Poz. 2407. Instytut Podstawowych Problemów Techniki Polskiej Akademii Nauk w Warszawie.
[BMSiG-21249/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.12.2015 r.
Sprawozdanie finansowe INSTYTUTU PODSTAWOWYCH PROBLEMÓW TECHNIKI PAN, z siedzibą w Warszawie ul. Pawiń- skiego 5B zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk.
Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości.
Do zadań Placówki należy:
Działalność podstawowa:
- Prowadzenie badań podstawowych i badań stosowanych,
- Prowadzenie działalności edukacyjnej na poziomie studiów wyższych, podyplomowych i doktoranckich w zakresie uprawianej działalności naukowej oraz w dziedzinach pokrewnych,
- Prowadzenie działalności wydawniczej,
- Upowszechnianie wiedzy w zakresie prac prowadzonych w Instytucie, - Działanie zmierzające do aplikacji wyników badań,
- Ochrona własnych, oryginalnych rozwiązań naukowo-technicznych w kraju i zagranicą.
Działalność drugorzędna:
– Prowadzenie działalności gospodarczej.
Jednostka została zarejestrowana w dniu 14.12.1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-IV-48/98.
Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:
- krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000326026.
- urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 525-000-89-79.
INSTYTUT PODSTAWOWYCH PROBLEMÓW TECHNIKI PAN jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku.
2. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez INSTYTUT POD- STAWOWYCH PROBLEMÓW TECHNIKI PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
3. Przyjęte zasady rachunkowości
Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat
W roku obrotowym 2015 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. INSTYTUT PODSTAWOWYCH PROBLEMÓW TECHNIKI PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Środki trwałe
Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub moderni- zację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.
Stosowane stawki amortyzacji były odmienne/dostosowane od/do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.
Środki trwałe w cenie nabycia od 1000 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jed- norazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.
zaliczane do kosztów zużycia materiałów.
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.
Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.
Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.
Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według:
- z zakupu: po rozszerzonej cenie nabycia, tj. łącznie z opłatami notarialnymi, VAT naliczony w części nie podlegającej zwro- towi, koszty obsługi zobowiązań, pożyczki i kredyty,
- w budowie wg kosztu wytworzenia obejmującego wszystkie koszty dot. obiektu od momentu podjęcia budowy do przyjęcia do użytkowania.
Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia.
Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według cen nabycia.
Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według cen nabycia.
Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe
Udziały i akcje zostały wycenione według wartości nominalnej w kapitale podstawowym uznanych jako wartość godziwa.
Pożyczki długoterminowe wyceniono według wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Należności
Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności.
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą pierwsze przyszło pierwsze wyszło. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO.
Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według pełnego kosztu wytworzenia.
Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą FIFO.
Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu wytworzenia.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości nominalnej.
4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki orga- nizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych.
Główny Księgowy mgr Anna Leśnicka
Dyrektor
prof. dr hab. inż. Tadeusz Burczyński czł. koresp. PAN
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2015 r.
AKTYWA Stan na dzień
31.12.2014 r. 31.12.2015 r.
