanie oraz prawidłowe funkcjonowanie skutecznego systemu kontroli wewnętrznej odpowiada Zarząd Banku.
2. Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej oraz ocenia jego adekwatność i skuteczność.
3. Bezpośredni nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej w tym nad audytem wewnętrznym sprawuje Prezes Zarządu.
VI. Zasady ustalania (Polityka) wynagradzania pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku Spółdzielczego w Sędziszowie
Polityka wynagradzania pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka (zwanych pracownikami istotnymi) Banku określa:
a) zasady ustalania stałych (wynagrodzenie zasadnicze) i zmiennych składników wynagradzania (premia uznaniowa) pracowników, których działalność zawodowa ma
12
istotny wpływ na profil ryzyka Banku, wymienione w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 6 marca 2017r., poz. 637,
b) cele, którymi są:
• wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i nie zachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez radę nadzorczą skłonność do ryzyka,
• wspieranie realizacji strategii działalności oraz ograniczanie konfliktów interesów.
VII. Informacje o sumie wypłaconych w 2019 roku wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF zastąpionej Rozporządzeniem PE nr 575/2013
Lp. Stanowiska kierownicze Stałe składniki [w zł] Zmienne składniki [w zł] Ilość osób
1. Członkowie Zarządu 282.000,00 13.237,50 3
VIII. Ryzyko operacyjne
Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz w zakresie systemów informatycznych i ich bezpieczeństwa, jako istotnego elementu ryzyka operacyjnego, jest:
1) minimalizowanie strat z tytułu ryzyka operacyjnego, 2) usprawnianie działań prowadzonych przez Bank,
3) doskonalenie systemów zarządzania poszczególnymi czynnikami ryzyka operacyjnego,
4) doskonalenie systemu motywowania pracowników oraz zarządzania kadrami,
5) doskonalenie procesów występujących w działalności banku, zmniejszając tym samym poziom ryzyka operacyjnego i strat operacyjnych,
6) wykorzystywanie najlepszych, najbardziej efektywnych form zabezpieczania ryzyka operacyjnego,
7) zapobieganie powstawaniu zagrożeń o charakterze katastroficznym lub zagrażających utratą ciągłości działania Banku,
8) wprowadzanie nowych wersji oprogramowania, w tym oprogramowania wspomagającego zarządzanie ryzykiem, a także programów służących bezpieczeństwu sieci i systemów informatycznych,
13
9) monitorowanie zgodności z zaleceniami Rekomendacji D.
Zakładany wzrost skali działalności stanowi jednocześnie wzrost ekspozycji Banku na ryzyko operacyjne. W związku z powyższym istotnym jest zwiększenie efektywności procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, m.in. poprzez wzmocnienie mechanizmów kontrolnych, w celu ograniczania możliwości wystąpienia zdarzeń operacyjnych, generujących straty.
1. Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego według metody podstawowego wskaźnika bazowego.
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wyniósł 340 657,00 zł.
2. Suma potencjalnych strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego w danym roku wyniosła 23 154,24zł.
3. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych:
1) nie wystąpiły
IX. Fundusze własne
Wyszczególnienie Wartość na 31.12.2019
Fundusze własne , w tym: 7.543.016,53
Kapitał TIER I , w tym: 7.543.016,53
Kapitał podstawowy TIER I 7.543.016,53
Kapitał dodatkowy TIER I
-
Kapitał TIER II
-
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym: 19 684 551,51
z tytułu ryzyka kredytowego 15.426.339,01
Z tytułu ryzyka operacyjnego 4 258 212,50
Łączny współczynnik kapitałowy 38,32
Współczynnik kapitału TIER 1 38,32
Współczynnik kapitału podstawowego TIER 1 38,32
14 X. Adekwatność kapitałowa
Poziom funduszy własnych Banku powinien być dostosowany (adekwatny) do skali, złożoności i profilu ryzyka w Banku.
