Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy i Miasta Bogatynia za 2019 rok SIERPIEŃ 2020

Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy i Miasta

Bogatynia za 2019 rok

SIERPIEŃ 2020

WPROWADZENIE

Rada Miejska w Bogatyni Uchwałą nr VII/61/19 z dnia 28 stycznia 2019 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy

Bogatynia na rok 2019 określiła:

Wysokość dochodów na kwotę: 164.732.568,20 zł Wysokość wydatków na kwotę: 164.522.357,38 zł

Nadwyżka budżetu: 210.210,82 zł Planowane przychody: 8.639.225,18 zł

- pożyczki: 639.225,18 zł - kredyty: 8.000.000,00 zł

Planowane rozchody: 8.849.436,00 zł -pożyczki: 1.546.175,00 zł

- kredyty: 7.303.261,00 zł

2

Po dokonanych zmianach budżetu w trakcie roku plan i jego wykonanie przedstawia się następująco

Plan na 31.12.2019

Wykonanie na 31.12.2019

Wskaźnik wykonania w %

DOCHODY 175.036.042,70 169.360.778,08 96,76

w tym:

DOCHODY

BIEŻĄCE 170.222.909,70 166.250.747,39 97,67

DOCHODY

MAJĄTKOWE 4.813.133,00 3.110.030,69 64,62

WYDATKI 176.466.282,80 165.251.998,29 93,64

w tym:

WYDATKI

BIEŻĄCE 169.753.437,87 162.305.025,55 95,61 WYDATKI

MAJĄTKOWE 6.712.844,93 2.946.972,74 43,90 WYNIK

BUDŻETU 1.430.240,10 4.108.779,79

Przychody i rozchody

PRZYCHODY:

Przychody w roku 2019 wykonano na poziomie 6.150.543,30 zł, z tego:

- pożyczka długoterminowa WFOŚiGW: 639.225,18 zł

- zobowiązanie z tytułu spłaty kredytu obrotowego w rachunku bieżącym Gminy, zaciągnięte w niebankowej instytucji finansowej: 4.600.000,00 zł

- Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt.6 ufp.: 911.318,12 zł.

ROZCHODY:

W roku 2019 dokonano spłat pożyczek zaciągniętych w WFOŚiGW oraz kredytów długoterminowych w łącznej kwocie 8.559.959,42 zł ,

z tego:

- pożyczki w WFOŚ: 1.546.175,00 zł,

- kredyty długoterminowe, zaciągnięte na realizację zadań inwestycyjnych oraz spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań: 7.013.784,42 zł.

4

Dochody ogółem

Dochody Gminy Bogatynia na koniec okresu sprawozdawczego zostały wykonane w kwocie:

169.360.778,08 zł – 96,76%

w tym:

Dochody bieżące 166.250.747,39 zł

(98,16% dochodów ogółem)

Dochody majątkowe 3.110.030,69 zł

(1,84% dochodów ogółem)