1 2 3
A - Aktywa trwałe 65 032 156,74 63 132 230,41
I - Wartości niematerialne i prawne 8 726,85 18 181,43
1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00
2 - Wartość firmy 0,00 0,00
3 - Inne wartości niematerialne i prawne 8 726,85 18 181,43
4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
II - Rzeczowe aktywa trwałe 64 784 079,89 62 874 699,28
1 - Środki trwałe 64 784 079,89 62 874 699,28
a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 17 782 047,87 17 541 750,50 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 46 098 963,37 44 761 366,10
c) - urządzenia techniczne i maszyny 875 428,86 555 645,84
d) - środki transportu 0,00 0,00
e) - inne środki trwałe 27 639,79 15 936,84
2 - Środki trwałe w budowie 0,00 0,00
3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00
III - Należności długoterminowe 0,00 0,00
1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00
2 - Od pozostałych jednostek 0,00 0,00
IV - Inwestycje długoterminowe 239 350,00 239 350,00
1 - Nieruchomości 0,00 0,00
2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3 - Długoterminowe aktywa finansowe 239 350,00 239 350,00
a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- - udziały lub akcje 0,00 0,00
- - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- - udzielone pożyczki 0,00 0,00
- - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b) - w pozostałych jednostkach 239 350,00 239 350,00
- - udziały lub akcje 239 350,00 239 350,00
- - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- - udzielone pożyczki 0,00 0,00
- - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00
2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
B - Aktywa obrotowe 142 149 547,12 137 780 140,33
I - Zapasy 102 898 752,78 91 294 098,05
1 - Materiały 0,00 0,00
1 2 3
2 - Półprodukty i produkty w toku 102 898 752,78 91 294 098,05
3 - Produkty gotowe 0,00 0,00
4 - Towary 0,00 0,00
5 - Zaliczki na dostawy 0,00 0,00
II - Należności krótkoterminowe 637 704,35 1 966 121,51
1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) - inne 0,00 0,00
2 - Należności od pozostałych jednostek 637 704,35 1 966 121,51
a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 227 173,40 728 369,70
- do 12 miesięcy 212 191,71 728 369,70
- powyżej 12 miesięcy 14 981,69 0,00
b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń 23 745,00 822 104,00
c) - inne 386 785,95 415 647,81
d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00
III - Inwestycje krótkoterminowe 38 613 089,99 44 519 920,77
1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 38 613 089,99 44 519 920,77
a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 38 613 089,99 44 519 920,77
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 38 613 089,99 16 712 043,69
- inne środki pieniężne 0,00 27 807 877,08
- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00
2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00
IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
AKTYWA RAZEM 207 181 703,86 200 912 371,04
PASYWA Stan na dzień
31.12.2014 r. 31.12.2015 r.
1 2 3
PASYWA 207 181 703,86 200 912 371,04
A - Kapitał (fundusz) własny 20 323 028,54 20 568 860,59
I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) 19 214 853,45 20 227 829,45
II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00
III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00
IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) 7 114,22 95 199,09
V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00
VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00
VIII - Zysk (strata) netto 1 101 060,87 245 832,05
IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00
B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 186 858 675,32 180 343 510,45
I - Rezerwy na zobowiązania 2 994 660,93 2 544 088,08
1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00
2 - Rezerwa na świadczenia ementalne i podobne 0,00 0,00
- długoterminowa 0,00 0,00
- krótkoterminowa 0,00 0,00
3 - Pozostałe rezerwy 2 994 660,93 2 544 088,08
- długoterminowe 0,00 0,00
- krótkoterminowe 2 994 660,93 2 544 088,08
II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00
1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
2 - Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00
a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00
b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
d) - inne 0,00 0,00
III - Zobowiązania krótkoterminowe 1 903 948,39 2 562 096,14
1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) - inne 0,00 0,00
2 - Wobec pozostałych jednostek 1 309 670,48 2 128 861,62
a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00
b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 253 448,13 910 681,65
- do 12 miesięcy 253 448,13 910 681,65
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00
f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
1 2 3
g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 011 607,22 1 022 975,23
h) - z tytułu wynagrodzeń 956,36 0,00
i) - inne 43 658,77 195 204,74
3 - Fundusze specjalne 594 277,91 433 234,52
IV - Rozliczenia międzyokresowe 181 960 066,00 175 237 326,23
1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00
2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 181 960 066,00 175 237 326,23
- długoterminowe 181 960 066,00 175 237 326,23
- krótkoterminowe 0,00 0,00
PASYWA RAZEM 207 181 703,86 200 912 371,04
Główny Księgowy mgr Anna Leśnicka
Dyrektor
prof. dr hab. inż. Tadeusz Burczyński czł. koresp. PAN
Sporządzono dnia 25.03.2016 r.
Rachunek zysków i strat
sporządzony za okres od dnia 1.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 r.