Podstawowym celem strategicznym w zakresie adekwatności kapitałowej jest budowa odpowiednich funduszy własnych, zapewniających bezpieczeństwo zgromadzonych depozytów, przy osiąganiu planowanego poziomu rentowności prowadzonej działalności.
Cel ten realizowany jest poprzez zarządzanie adekwatnością kapitałową i obejmuje podstawowe kierunki działań (cele pośrednie):
1. Utrzymywanie optymalnego wyniku finansowego w kolejnych latach i przekazywanie go na fundusz zapasowy.
2. Budowa funduszu zapasowego oraz działania Banku w celu zmniejszania udziału funduszu udziałowego w funduszach ogółem.
3. Odpowiednie kształtowanie struktury bilansu Banku w celu utrzymania planowanego poziomu wymogów kapitałowych, dostosowanych do wymagań Rozporządzenia 575/2013 UE.
Bank jest zobowiązany utrzymywać w 2020r.:
1) Kapitał założycielski w wysokości nie niższej niż równowartość 1 000 000 euro.
Miarą dostosowania wielkości funduszy własnych do skali i poziomu ryzyka prowadzonej działalności są współczynniki kapitałowe wyliczane na podstawie art. 92 Rozporządzenia UE.
2) Wskaźniki kapitałowe na poziomie co najmniej:
b) Minimalna wysokość współczynnika kapitału podstawowego Tier I wynosi 10%;
c) Minimalna wysokość współczynnika kapitału Tier I wynosi 11,5%;
d) Minimalna wysokość łącznego współczynnika kapitałowego wynosi 13,5%.
Za łączna kwotę ekspozycji na ryzyko przyjmuje się sumę łącznej kwoty ekspozycji na:
1. ryzyko kredytowe, wyznaczanej według metody standardowej;
2. ryzyko operacyjne, wyznaczanej według metody wskaźnika bazowego.
Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja wyznaczania wewnętrznego i Instrukcja wyznaczania minimalnego wymogu kapitałowego.
Ekspozycje ważone ryzykiem (8% ich wartości) dla każdej z kategorii ekspozycji:
15
XI. Informacje ilościowe w zakresie adekwatności kapitałowej
Wartość wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka:
Lp. Wyszczególnienie Kwota
Poziom minimalnych wymogów kapitałowych 1 574 764,12 zł
ryzyko kredytowe 1 234 107,12 zł
ryzyko operacyjne 340 657,00 zł
Poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych 95 256,10 zł
ryzyko płynności 12 875,04 zł
ryzyko stopy procentowej 76 406,38 zł
ryzyko biznesowe 5 974,68 zł
Razem 1 670 020,22 zł
Wskaźnik dźwigni finansowej oblicza się jako miarę kapitału instytucji podzieloną przez miarę ekspozycji całkowitej tej instytucji i wyraża się jako wartość procentową. Wskaźnik dźwigni na dzień 31.12.2019r. wynosi 12,12 % i mieści się w wymaganym przedziale który wynosi pomiędzy 5% a 20%.
Ryzyko kredytowe
W zakresie Polityki kredytowej, Bank uznaje za podstawowy cel wzrost obliga kredytowego oparty na dywersyfikacji portfela kredytowego przy minimalizacji ryzyka kredytowego i koncentracji.
Główne założenia i cele Polityki kredytowej Banku wynikają ze Strategii działania Banku.
Celem identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem ryzyka koncentracji, ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych oraz ryzyka ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie jest:
1. określenie aktualnego narażenia Banku na ryzyko kredytowe z uwzględnieniem ryzyka koncentracji,
2. wypracowanie strategii ograniczającej wielkość ryzyka kredytowego (limitów i niezbędnych działań), zapobiegającej sytuacjom kryzysowym.