Dochody według źródeł- struktura

Treść Wykonanie na 31.12.2019 Udział w dochodach

Dochody budżetu ogółem, z tego: 169.360.778,08

I Dochody bieżące, z tego: 166.250.747,39 98,16%

1. Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa: 33.944.746,53 20,04%

1.1 Podatek dochodowy od osób fizycznych 29.327.921,00 17,31%

1.2 Podatek dochodowy od osób prawnych 4.616.825,53 2,73%

2. Dochody z podatków i opłat, w tym: 86.098.195,94 50,83%

2.1 Podatek od nieruchomości 67.628.760,81 39,93%

2.2 Wpływy z opłaty eksploatacyjnej 6.778.009,80 4,00%

2.3 Opłata z tytułu gospodarki odpadami 4.667.642,56 2,76%

2.4 Przelewy z Urzędu Marszałkowskiego (opłaty) 1.575.954,10 0,93%

2.5 Wpływy z wycinki drzew 1.817.270,50 1,01%

3. Subwencje ogólne z budżetu państwa, w tym: 18.516.024,00 10,93%

3.1 Część oświatowa subwencji ogólnej 17.038.997,00 10,06%

4. Dotacje celowe na realizację zadań bieżących gminy, w tym: 25.709.483,42 15,18%

4.1 Dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań zleconych 7.975.710.91 4,70%

4.2 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację

własnych zadań bieżących 2.912.725,26 1,72%

4.3 Dotacje celowe na realizacje świadczenia wychowawczego

„Rodzina 500+” 14.057.978,54 8,30%

4.3 Pozostałe dochody (najem, dzierżawa, kary pieniężne, mandaty, wpływy z odsetek, darowizn)

1.982.297,50 1,18%

II Dochody majątkowe, w tym: 3.110.030,69 1,84%

1. Wpływy z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo

własności 1.176.940,61 0,69%

2. Wpływy z odpłatnego nabycia prawa własności 1.913.628,45 1,13%

6

Dochody ogółem - struktura

50,83%

20,04%

15,18%

10,93%

1,18% 1,84%

dochody z podatków i opłat

udziały w podatkach PIT i CIT

dotacje celowe na realizację zadań bieżących własnych i zleconych

subwencje ogóle

pozostałe dochody bieżące

dochody majątkowe

STRUKTURA DOCHODÓW 2015-2019

0 20 40 60 80 100 120 140 160 180

2015 2016

2017 2018 2019

mln zł

Tytuł wykresu

dotacje celowe

udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa

subwencje

dochody z podatków i opłat

8

ULGI PODATKOWE

OBNIŻENIA GÓRNYCH STAWEK PODATKOWYCH

Skutki obniżenia górnych stawek podatków za 2019 rok wyniosły ogółem 39.785,92 zł, z tego : - z tytułu obniżenia górnych stawek podatku od środków transportowych 39.785,92 zł

Obniżenia górnych stawek podatków dokonano na podstawie Uchwał Rady Gminy i Miasta w Bogatyni.

UMORZENIA ZALEGŁOŚCI PODATKOWYCH

Umorzenia zaległości podatkowych w roku 2019 wyniosły 1.129.874,35 zł z tego:

- wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej 21.475,87 zł

- z tytułu podatku od nieruchomości 674.175,90 zł

- z tytułu podatku od środków transportowych 23.955,00 zł - z tytułu podatku rolnego 4.254,38 zł

- z tytułu z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw 330.049,83 zł

ROZŁOŻENIA NA RATY

Rozłożono na raty lub odroczono terminy płatności na kwotę 2.643.413,17 zł.

W roku 2019 umorzono lub odroczono kwotę odsetek z tytułu:

- podatków i opłat lokalnych w wysokości 405.287,14 zł, z tego: umorzenie 75.962,00 zł,

odroczenie lub rozłożenie na raty 329.325,14 zł:

- gospodarki odpadami komunalnymi w wysokości 10.603,32 zł, z tego: umorzenie 8.275,00 zł,

odroczenie lub rozłożenie na raty 2.328,32 zł:

Wydatki ogółem

Wydatki Gminy Bogatynia na koniec okresu sprawozdawczego zostały wykonane w kwocie:

165.251.998,29 zł - 93,64%

w tym:

Wydatki bieżące 162.305.025,55 zł

(98,22% wydatków ogółem)

Wydatki majątkowe 2.946.972,74 zł

(1,78% wydatków ogółem)

10

WYDATKI BUDŻETU GMINY W ROKU 2019 DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ ZACIĄGNIĘTYCH W ROKU 2018

Budżet 2019 roku był mocno obciążony koniecznością spłaty zobowiązań, głównie wymagalnych, wykazanych w sprawozdaniach Rb-28S za 2018 rok, zaciągniętych przez poprzedni organ wykonawczy:

- wobec budżetu państwa – „janosikowe” - 4 312 203,13 zł - wydatki inwestycyjne i majątkowe - 3 045 447,55 zł - dostawy i usługi - 3 666 312,71 zł - zobowiązania wymagalne jednostek budżetowych - 42 055,35 zł oraz wynikających z zawartych umów subrogacji :

- restrukturyzacja zadłużenia (wierzytelności wymagalne i wierzytelności przyszłe przysługujące Gminnemu Przedsiębiorstwu Oczyszczania Sp. z o.o.), kwota 4.034.065,75 zł,

-restrukturyzacja zadłużenia na zapłatę zobowiązań zaliczkowych za dopłaty do taryfy za wodę i ścieków dla gospodarstw domowych, kwota 2.741.412,42 zł.

Realizacja powyższych zobowiązań możliwa była poprzez znaczne ograniczenie wydatków bieżących w roku 2019 m.in. poprzez wprowadzenie Zarządzeniem Burmistrza, w sprawie blokowania środków na realizację wydatków w zakresie niemal wszystkich obszarów działalności, m.in. środków na administracje publiczną i promocję gminy, środków na działalność rad osiedlonych i sołeckich, organizacji pozarządowych, zadań inwestycyjnych a także wydatków wszystkich jednostek organizacyjnych Gminy.

