I 1.1.
1.2
1.3.
1.4.
2.
3.
4.
Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeśli w skład jednostki nadrzędnej lub jednostki samorządu terytorialnego wchodzą jednostki sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) Adres jednostki
42-700 Lubliniec ul. Sobieskiego 22
Podstawowy przedmiot działalności jednostki (zgodnie ze statutem danej jednostki budżetowej)
Wartosci niematerialne i prawne nabyte z własnych środków wprowadza się do ewidencji w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia zaś otrzymane nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwego organu w wartości określonej w tej decyzji, a otrzymane na podstawie darowizny w wartości rynkowej na dzień nabycia z
uwzględnieniem stopnia dotychczasowego zużycia lub wartości niższej, określonej w umowie darowizny lub w umowie o nieodpłatnym przekazaniu. Pozostałe środki trwałe i pomoce dydaktyczne o wartości początkowej od 500 zł. do 9.999 zł. zakupione ze środków na wydatki bieżące oraz stanowiące pierwsze wyposażenie nowych obiektów umarza się w 100% w miesiącu przyjęcia do używania. Środki trwałe o wartości powyżej 10.000 zł. umarza się lub amortyzuje wdług zasad określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisów umorzeniowych dokonuje się począwszy od miesiąca następujacego po miesiącu przyjęcia do używania.
Umorzenie i amortyzacja naliczane są jednorazowo za okres całego roku.
Szkoła realizuje cele i zadania dydaktyczne, wychowawcze i opiekuńcze ustanowione w przepisach prawa oraz wynikające ze szkolnego programu wychowawczo- profilaktycznego. Głównymi celami szkoły są: - prowadzenie kształcenia i wychowania służącego rozwijaniu u młodzieży poczucia odpowiedzialności , miłości ojczyzny oraz poszanowania dla polskiego dziedzictwa kulturowego przy jednoczesnym otwarciu na wartości kultury Europy i Świata. - zapewnienie każdemu
uczniowi warunków niezbędnych do jego rozwoju intelektualnego, emocjonalnego, duchowego i fizycznego. - realizacja prawa do nauki obywateli zagwarantowanej w art. 70 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej na zasadach określonych w statucie i stosownie do formy organizacyjnej szkoły oraz praw dzieci i młodzieży do
wychowania i opieki odpowiednich do wieku i osiągniętego rozwoju.
INFORMACJA DODATKOWA - KOREKTA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
Nazwa jednostki
Zespół Szkół nr 1 im. Adama Mickiewicza w Lublińcu Siedziba jednostki
Lubliniec ul. Sobieskiego 22
Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem od dnia 01.01.2018r. do dnia 31.12.2018r.
5.
II.
1.1.
I. Wartości 1.1. Grunty 1.2. Budynki, 1.3. Urządzenia 1.4. Środki 1.5. Inne środki
30697,42 1031182 9732197,53 157262 342617,24
397,89 0 0 14859 0 18487,47
397,89 14859 18487,47
14573,78 0 0 0 0
14573,78
16521,53 1031182 9732197,53 172121 361104,71
30697,42 2281971,36 54095,36 342617,24
397,89 0 243305,04 34206,8 0 18487,47
397,89 243305,04 34206,8 18487,47
14573,78
16521,53 0 2525276,4 88302,16 361104,71
0 1031182 7450226,17 103166,64 0 0
0 1031182 7206921,13 83818,84 0 0
1.2.
Lp.
Aktualna wartość rynkowa 1.
2.
3.
Budynki Dobra kultury
- stan na koniec roku
Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka dysponuje takimi informacjami.
Wyszczególnienie Dodatkowe informacje
Grunty - inne
Zmniejszenie umorzenia
Umorzenie – stan na koniec roku obrotowego Wartość netto składników aktywów:
- stan na początek roku
Wartość – stan na koniec roku obrotowego Umorzenie – stan na początek roku obrotowego Zwiększenia w ciągu roku obrotowego:
- aktualizacja
- amortyzacja za rok obrotowy - przychody
- przemieszczenie (między grupami) Zmniejszenie wartości początkowej:
- zbycie - likwidacja - inne Inne informacje
Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotyczących amortyzacji lub umorzenia.
Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów wg układu
- inne
Wartość – stan na początek roku obrotowego Zwiększenia wartości początkowej:
- aktualizacja
1.3.
Lp. Kwota odpisów
1.
2.
1.4.
zwiększenia zmniejszenia Powierzchnia:
Wartość:
Powierzchnia:
Wartość:
Powierzchnia:
Wartość:
1.5.
zwiększenia zmniejszenia
1. 0,00
2. 0,00
1.6.
zwiększenia zmniejszenia
1. 0,00
2. 0,00
1.7.
zwiększenia wykorzystanie zmniejszenia
1. A.III. Należności długoterminowe 0,00
Akcji i udziały
Dłużne papiery wartościowe
Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego z uwzględnieniem stanu należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan zagrożonych pożyczek)
L.p. Grupa należności (wg układu bilansu)
Stan na początek roku
obrotowego
Zmiana stanu w trakcie roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego Grunty
Budynki
Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych.