16
Cele strategiczne w zarządzaniu ryzykiem kredytowym:
1) utrzymanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i ilości portfela kredytowego,
2) stałe doskonalenie jakości obsługi klienta, 3) ograniczenie ryzyka kredytowego Banku,
4) doskonalenie systemów oceny zdolności kredytowej w szczególności metody identyfikacji, pomiaru lub szacowania ryzyka kredytowego ekspozycji wobec poszczególnych dłużników, papierów wartościowych oraz ryzyka kredytowego na poziomie portfela,
5) zasady dywersyfikacji portfela ekspozycji kredytowych, dostosowane do ustalonego przez bank dopuszczalnego poziomu ryzyka kredytowego,
6) doskonalenie monitoringu kredytowego wraz z systemem klasyfikacji ekspozycji kredytowych do kategorii ryzyka i tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banku,
7) rozwijanie działalności handlowej oraz inwestycyjnej w granicach zatwierdzonych przez Zarząd i Radę Nadzorczą, przy założeniu zachowania bezpieczeństwa finansowego Banku, postanowień nadzorczych rekomendacji i adekwatności kapitałowej.
1. Według stanu na dzień 31.12.2019r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe.
2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.
3. Ekspozycje kredytowe ważone ryzykiem po zastosowaniu MŚP na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego przedstawia poniższe zestawienie.
Łączną kwotę ekspozycji na ryzyko kredytowe Bank oblicza wykorzystując metodę standardową polegającą na przypisaniu określonych wag ryzyka do zdefiniowanych portfeli aktywów i zobowiązań pozabilansowych.
4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji
17
Nazwa branży Wartość w tys. zł
ADMINISTRACJA PUBLICZNA I OBRONA NARODOWA 8 199,00
BUDOWNICTWO 1118,00
DOSTAWA WODY 0,00
DZIAŁALNOSĆ FINANSOWA I UBEZPIECZENIOWA
DZIAŁALNOŚĆ NAUKOWA I TECHNICZNA
DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUG ADMINISTROWANIA I DZIAŁALNOŚC WSPIERAJĄCA
DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z KULTURĄ, ROZRYWKĄ I REKREACJĄ
DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OBSŁUGĄ RYNKU
NIERUCHOMOŚCI 246,00
DZIAŁALNOSC ZWIĄZANA Z ZAKWATEROWANIEM I USŁUGAMI GASTRONOMICZNYMI
EDUKACJA
GÓRNICTWO I WYDOBYWANIE
HANDEL HURTOWY I DETALICZNY 322,00
INFORMACJA I KOMUNIKACJA 30,00
OPIEKA ZDROWOTNA I POMOC SPOŁECZNA 0,00
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚC USŁUGOWA
PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE 50,00
ROLNICTWO, LEŚNICTWO I RYBOŁÓSTWO 6 007,00
TRANSPORT, GOSPODARKA MAGAZYNOWA I ŁĄCZNOŚĆ 122,00
POZOSTAŁE BRANŻE 1 994,00
OSOBY FIZYCZNE 5 732,00
Bank monitoruje ryzyko i limity z tytułu koncentracji zaangażowań.
18 Detaliczne ekspozycje kredytowe
Bank nie jest istotnie zaangażowany w detaliczne ekspozycje kredytowe z uwagi na niski stan tych ekspozycji nie przekraczający 2% wartości detalicznych ekspozycji kredytowych dla całego sektora Bankowego.
Bank stosuje się do wytycznych wynikających z Rekomendacji T. Do weryfikacji kredytobiorców stosuje system wymiany danych BIK S.A. Przy ocenie zdolności kredytowej wymagane są wiarygodne dokumenty oraz stosowane są metody statystyczne do oceny zdolności kredytowej klientów detalicznych.
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipoteczne
Zaangażowanie w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie wynosi 35,79%
obliga kredytowego. Pomimo tego ryzyko związane z tak dużym zaangażowaniem jest na poziomie akceptowalnym, ponieważ zabezpieczenia w formie hipotek przyjmowane w Banku są skuteczne.