Ze względu na zagrożenie utraty płynności oraz brak jakichkolwiek perspektyw na rozwój Gminy w kolejnych latach, w roku 2019 podjęto zdecydowane kroki w kierunku racjonalnego wydatkowania środków oraz bardzo oszczędnej polityki finansowej polegającej na ograniczeniu wydatków bieżących.

Zobowiązania obciążające budżet roku następnego

w tym zobowiązania wymagalne

31.12.2018 25.200.067,27 11.066.018,74

31.12.2019 7.378.625,45

Wydatki ogółem - struktura

dział treść Wykonanie na dzień

31.12.2019

Udział w wydatkach

010 Rolnictwo i łowiectwo 212.455,37 0,13%

400 Wytwarzanie i zaopatrzenie w energię elektryczną, gaz i wodę 7.260.952,98 4,39%

600 Transport i łączność 2.417.317,16 1,46%

630 Turystyka 30.217,25 0,02%

700 Gospodarka mieszkaniowa 9.353.817,01 5,66%

710 Działalność usługowa 62 901,32 0,04%

750 Administracja publiczna 15 606 538,80 9,44%

751 Urzędy naczelnych organów władzy państw., kontroli i ochr. prawa oraz sądownictwa 230.800,00 0,14%

752 Obrona narodowa 293,90 0,00%

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 2.030.457,41 1,23%

757 Obsługa długu publicznego 1.465.426,21 0,89%

758 Różne rozliczenia /”janosikowe”/ 14.931.100,94 9,03%

801 Oświata i Wychowanie 41.069.030,71 24,85%

851 Ochrona zdrowia 10.114.350,42 6,12%

852 Pomoc społeczna 8.094.104,59 4,90%

853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 4.896,58 0,00%

854 Edukacyjna opieka wychowawcza 1.203.843,57 0,73%

855 Rodzina 24.274.557,59 14,70%

900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 16.139.295,80 9,77%

921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 4.487.806,39 2,72%

926 Kultura fizyczna 3.314.861,55 2,00%

Wydatki bieżące ogółem: 162.305.025,55 98,22%

Wydatki majątkowe: 2.948.972,66 1,78%

12

Wydatki inwestycyjne i majątkowe

Nazwa zadania Plan Wykonanie na 31.12.2019

UWAGI

Zadania inwestycyjne 4.486.791,99 1.891.087,28

Kwota 1.311.174,48 zł to zobowiązania wymagalne roku 2018

Dotacje na realizację zadań inwestycyjnych

1.171.861,94 727.495,45

Kwota 639.225,18 – likwidacja niskiej emisji (dotacje), wymienniki ciepła, węzeł cieplny w budynkach komunalnych (dotacja dla MZGK)

Aporty i udziały 310.391,00 310.390,54

Wykup udziałów w SM w Bogatyni, podwyższenie kapitału TBS (150 tys)

Wydatki inwestycyjne jednostek organizacyjnych Gminy

18.000,00 17.999,47

Zakup urządzeń do siłowni zewnętrznej przy SP w Działoszynie

OGÓŁEM 6.712.844,93 2.946.972,74

Wydatki ogółem w strukturze %

0,33%

0,73%

0,89%

1,23%

1,46%

1,78%

2,00%

2,72%

4,39%

4,90%

5,66%

6,12%

9,03%

9,44%

9,77%

14,70%

24,85%

pozostałe edukacyjna opieka wych.

obsługa długu publicznego bezp. publiczne i ochrona ppoż transport i łączność wydatki majątkowe kultura fizyczna kultura dopłaty do wody pomoc społeczna gosp. mieszkaniowa ochrona zdrowia różne rozliczenia-janosikowe administracja publiczna gospodarka kom. i ochr. Środowiska rodzina (500+, św.rodzinne) oświata i wychowanie