(wariant porównawczy)
Ubiegły rok obrotowy 2014
Bieżący rok obrotowy 2015
1 2 3
A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 697 828,43 48 385 124,23
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
I - Przychody netto ze sprzedaży produktów 29 363 425,49 59 539 206,11
II - Zmiana stany produktów (zwiększenie „+”, zmniejszenie „-”) 11 334 402,94 -11 154 081,88
III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00
IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 00 0,00
B - Koszty działalności operacyjnej 40 170 665,97 48 422 835,70
I - Amortyzacja 456 354,66 5 099 496,80
II - Zużycie materiałów i energii 4 707 646,87 3 075 671,73
III - Usługi obce 2 541 242,51 4 035 111,70
IV - Podatki i opłaty w tym: 289 580,08 214 693,62
- podatek akcyzowy 0,00 0,00
V - Wynagrodzenia 25 497 584,61 28 410 363,50
VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 283 807,55 4 622 651,18
VII - Pozostałe koszty rodzajowe 2 394 449,69 2 964 847,17
VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00
C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 527 162,46 -37 711,47
D - Pozostałe przychody operacyjne 1 814 564,42 1 797 766,28
I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 550,00
II - Dotacje 1 449 844,87 1 417 191,17
III - Inne przychody operacyjne 364 719,55 380 025,11
E - Pozostałe koszty operacyjne 1 719 466,91 1 661 850,10
I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00
1 2 3
II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00
III - Inne koszty operacyjne 1 719 466,91 1 661 850,10
F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 622 259,97 98 204,71
G - Przychody finansowe 498 452,49 188 634,63
I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
II - Odsetki, w tym: 302 452,33 188 634,63
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
III - Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00
IV - Aktualizacja wartości inwestycji 189 700,00 0,00
V - Inne 6 300,16 0,00
Inne 0,00 0,00
Różnice kursowe 6 300,16 0,00
H - Koszty finansowe 19 651,59 41 007,29
I - Odsetki w tym: 19 651,59 4 630,15
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
II - Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00
III - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00
IV - Inne 0,00 36 377,14
Inne 0,00 0,00
Różnice kursowe 0,00 36 377,14
I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 101 060,87 245 832,05
J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) 0,00 0,00
I - Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00
II - Straty nadzwyczajne 0.00 0,00
K - Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 101 060,87 245 832,05
L - Podatek dochodowy 0,00 0,00
M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00
N - Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 101 060,87 245 832,05
Główny Księgowy mgr Anna Leśnicka
Dyrektor
prof. dr hab. inż. Tadeusz Burczyński czł. koresp. PAN
Sporządzono dnia 25.03.2016 r.
Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2015 r.
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2014 r. 31.12.2015 r.
1 2 3
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 19 221 967,67 20 323 028,54
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów 0,00 0,00
I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 19 221 967,67 20 323 028,54 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu 19 133 039,94 19 214 853,45
1 2 3
1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) 81 813,51 1 012 976,00
a) zwiększenie (z tytułu) 81 813,51 10 12 976,00
wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00
... 81 813,51 1 012 976,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00
... 0,00 0,00
1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu 19 214 853,45 20 227 829,45 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 0,00 0,00
2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) 0,00 0,00
a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00
... 0,00 0,00
... 0,00 0,00
b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00
... 0,00 0,00
... 0,00 0,00
2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 0,00 0,00
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00
a) zwiększenie 0,00 0,00
b) zmniejszenie 0,00 0,00
3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00
4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 0,00 7 114,22
4.1 Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 7 114,22 88 084,87
a) zwiększenia (z tytułu) 7 114,22 88 084,87
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00
- z podziału zysku (ustawowo) 7 114,22 88,084,87
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00
b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00
- pokrycia straty 0,00 0,00
4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu 7 114,22 95 199,09
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00
5.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
... 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- zbycia środków trwałych 0,00 0,00
... 0,00 0,00
5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00
6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00
a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00
... 0,00 0,00
b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00
... 0,00 0,00
6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00
1 2 3
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 88 927,73 1 101 060,87
7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 88 927,73 1 101 060,87
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów 0,00 0,00
7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 88 927,73 1 101 060,87
a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00
b) zmniejszenia (z tytułu) 88 927,73 1 101 060,87
7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów 0,00 0,00
7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00
a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00
b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00
7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
8. Wynik netto 1 101 060,87 245 832,05
a) zysk netto 1 101 060,87 245 832,05
b) strata netto 0,00 0,00
c) odpisy z zysku 0,00 0,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 323 028,54 20 568 860,59 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty) 20 323 028,54 20 568 860,59
Główny Księgowy mgr Anna Leśnicka
Dyrektor
prof. dr hab. inż. Tadeusz Burczyński czł. koresp. PAN
Sporządzono dnia 25.03.2016 r.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 r.
