w tym:
dotacja z budŜetu
dotacja rozwojowa
1 2 3 4 5
Razem1 181.605.712 46.950.185 1.124.050 191.473.356
I Fundusze związane z ubezpieczeniami
społecznymi1 157.712.373 46.214.185 170.674.007
Fundusz Ubezpieczeń Społecznych 140.470.968 30.503.283 153.437.703
Fundusz Emerytalno - Rentowy 17.063.951 15.705.402 17.046.419
Fundusz Prewencji i Rehabilitacji 35.984 5.500 32.663
Fundusz Administracyjny 552.470 568.222
Wyszczególnienie
w tys. zł
Przychody Wydatki
Rozdział 7
Państwowe fundusze celowe
Zgodnie z art. 4 pkt 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.) do sektora finansów publicznych zalicza się fundusze celowe.
W myśl przepisów ww. ustawy fundusz celowy moŜe działać jako osoba prawna lub stanowić wyodrębniony rachunek bankowy, którym dysponuje organ wskazany w ustawie tworzącej fundusz.
Podstawą gospodarki finansowej funduszu celowego jest roczny plan finansowy obejmujący wydatki na cele wskazane w ustawie powołującej fundusz.
Wydatki funduszu celowego mogą być dokonywane w ramach posiadanych środków finansowych obejmujących bieŜące przychody, w tym dotacje z budŜetu państwa lub budŜetów jednostek samorządu terytorialnego i pozostałości środków z okresów poprzednich.
W 2009 r. łączne przychody funduszy wyniosły 181.605.712 tys. zł, w tym dotacje z budŜetu państwa 46.950.185 tys. zł, co stanowi 25,9% przychodów funduszy.
Do grupy funduszy celowych korzystających z dodatkowego zasilenia w postaci dotacji z budŜetu państwa zaliczamy Fundusz Ubezpieczeń Społecznych, Fundusz Emerytalno- Rentowy, Fundusz Prewencji i Rehabilitacji oraz Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
W 2009 r. łączne wydatki funduszy (po wyeliminowaniu przepływów między funduszami) wyniosły 191.473.356 tys. zł.
Szczegółowe informacje o przychodach i wydatkach poszczególnych funduszy przedstawia poniŜsza tabela:
w tym:
dotacja z budŜetu
dotacja rozwojowa
1 2 3 4 5
II Fundusze związane z zadaniami socjalnymi
państwa 16.361.263 736.000 16.659.362
Fundusz Pracy 10.326.431 664.419 11.245.002
Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób
Niepełnosprawnych 4.558.106 736.000 4.174 4.611.617
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń
Pracowniczych 1.476.726 802.743
III Fundusze związane z prywatyzacją 3.736.610 1.571.067
Fundusz Reprywatyzacji 2.279.462 78.984
Fundusz Restrukturyzacji Przedsiębiorców 757.148 680.557
Fundusz Skarbu Państwa 133.407 64.351
Fundusz Rekompensacyjny 566.593 747.175
IV Fundusze związane z bezpieczeństwem i
obronnościa kraju 292.465 259.415
Fundusz Wsparcia Policji 103.919 104.656
Fundusz Modernizacji Bezpieczeństwa
Publicznego 7.179 9.980
Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców 97.372 103.987
Fundusz Rozwoju Przywięziennych Zakładów
Pracy 1.645 3.072
Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych 58.667 10.397
Fundusz Pomocy Postpenitencjarnej 23.069 26.754
Fundusz Wsparcia StraŜy Granicznej 614 569
V Fundusze związane z nauką, kulturą i
kulturą fizyczną 920.176 956.214
Fundusz Promocji Twórczości 763 529
Fundusz Zajęć Sportowo-Rekreacyjnych dla
Uczniów 12.915 13.285
Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej 646.181 709.848
Fundusz Promocji Kultury 158.457 172.513
Fundusz Nauki i Technologii Polskiej 101.860 60.039
VI Pozostałe 2.582.825 1.353.291
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej 2.395.411 440.457 1.280.454
Centralny Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych 26.592 27.390
Państwowy Fundusz Gospodarki Zasobem
Geodezyjnym i Kartograficznym 29.555 23.904
Fundusz Kredytu Technologicznego 131.267 15.000 21.543
1) Po wyeliminowaniu przepływów Wyszczególnienie
w tys. zł
Przychody Wydatki
7.1. Fundusze związane z ubezpieczeniami społecznymi
Do grupy funduszy związanych z ubezpieczeniami społecznymi zaliczamy:
1) Fundusz Ubezpieczeń Społecznych, 2) Fundusz Emerytalno-Rentowy, 3) Fundusz Prewencji i Rehabilitacji, 4) Fundusz Administracyjny.