14

Wydatki bieżące - Oświata

Dział/rozdział Nazwa (kierunek wydatku) Wykonanie na 31.12.2019

801 Oświata i wychowanie 41.069.030,71

80101 Szkoły podstawowe 21.637.347,62

80103 Oddziały przedszkolne przy szkołach podstawowych 458.316,94

80104 Przedszkola 8.660.841,66

80106 Inne formy wychowania przedszkolnego 150.639,18

80110 Gimnazja 1.515.257,34

80113 Dowożenie uczniów do szkół 775.605,25

80120 Licea Ogólnokształcące 1.059.327,03

80145 Komisje egzaminacyjne 2.741,00

80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli 124.090.95

80148 Stołówki szkolne i przedszkolne 1.263.188,78

80149 Realizacja zadań wymagających specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla

dzieci w przedszkolach (…) 808.960,59

80150 Realizacja zadań wymagających specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla

dzieci w szkołach(…) 3.607.132,61

80152 Realizacja zadań wymagających specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla

dzieci w gimnazjach(…) 152.583,76

80153 Zapewnienie uczniom prawa do bezpłatnego dostępu do podręczników (…) 160.153,37

80195 Pozostała działalność 693.169,78

854 Edukacyjna opieka wychowawcza 1.203.843,57

85401 Świetlice szkolne 1.155.604,23

Wydatki na oświatę 2015-2019

16

0 5 10 15 20 25 30 35 40 45

2015 2016

2017 2018 2019

wydatki w mln zł

subwencja oświatowa

Wydatki bieżące-Rodzina

Rozdział Nazwa (kierunek wydatku) Wykonanie na 31.12.2019

85501 Świadczenia wychowawcze 14.173.923,52

85502 Świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu

alimentacyjnego oraz składki na ub. em. i rent. z ub. społ. 6.564.561,47

85503 Karta dużej rodziny 2.120,88

85504 Wspieranie rodziny 1.018.273,09

85505 Tworzenie i funkcjonowanie żłobków 1.253.041,34

85508 Rodziny zastępcze 338.284,93

85510 Działalność placówek opiekuńczo-wychowawczych 427.993,76

85513 Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby

pobierające niektóre świadczenia rodzinne (..) 102.724,80

85595 Pozostała działalność 393.633,80

OGÓŁEM DZIAŁ 855 24.274.557,59

Wydatki w dziale Rodzina z uwzględnieniem środków z budżetu państwa

0 2 4 6 8 10 12 14 16

wydatki ogółem

dotacja celowa z budżetu państwa pozostałe wpływy

18

Wydatki bieżące - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska

Rozdział Nazwa (kierunek wydatku)

Wykonanie

na 31.12.2019

90001 Gospodarka ściekowa i ochrona wód 411.167,02

90002 Gospodarka odpadami 6.549.292,19

90003 Oczyszczanie miast i wsi 3.985.159,77

90004 Utrzymanie zieleni w miastach i gminach 2.362.546,81

90013 Schroniska dla zwierząt 146.179,00

90015 Oświetlenie ulic, placów i dróg 1.904.820,24

90025 Działalność Państwowego Gospodarstwa Wodnego Wody

Polskie 135.348,95

90026 Pozostałe działania związane z gospodarką odpadami 171.237,30

90095 Pozostała działalność 473.544,52

OGÓŁEM DZIAŁ 900 16.139.295,80

Wydatki bieżące - Administracja publiczna

Rozdział Nazwa (kierunek wydatku) Wykonanie na 31.12.2019

75011 Urzędy wojewódzkie 277.983,97

75022 Rady gmin (miast i miast na prawach powiatu) 491.034,84

75023 Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu)

14.434.181,98

75075 Promocja jednostek samorządu terytorialnego 85.657,76

75095 Pozostała działalność 317.680,25

OGÓŁEM DZIAŁ 750 15.606.538,80

20

Administracja publiczna 2015-2019

0 5000 10000 15000 20000 25000

2015 2016 2017 2018 2019

wydatki w tys.zł

Dotacje i pomoc finansowa udzielona przez Gminę Bogatynia dla jednostek sektora

finansów publicznych- 8.034.995,86 zł

1. Dotacja przedmiotowa dla Miejskiego Zakładu Gospodarki Komunalnej – do 1m2 powierzchni mieszkalnej - 4.285.916,17 zł,

2. Dotacje dla MZGK na zadania inwestycyjne realizowane w budynkach komunalnych – 72.292,57 zł,

3. Dotacje na sfinansowanie pobytu dodatkowych służb patrolowych pełnionych przez oddział prewencji Policji oraz nagrody dla policjantów 35.000,00 zł,