Średni wskaźnik LtV na koniec grudnia 2019r. wyliczony zgodnie z zaleceniami Rekomendacji S dla całego portfela ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie na dzień analizy wynosi 31,46% i wobec analogicznego okresu roku poprzedniego spadł o 1,26%.
Oznacza to, że dopuszczalne pasmo wahań (obniżenia) cen nieruchomości w Banku wynosi 68,54%. Na podstawie powyższych danych stwierdza się, że nawet przy blisko sześćdziesięcioprocentowym spadku rynkowych cen nieruchomości – Bank posiada pełne zabezpieczenie poddanych analizie ekspozycji kredytowych.
XII. Ryzyko stopy procentowej
Cele strategiczne w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej:
1. Utrzymanie zmienności wyniku odsetkowego w granicach niezagrażających realizacji planu finansowego i adekwatności kapitałowej Banku.
2. Utrzymanie profilu ryzyka stopy procentowej w Banku na poziomie nie wyższym niż akceptowany.
3. Minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową Banku.
19
4. Zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z ryzykiem stopy procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania tym ryzykiem mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na różny poziom zmian przychodów i kosztów, co w konsekwencji ma pozwolić utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych, przy zapewnieniu pożądanego wyniku finansowego oraz realnej wartości posiadanych kapitałów.
Realizacja strategii Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oparta jest m.in. na następujących zasadach:
1. do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej,
2. do oceny tego ryzyka Bank dodatkowo wykorzystuje również inne metody, m.in. badania symulacyjne wpływu zmian stóp procentowych na przychody odsetkowe, koszty odsetkowe i w konsekwencji na zmiany wyniku odsetkowego,
3. zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem bazowym, na kontroli ryzyka opcji klienta oraz ryzyka krzywej dochodowości,
4. Bank ogranicza poziom ryzyka stopy procentowej poprzez stosowanie systemu limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych,
5. Limit udziału zmiany wyniku odsetkowego dla ryzyka przeszacowania (zmiana stóp o 1 pp. w planowanym rocznym wyniku odsetkowym brutto wynosi 27,30%.
Ryzyko braku zgodności
Ryzyko braku zgodności jest to ryzyko rozumiane jako skutki nieprzestrzegania przepisów, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, w tym zasad ładu korporacyjnego.
Wymóg z tytułu ryzyka braku zgodności wyniósł 0 zł.
20
XIII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 UE – informacje jakościowe i ilościowe
Bank posiada:
• Procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi,
• Opis głównych rodzajów zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank,
• Opis zasad polityki w zakresie zarządzania ryzykiem rezydualnym,
• Wartość ekspozycji przed i po zastosowaniu technik redukcji ryzyka kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej ustalonego dla metody standardowej.
W 2019 roku Bank nie stosował pomniejszenia wag ryzyka z tytułu zabezpieczeń.
XIV. Informacja o komitetach
W Banku działa Komitet Kredytowy, który swoją działalność opiera na „Regulaminie działania Komitetu Kredytowego”.
Komitet Kredytowy Banku jest kolegialnym organem opiniodawczym, do którego wyłącznej kompetencji należy wydawanie opinii przed podjęciem decyzji kredytowej przez upoważnione osoby, w szczególności w sprawach:
• zawarcia w imieniu Banku transakcji kredytowej,
• przystąpienia lub organizowania przez Bank konsorcjum bankowego,
• zawarcia transakcji kredytowej z podmiotami lub osobami, o których mowa w art. 79 ustawy Prawo bankowe,
• zawarcia innych transakcji wynikających z działalności Banku, w stosunku do których odrębne regulacje wprowadzają wymóg uzyskania opinii Komitetu Kredytowego,
• klasyfikacji ekspozycji kredytowych do poszczególnych kategorii ryzyka kredytowego ze względu na sytuację ekonomiczno-finansową kredytobiorcy,
• zmiany warunków transakcji kredytowych, a między innymi zmiany warunków i terminów postawienia środków do dyspozycji klienta, zawieszania naliczania odsetek, zmiany terminu spłaty kapitału lub odsetek, zmiany lub zwolnienia zabezpieczenia,
• innych skierowanych odpowiednio przez Zarząd lub członka Zarządu, lub Kierownika Oddziału.