Do zadań realizowanych przez tę grupę funduszy naleŜy m.in. realizacja zadań z zakresu ubezpieczeń społecznych, finansowanie świadczeń dla rolników z ubezpieczenia emerytalno-rentowego, obsługa zadań w zakresie ubezpieczenia zdrowotnego, finansowanie kosztów obsługi ubezpieczenia.
Zrealizowane przychody ww. funduszy po wyeliminowaniu przepływów w 2009 r.
wyniosły 157.712.373 tys. zł, a wydatki – 170.674.007 tys. zł, co stanowi 89,1% wydatków wszystkich funduszy.
W tej grupie funduszy znajdują się te, które otrzymują największe dotacje z budŜetu państwa, tj. Fundusz Ubezpieczeń Społecznych oraz Fundusz Emerytalno-Rentowy. W roku 2009 fundusze te łącznie otrzymały 46.208.685 tys. zł, co stanowi 98,4% ogółu dotacji.
Fundusz Ubezpieczeń Społecznych
Fundusz Ubezpieczeń Społecznych utworzony został ustawą z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 205, poz. 1585 z późn.
zm.). Fundusz ten jest państwowym funduszem celowym i nie posiada osobowości prawnej, a dysponentem jego środków jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Celem działania Funduszu jest realizacja zadań z zakresu ubezpieczeń społecznych, a podstawowymi źródłami przychodów są składki na ubezpieczenia społeczne, dotacje z budŜetu państwa oraz od 2004 r. refundacja z tytułu przekazania składek do OFE. Wypłatę świadczeń finansowanych z FUS gwarantuje państwo.
Zgodnie z zasadami wprowadzonej z dniem 1 stycznia 1999 r. reformy ubezpieczeń społecznych, dotychczasowa jedna składka na ubezpieczenie społeczne została podzielona w zaleŜności od ryzyka ubezpieczeniowego na odrębne składki na ubezpieczenie:
emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Składki na ubezpieczenie emerytalne opłacane są w równych częściach przez pracowników i pracodawców (po 9,76%). Składki na ubezpieczenia rentowe do końca czerwca 2007 r. były opłacane w równych częściach przez pracowników i pracodawców (po 6,5%), natomiast od lipca 2007 r. wymiar tej składki został zróŜnicowany z tym, Ŝe w okresie od lipca do grudnia 2007 r. pracownicy płacili składkę
rentową w wysokości 3,5%, a pracodawcy w wysokości 6,5%, zaś od stycznia 2008 r.
wymiar składki rentowej wynosi odpowiednio: 1,5% dla pracownika i 4,5% dla pracodawcy.
Składkę na ubezpieczenie chorobowe (2,45%) opłacają pracownicy, a składkę na ubezpieczenie wypadkowe – pracodawcy.
Część składki na ubezpieczenie emerytalne (7,3%) odprowadzana jest do otwartych funduszy emerytalnych, stanowiących drugi, kapitałowy filar ubezpieczeń społecznych z tym, Ŝe dla osób urodzonych po dniu 31 grudnia 1968 r. przystąpienie do OFE było obowiązkowe, a dla osób urodzonych po dniu 31 grudnia 1948 r. - dobrowolne. Za osoby urodzone przed 1 stycznia 1949 r. składka na fundusz emerytalny jest w całości odprowadzana do FUS.
Podstawa naliczania składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe ograniczona została do trzydziestokrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.