4. Dotacje celowe dla Gminy Zgorzelec na pokrycie kosztów pobytu uczniów

uczęszczających do niepublicznych przedszkoli i punktu przedszkolnego – 64.861,26 zł, 5. Dotacja dla BOK na wypoczynek letni dzieci i młodzieży w miejscu zamieszkania, z

realizacją profilaktyki uzależnień – 30.000,00 zł,

6. Dotacja podmiotowa dla Bogatyńskiego Ośrodka Kultury – 2.023.625,86 zł, 7. Dotacja podmiotowa dla Biblioteki Publicznej w Bogatyni – 1.507.322,30 zł,

8. Dotacja celowa a realizację zadań inwestycyjnych dla Biblioteki (zakup kserokopiarki) – 15.977,70 zł.

22

Dotacje i pomoc finansowa udzielona przez Gminę Bogatynia dla jednostek spoza sektora

finansów publicznych- - 1.164.726,82 zł

1. Dotacja dla OSP w Działoszynie, Sieniawce, Porajowie – 3.133,00 zł, 2. Dotacja dla Punktu przedszkolnego w Bogatyni – 85.777,92 zł,

3. Dotacje – dofinansowanie niepublicznego gimnazjum w Bogatyni – 28.790,72 zł,

4. Dotacje celowe na dofinansowanie zadań realizowanych przez organizacje pozarządowe, w zakresie wypoczynku letniego i profilaktycznej działalności – 79.300,00 zł,

5. Dotacje celowe na likwidację niskiej emisji w Gminie Bogatynia – 639.225,18 zł, 6. Dotacja na obligatoryjną sterylizację i kastrację zwierząt – 7.000,00 zł,

7. Dotacje celowe na realizację zadań zleconych stowarzyszeniom – sport masowy –

321.500,00 zł.

ZADŁUŻENIE GMINY Z TYTUŁÓW DŁUŻNYCH

Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2018 Stan na 31.12.2019

Kredyty długoterminowe 26.468.250,21 19.454.465,79

pożyczki 4.701.800,00 3.794.850,18

obligacje 14.000.000,00 14.000.000,00

umowa subrogacji na spłatę kredytu

obrotowego w rachunku bieżącym 0,00 4.600.000,00

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE OGÓŁEM 45.170.050,21 41.849.315,97

Zobowiązania wymagalne:

- Gmina - MZGK

Zobowiązania z tytułu umów subrogacji

11.066.018,74 4.695.276,16 6.775.478,17

0,00 3.013.562,42 0,00

ZADŁUŻENIE GMINY OGÓŁEM 67.706.823,28 44.862.878,39

STRUKTURA ZADŁUŻENIA DO

DOCHODÓW WYKONANYCH 43,98% 26,49%

24

Czynniki wpływające

na sytuację finansową Gminy

Rodzaj Stan na 31.12.2018 Stan na 31.12.2019

Zadłużenie SP ZOZ 16.740.950,13 15.228.229,64

Poręczenia udzielone przez Gminę 18.210.178,15 16.602.602,82

Zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń udzielonych kredytów i pożyczek zaciągniętych

przez BWiO S.A. - pieniężne 3.878.478,70 3.211.498,91

Poręczenia udzielonych kredytów i pożyczek - niepieniężne (zabezpieczenie mieniem

komunalnym) łącznie, z tego:

-TBS Sp. z o.o.

- GPO Sp. z o.o.

10.093.099,45

4.238.600,00 9.752.503,91 3.638.600,00

Zobowiązania warunkowe

(niewykazane w sprawozdaniu z wykonania budżetu) wynikające z ksiąg rachunkowych –

inwestycja „Budowa otwartego kąpieliska” 1.793.596,42

Porozumienie w sprawie dotacji dla DSDiK, dotycząca refundacji nakładów na modernizację odcinków dróg 352, 354

1.000.000,00

OGÓŁEM ZADŁUŻENIE GMINY 67.706.823,28 44.862.878,39

OGÓŁEM: 103.657.951,56 76.693.710,85

UCHWAŁA NR I/38/2020 SKŁADU ORZEKAJĄCEGO REGIONALNEJ IZBY

OBRACHUNKOWEJ WE WROCŁAWIU Z DNIA 7 MAJA 2020 R.

w sprawie opinii o przedłożonym przez Burmistrza Miasta i Gminy Bogatynia sprawozdania z wykonania budżetu Gminy i Miasta Bogatynia za

2019 rok

26

28

Dziękuję za uwagę

Opracowanie:

Monika Niklas

Na podstawie „Sprawozdania opisowego z wykonania budżetu Gminy Bogatynia wraz z informacją o stanie mienia komunalnego za 2019 rok”