21
W dniu 21 czerwca 2018r. Rada Nadzorcza powołała spośród swojego grona Komitet Audytu, do zadań którego należy:
1) monitorowanie:
a) procesu sprawozdawczości finansowej,
b) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
c) wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej,
2) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności w przypadku, gdy na rzecz jednostki zainteresowania publicznego świadczone są przez firmę audytorską inne usługi niż badanie,
3) informowanie Rady Nadzorczej lub innego organu nadzorczego lub kontrolnego Banku o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności
sprawozdawczości finansowej w Banku, a także jaka była rola Komitetu w procesie badania, 4) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem w Banku,
5) opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania,
6) opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem,
7) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Bank,
8) przedstawianie Radzie Nadzorczej lub innemu organowi nadzorczemu lub kontrolnemu,
lub organowi, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994r.
o rachunkowości, rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 Rozporządzenia nr 537/2014, zgodnie z politykami, o których mowa w pkt. 5 i 6,
9) przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Banku.
22
XV. Wytyczne EBA nr EBA/GL/06/2018 z dnia 31.10.2018r. dotyczące zarządzania ekspozycjami nieobsługiwanymi i restrukturyzowanymi
Przyjęta w Banku „Instrukcja zarządzania ekspozycjami nieobsługiwanymi (NPE) i restrukturyzowanymi (FBE) w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie”, stanowiąca Załącznik do Uchwały Nr 2/15/2019 Zarządu Banku Spółdzielczego w Sędziszowie z dnia 31.12.2019r., zawiera definicję ekspozycji nieobsługiwanych (NPE), według której NPE to ekspozycje, które nie są obsługiwane w terminach wskazanych w umowie kredytowej, które obejmują okres zaległości w spłacie do 90 dni po terminie, jak też ekspozycje restrukturyzowane oraz ekspozycje podlegające likwidacji.
Wg. danych na dzień 31 grudnia 2019r. wartość ekspozycji nieobsługiwanych (NPE) wynosiła 423 508,00 zł wg. wartości bilansowej brutto, co stanowi wskaźnik 1,87% wobec obliga kredytowego Banku. Zgodnie z wytycznymi EBA maks. wartość wskaźnika może sięgać poziomu 5%.
XVI. Ochrona danych osobowych
Na podstawie ogólnego rozporządzenia o ochronie danych (Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (Dz. U. UE L 119 z dnia 4 maja 2016 r.)), Bank Spółdzielczy w Sędziszowie, będący Administratorem Danych Osobowych, Uchwałą Zarządu powołał Inspektora Ochrony Danych, który realizuje zadania w zakresie ochrony danych osobowych, zgodnie z art. 39 Rozporządzenia. Dane kontaktowe IOD (tel. 41 381 10 16, adres e-mail iod@bs-sedziszow.pl) zostały umieszczone do wiadomości na tablicach ogłoszeniowych Banku oraz na stronie internetowej Banku.
Zakres obowiązków IOD określa Regulamin Organizacyjny Banku.
Ponadto „Polityka bezpieczeństwa danych osobowych Banku Spółdzielczego w Sędziszowie”
przyjęta przez Zarząd Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Uchwałą nr 1/1/2020 z dnia 08.01.2020r. oraz zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Uchwałą nr 5/1/2020 z dnia 27.02.2020r. zawiera w swojej treści szczegóły oraz m.in. wzory umów powierzenia przetwarzania danych osobowych oraz zachowania tajemnicy bankowej.