(metoda pośrednia)
Ubiegły rok obrotowy 2014
Bieżący rok obrotowy 2015
1 2 3
A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00
I - Zysk (strata) netto 1 101 060,87 245 832,05
II - Korekty razem 4 054 123,37 10 521 808,04
1 - Amortyzacja 2 150 321,90 6 760 735,34
2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00
3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00
4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00
1 2 3
5 - Zmiana stanu rezerw 2 249 864,43 -450 572,85
6 - Zmiana stanu zapasów -13 651 949,15 11 604 654,73
7 - Zmiana stanu należności 96 357,89 -1 328 417,16
8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów -4 882,32 658 147,75
9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 13 404 110,62 -6 722 739,77
10 - Inne korekty -189 700,00 0,00
III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 155 184,24 10 767 640,09
B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00
I - Wpływy 0,00 0,00
1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych 0,00 0,00
2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3 - Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00
- dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00
- odsetki 0,00 0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00
4 - Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00
II - Wydatki 317 169,39 4 860 809,31
1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych 313 819,39 4 860 809,31
2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3 - Na aktywa finansowe, w tym: 3 350,00 0,00
a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
b) - w pozostałych jednostkach 3 350,00 0,00
- nabycie aktywów finansowych 3 350,00 0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00
4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00
III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -317 169,39 -4 860 809,31
C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00
I - Wpływy 0,00 0,00
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00
2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00
3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
4 - Inne wpływy finansowe 0,00 0 00
II - Wydatki 0,00 0,00
1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00
2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00
3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00
4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00
5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00
7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00
1 2 3
8 - Odsetki 0,00 0,00
9 - Inne wydatki finansowe 0,00 0,00
III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00
D - Przepływy pieniężne netto razem 4 838 014,85 5 906 830,78
E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 838 014,85 5 906 830,78 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 38 464,67 28 515,24
F - Środki pieniężne na początek okresu 33 775 075,14 38 613 089,99
G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 38 613 089,99 44 519 920,77
- o ograniczonej możliwości dysponowania 384 506,57 47 351,33
Główny Księgowy mgr Anna Leśnicka
Dyrektor
prof. dr hab. inż. Tadeusz Burczyński czł. koresp. PAN
Sporządzono dnia 25.03.2016 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Rady Naukowej i Dyrekcji Instytutu Podstawowych Problemów Techniki PAN, ul. Pawińskiego 5B, 02-106 Warszawa
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 1.01.2015 - 31.12.2015 Instytutu Podstawowych Problemów Techniki PAN, 02-106 Warszawa, ul. Pawińskiego 5B, na które składa się:
1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 200 912 371,04,
3 Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 - 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości 245 832,05,
4 Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok 2015 wykazujące zwiększenie kapitału własnego w stosunku do roku 2014 o kwotę 245 832,05,
5 Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2015 wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych netto o kwotę 5 906 830,78,
6 Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Zgodnie z art. 52 ust. 1 Ustawy o rachunkowości za sporządzenie sprawozdania finansowego odpowiada Dyrektor Instytutu Podstawowych Problemów Techniki PAN w Warszawie.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. Rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 ze zmianami),
2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało poprawności zastosowanych przez Instytut Dokumentacji Polityki Rachunkowości i znaczących szacunków. Sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że przeprowadzone badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Podstawowych Problemów Techniki PAN w Warszawie, ul. Pawińskiego 5B, 02-106 Warszawa
a) na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 do 31.12.2015.
(polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu IPPT.
Biegły Rewident nr 003749 mgr Wiesława Solarz
Podmiot uprawniony do badania
Wiesława Solarz - Kancelaria Biegłych Rewidentów Rejestr KIBR nr 3262
Adres: 32-700 Bochnia, Cikowice 138
Warszawa, dnia 17.05.2016 r.
Warszawa, dnia 30 czerwca 2016 roku POLSKA AKADEMIA NAUK
PREZES
ZATWIERDZENIE Nr 55/2016
rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN
o nazwie Instytut Podstawowych Problemów Techniki PAN z siedzibą w Warszawie
Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.2013.330 z późn. zmianami) oraz
§ 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U.2010.254.1707) zatwier- dzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 jednostki naukowej o nazwie Instytut Podstawowych Problemów Techniki PAN z siedzibą w Warszawie:
1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje:
1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 200 912 371,04 zł,
2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazuje zysk w kwocie 245 832,05 zł,
3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i obja- śnienia objęte notami o numerach od 1 do 34,
4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 245 832,05 zł,
5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5 906 830,78 zł.
2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport.
3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U.2015.1082 z późn. zmianami).
wz. Prezesa PAN
Paweł Rowiński
Wiceprezes
Jerzy Duszyński