W ramach powołanego od dnia 1 stycznia 1999 r. Funduszu Ubezpieczeń Społecznych zostały wyodrębnione fundusze odpowiadające określonym ryzykom ubezpieczeniowym, zgodnie z podziałem składki, a więc: emerytalny, rentowy, chorobowy i wypadkowy.
W planie finansowym FUS na 2009 r. przychody ze składek ustalono w wysokości:
− przypis składek – 89.198.579 tys. zł,
− wpływy składek – 87.871.100 tys. zł,
co oznacza wskaźnik ściągalności składek na poziomie 98,5%.
Ustalony w znowelizowanej ustawie budŜetowej plan przychodów FUS ze składek uwzględniał wzrost wynagrodzeń w gospodarce narodowej o 6,6% i zatrudnienia o 2%.
W planie przyjęto, Ŝe do otwartych funduszy emerytalnych ZUS przekaŜe składki w wysokości 22.259.514 tys. zł i środki w takiej wysokości przewidziano po stronie przychodów FUS, stanowiące refundację dla FUS z tytułu przekazania składek do OFE.
Z danych sprawozdawczych Funduszu Ubezpieczeń Społecznych wynika, Ŝe w 2009 r.
przypis składek na ubezpieczenie społeczne wyniósł 86.451.786 tys. zł i był o 2.746.793 tys. zł (o 3,1%) niŜszy od ustalonego w znowelizowanej ustawie budŜetowej oraz o 5,2% więcej w stosunku do roku poprzedniego. Wpływy ze składek zrealizowane zostały w kwocie 85.300.163 tys. zł i osiągnęły 97,1% planu, a więc były niŜsze od planu o kwotę 2.570.937 tys. zł. Rzeczywiste przychody ze składek ukształtowały się na poziomie niŜszym od planu ustawy budŜetowej, co było konsekwencją spowolnienia tendencji wzrostowych w gospodarce narodowej, spadku aktywności gospodarczej, a więc niŜszego tempa wzrostu płac, spadku zatrudnienia oraz rosnącej stopy bezrobocia 11,9% wobec planowanej 8,5%.
Rzeczywisty wskaźnik ściągalności składek ukształtował się na poziomie 98,7% i był wyŜszy o 0,2 p.p. od przyjętego w planie znowelizowanej ustawy budŜetowej. Wpływy ze składek w stosunku do poprzedniego roku były wyŜsze o 4,5%.
Łączne wpływy ze składek (85.300.163 tys. zł) w podziale na poszczególne fundusze ukształtowały się następująco:
− fundusz emerytalny – 46.897.031 tys. zł,
− fundusz rentowy – 22.402.585 tys. zł,
− fundusz chorobowy – 10.544.650 tys. zł,
− fundusz wypadkowy – 5.455.897 tys. zł.
W znowelizowanej ustawie budŜetowej na 2009 r. dotacja z budŜetu dla Funduszu Ubezpieczeń Społecznych ustalona została w kwocie 30.403.283 tys. zł. W trakcie wykonywania budŜetu dotacja dla FUS została zwiększona o kwotę 100.000 tys. zł do wysokości 30.503.283 tys. zł z przeznaczeniem na sfinansowanie bieŜących zobowiązań FUS.
Po uwzględnieniu tego zwiększenia dotacja z budŜetu dla FUS została zrealizowana zgodnie z planem po zmianach. W porównaniu do kwoty dotacji przekazanej do FUS w 2008 r. (33.229.968 tys. zł) dotacja otrzymana przez FUS w 2009 r. była niŜsza o 8,2%.
W ogólnej kwocie zrealizowanej w 2009 r. dotacji dla FUS, w wysokości 30.503.283 tys. zł wyodrębnia się:
− dotację celową – 262.071 tys. zł,
− dotację uzupełniającą – 30.241.212 tys. zł.
Dotacja celowa przeznaczona była na sfinansowanie wydatków na świadczenia, które zgodnie z zapisami ustawowymi podlegają sfinansowaniu ze środków budŜetu państwa, natomiast kwota dotacji uzupełniającej wynika z realizacji zapisu ustawowego, iŜ wypłacalność świadczeń z ubezpieczeń społecznych gwarantowana jest przez państwo.