L.p. Wyszczególnienie Liczba Stan na początek
roku obrotowego
Zmiana stanu w trakcie roku Stan na koniec roku obrotowego
Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
L.p. Wyszczególnienie Stan na początek roku
Zmiana stanu w trakcie roku Stan na koniec roku
3. 0,00
2. 0,00
Stan na koniec roku obrotowego
1. 0,00
Długoterminowe aktywa niefinansowe Długoterminowe aktywa finansowe Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.
L.p. Treść (nr działki,
nazwa) Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego
Zmiana stanu w trakcie roku
Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długotrwałych aktywów finansowych.
Wyszczególnienie Dodatkowe informacje
2. 0,00
3. 0,00
4. 0,00
5. 0,00
1.8.
L.p. Stan na Zwiększenie w Wykorzystanie w Rozwiązanie w Stan na koniec
1. 0,00
2. 0,00
3. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.9.
BO BZ BO BZ BO BZ BO BZ
1. 0,00 0,00
2.
0,00 0,00
3.
0,00 0,00
4.
0,00 0,00
5.
0,00 0,00
6. 0,00 0,00
7. 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.10.
L.p. Kwota Dodatkowe
pozostałe Razem
Kwota zobowiązań w sytuacji, gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego.
Wyszczególnienie kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów
inne zobowiązania finansowe (wekslowe) zobowiązania wobec budżetów
z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń b) powyżej 3 lat do 5 lat, c) powyżej 5 lat
L.p. Zobowiązania
Okres wymagalności
Razem powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat
stan na Wyszczególnienie
Rezerwy długoterminowe ogółem na Rezerwy krótkoterminowe ogółem na Ogółem rezerwy
Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:
a) powyżej 1 roku do 3 lat,
B.II.1. Należności z tytułu dostaw i usług B.II.2. Należności od budżetów
B.II.3. Należności z tytułu ubezpieczeń B.II.4. Pozostałe należności
Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym
1.
2.
1.11.
na początek
roku na koniec roku na początek roku na koniec roku
na początek
roku na koniec roku na początek roku na koniec roku 1.
2.
4.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.12.
na początek roku na koniec roku 1.
2.
3.
4.
5.
0,00 0,00
1.13.
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie.
L.p. Wyszczególnienie (tytuły)
Stan na udzielone dla jednostek powiązanych
Kaucje i wadia
Zawarte, lecz jeszcze niewykonane umowy Nieuznane roszczenia wierzyciela
Inne
Ogółem Ogółem
Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazywanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń.
L.p. Tytuł zobowiązania warunkowego
Stan
Udzielone gwarancje i poręczenia, w tym:
Weksle Hipoteka 3. Zastaw, w tym:
zastaw skarbowy Inne (gwarancja bankowa, kara umowna)
Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń
L.p. Rodzaj zabezpieczenia
Kwota zobowiązania Kwota zabezpieczenia Na aktywach trwałych Na aktywach obrotowych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zgodnie z
przepisami o rachunkowości
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego zgodnie z przepisami o rachunkowości
1.
2.
1.14.
L.p. Kwota Dodatkowe
1.
2.
0,00 1.15.
L.p. Kwota Dodatkowe
1. 0,00
2. 54 881,67
3. 5 570,54
4. 6 274,27
5. 16 065,00
6. 11 500,00
7. 900,00
8. 0,00
95 191,48 1.16.
2.
2.1.
L.p. Kwota Dodatkowe
1.
2.
Wynagrodzenie za matury ustne Nagrody dyrektora
Nagrody starosty Dopłaty do okularów
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Wyszczególnienie Materiały
Towary Inne
Ogółem Inne informacje
Otrzymane poręczenia Ogółem
Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze Wyszczególnienie
Odprawy emerytalne Nagrody jubileuszowe Ekwiwalent za urlop - prenumeraty
- polisy ubezpieczenia osób i składników majątku
Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów
Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Wyszczególnienie
Otrzymane gwarancje Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- opłacone z góry czynsze
2.2.
L.p. Kwota Dodatkowe
1.
2.3.
L.p. Kwota Dodatkowe
1.
18 894,00
Zwrot odprawy przez pracownika przywróconego
do pracy przez sąd
500,00 Darowizny pieniężne
2.
1240,96
Zwrot dotacji MON dot.
niekwalifikowalnych wydatków z projektu
"Informayczne Zielone Garnizony"
2.4.
2.5.
3.
- które wystąpiły incydentalnie
Inne informacje
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w tym:
- odsetki, które powiększyły ten koszt w roku obrotowym - różnice kursowe, które powiększyły ten koszt w roku
Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie.
Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki.
- o nadzwyczajnej wartości,
- które wystąpiły incydentalnie Koszty:
- o nadzwyczajnej wartości,
- które wystąpiły incydentalnie
Informacja o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych.
Wyszczególnienie Przychody:
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym.
Wyszczególnienie