Planowana po stronie przychodów FUS kwota refundacji składki przekazanej do OFE w wysokości 22.259.514 tys. zł została faktycznie zrealizowana w kwocie niŜszej od planowanej o 1.173.523 tys. zł, tj. w wysokości 21.085.991 tys. zł (94,7% planu). Wynikało to przede wszystkim z pogorszenia sytuacji na rynku pracy, a tym samym zmniejszenia liczby osób, za które odprowadzone były składki. W 2009 r. ZUS przekazał do OFE zaległe składki za lata ubiegłe na kwotę 894.193 tys. zł.
Łączne przychody własne Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (według wpływów) obejmujące wpływy ze składek na ubezpieczenia społeczne, refundację z tytułu przekazania
składek do OFE oraz inne przychody wyniosły 107.846.779 tys. zł, co stanowi 96,9% kwoty planowanej w znowelizowanej ustawie budŜetowej (o 3.472.353 tys. zł mniej). Zrealizowanie na niŜszym poziomie planu przychodów Funduszu było spowodowane przede wszystkim niŜszą od planowanej kwotą wpływów ze składek na ubezpieczenie społeczne oraz niŜszą kwotą refundacji z tytułu przekazania składek do OFE.
W 2009 r. wydatki (koszty) Funduszu Ubezpieczeń Społecznych wyniosły 153.437.703 tys. zł stanowiąc 104,2% planu po zmianach i w stosunku do roku poprzedniego wzrosły ogółem o 17.304.323 tys. zł, tj. o 12,7%.
Podstawowym zadaniem realizowanym z Funduszu są transfery na rzecz ludności obejmujące wypłaty świadczeń długoterminowych (emerytury i renty) oraz pozostałe świadczenia (zasiłki chorobowe, macierzyńskie, pogrzebowe, jednorazowe odszkodowania powypadkowe itd.). Wypłaty świadczeń wyniosły w 2009 r. 147.896.405 tys. zł i stanowiły 103,3% kwoty planowanej. Wydatki na emerytury i renty z dodatkami wyniosły 135.308.432 tys. zł i były wyŜsze od planu o 3.239.659 tys. zł (o 2,5%).
Na przekroczenie planu wydatków na emerytury i renty złoŜyły się następujące czynniki:
− wypłata emerytur męŜczyznom po osiągnięciu wieku 60 lat urodzonym przed 1 stycznia 1949 r., legitymującym się co najmniej 35-letnim okresem składkowym i nieskładkowym lub co najmniej 25-letnim okresem składkowym i nieskładkowym, jeŜeli zostali oni uznani za całkowicie niezdolnych do pracy (w wyniku realizacji postanowień Trybunału Konstytucyjnego ustawą z dnia 28 marca 2008 r. nastąpiła zmiana ustawy o emeryturach i rentach z FUS). W grudniu 2009 r. w tym trybie wypłacono 188,6 tys. świadczeń (planowano 104,9 tys.). W całym 2009 roku kwota wypłat świadczeń z tego tytułu wyniosła blisko 4,6 mld zł i była wyŜsza od planowanej o ok. 2 mld zł,
− przeprowadzenie od 1 marca 2009 r. waloryzacji świadczeń wyŜszym wskaźnikiem waloryzacji wynoszącym 106,1%, przy planowanym 105,7%,
− umoŜliwienie z dniem 8 stycznia 2009 r. pobierania emerytury osobom kontynuującym zatrudnienie u pracodawcy na rzecz którego wykonywano pracę bezpośrednio przed dniem nabycia prawa do emerytury,
− ponowne ustalenie podstawy wymiaru świadczeń dla okresów pozostawania w stosunku pracy, za które nie moŜna było ustalić jej wysokości poprzez przyjęcie podstawy na poziomie kwoty minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w tych okresach (tzw. okresy zerowe).
W 2009 r. przeciętna miesięczna liczba emerytur i rent finansowanych z FUS wyniosła 7.498,5 tys. (plan 7.420,4 tys.) i wzrosła do poprzedniego roku o 132,1 tys. osób, zaś
przeciętne świadczenie emerytalno-rentowe wyniosło 1.483,14 zł i wzrosło w stosunku do poprzedniego roku o 8,9%.
Koszty pozostałych świadczeń wyniosły 12.587.973 tys. zł, co stanowi 113,1% planu (więcej od planu o 1.462.520 tys. zł) i wzrost w stosunku do 2008 r. o 27,3%. Wzrost wydatków na pozostałe świadczenia wynika ze wzrostu poziomu wynagrodzeń stanowiących podstawę wymiaru wypłacanych zasiłków i świadczeń. Ponadto na wyŜsze koszty wpłynęła realizacja wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 24 czerwca 2008 r. na mocy którego zwiększeniu uległy podstawy wymiaru wypłacanych zasiłków i świadczeń z ubezpieczenia społecznego o składniki wynagrodzenia, których wcześniej nie uwzględniano w podstawie wypłacanych świadczeń. Główną pozycję pozostałych świadczeń stanowiły zasiłki chorobowe w kwocie 6.617.465 tys. zł (52,6%), które wzrosły w stosunku do 2008 r.
o 34,9%. Liczba dni absencji chorobowej finansowanej przez FUS wyniosła 126,1 mln, tj. 121,2% planu i wzrosła do 2008 r. o 17,5 mln dni. Na wzrost liczby dni wpływ miało m.in.
przyznanie prawa do zasiłku chorobowego od 15 dnia niezdolności do pracy w ciągu roku kalendarzowego ubezpieczonym, którzy ukończyli 50 lat, wydłuŜenie do 270 dni okresu zasiłku chorobowego kobietom w ciąŜy, korzystanie w większym zakresie ze zwolnień lekarskich przez osoby zagroŜone utratą pracy. Na wyŜszym niŜ zaplanowano poziomie ukształtowały się m. in. wydatki na zasiłki macierzyńskie, które wzrosły w stosunku do planu o 11,4% a do wykonania poprzedniego roku o 32,9%. Wynika to głównie z nowego wymiaru urlopu macierzyńskiego, który zaleŜy od liczby dzieci urodzonych podczas jednego porodu oraz utrzymującej się tendencji wzrostu liczby urodzeń. Liczba dni zasiłków macierzyńskich wyniosła 39,6 mln, tj. 106,7% planu i wzrosła o 4,5 mln dni w porównaniu do 2008 r.
Wydatki bieŜące Funduszu w kwocie 3.637.530 tys. zł przeznaczone zostały przede wszystkim na odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w kwocie 3.418.000 tys. zł, prewencję rentową – 163.871 tys. zł, prewencję wypadkową – 6.305 tys. zł oraz na koszty obsługi kredytu w kwocie 47.471 tys. zł.
Mając na uwadze realizację przez FUS w 2009 r. wydatków na emerytury i renty oraz pozostałe świadczenia na poziomie wyŜszym od planowanych, a takŜe uwzględniając niŜszą realizację planowanych dochodów w celu zapewniania płynności wypłat świadczeń zaszła konieczność pozyskania przez ten Fundusz dodatkowych źródeł finansowania w postaci kredytów bankowych oraz poŜyczki z budŜetu państwa.
W 2009 r. z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych zrealizowane zostały następujące zadania:
− wypłata emerytur – 97.014.819 tys. zł, z tego: z funduszu emerytalnego – 95.340.511 tys. zł i z funduszu rentowego – 1.674.308 tys. zł. Wydatki na emerytury były wyŜsze o 3.448.357 tys. zł (o 3,7%) od planowanych oraz o 13,2% więcej od wykonania w 2008 r.,
− wypłata rent – 34.279.974 tys. zł, z tego: z funduszu rentowego – 30.330.892 tys. zł, a z funduszu wypadkowego – 3.949.082 tys. zł. Wydatki na renty były niŜsze o 212.042 tys. zł (o 0,6%) od planowanych oraz wyŜsze o 4,3% w porównaniu do 2008 r.,
− wypłata dodatków do emerytur i rent: pielęgnacyjnych, dla sierot zupełnych i za tajne nauczanie – 4.013.639 tys. zł, tj. o 3.344 tys. zł wyŜsze od planowanych oraz wyŜsze o 8,5% w relacji do 2008 r.,
− wypłata zasiłków chorobowych – 6.617.465 tys. zł, tj. 124,9% kwoty planowanej,
− wypłata pozostałych zasiłków i świadczeń – 5.970.508 tys. zł, tj. 102,5% kwoty planowanej; kwota ta obejmuje wypłatę następujących świadczeń: zasiłki macierzyńskie, zasiłki pogrzebowe, zasiłki opiekuńcze, świadczenia rehabilitacyjne, jednorazowe odszkodowania powypadkowe,
− finansowanie prewencji rentowej – 163.871 tys. zł, tj. 93,7% kwoty planowanej,
− finansowanie prewencji wypadkowej – 6.305 tys. zł, tj. 93,4% kwoty planowanej.
Stan środków obrotowych Funduszu na koniec 2009 r. był ujemny i wyniósł (minus) 8.175.596 tys. zł, z tego:
− środki pienięŜne w kwocie 899.254 tys. zł,
− naleŜności w kwocie 7.181.439 tys. zł,
− zobowiązania w kwocie (minus) 16.256.289 tys. zł.
W kwocie zobowiązań Funduszu na koniec 2009 r. w wysokości (minus) 16.256.289 tys. zł moŜna wyodrębnić zobowiązania głównie z tytułu:
− poŜyczki z budŜetu państwa – 5.500.000 tys. zł,
− kredytów bankowych z odsetkami – 3.983.074 tys. zł,
− rozrachunków z tytułu nie odprowadzonej składki do OFE – 2.427.460 tys. zł,
− podatku dochodowego od świadczeń i składki na ubezpieczenie zdrowotne od świadczeń – 1.853.651 tys. zł,
− dotacji roku następnego – 1.000.000 tys. zł, (w grudniu 2009 r. FUS otrzymał z dotacji budŜetowej planowanej dla tego funduszu na rok 2010 dotację w wysokości 1 mld zł na wypłatę świadczeń emerytalno-rentowych w styczniu 2010 r. Ta kwota dotacji przekazana w grudniu 2009 r. do FUS z puli środków 2010 r. stanowi na koniec 2009 r.
zobowiązanie funduszu),
− rezerw – 621.697 tys. zł.
Fundusz Emerytalno-Rentowy
Fundusz emerytalno-rentowy (FER) funkcjonuje na podstawie przepisów ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników (Dz. U. z 2008 r., Nr 50, poz. 291 z późn. zm.). Ubezpieczenia społeczne dla rolników realizuje Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego, która prowadzi samodzielną gospodarkę finansową.
Głównym zadaniem funduszu emerytalno-rentowego jest finansowanie gwarantowanych przez państwo świadczeń z ubezpieczenia emerytalno-rentowego, a ponadto finansowanie emerytur i rent z innego ubezpieczenia społecznego wypłacanych łącznie ze świadczeniami z ubezpieczenia emerytalno-rentowego wraz z dodatkami, ubezpieczeń zdrowotnych rolników i ich domowników oraz refundacji określonych kosztów Funduszowi Ubezpieczeń Społecznych, jeŜeli przepisy emerytalne przewidują taką refundację.
Stan funduszu na początek roku 2009 wyniósł 152.704 tys. zł, w tym:
− środki pienięŜne – 27.856 tys. zł,
− naleŜności – 305.468 tys. zł,
− zobowiązania (minus) 387.132 tys. zł.
Fundusz finansowany jest przede wszystkim z uzupełniającej dotacji z budŜetu państwa oraz dotacji z budŜetu państwa przeznaczonej na składki na ubezpieczenie zdrowotne, bowiem składka płacona przez rolników pokrywa tylko część wydatków. Zgodnie z wykonaniem planu finansowego funduszu za 2009 r. wpływy ze składek wyniosły 1.279.829 tys. zł i stanowiły zaledwie 7,5% ogółu przychodów funduszu, ale w stosunku do kwoty zaplanowanej w znowelizowanej ustawie budŜetowej wzrosły o 0,4%. WyŜsze wykonanie tej pozycji było efektem intensywnych działań mających na celu poprawę ściągalności. W 2009 r. ściągalność składek ukształtowała się na poziomie 98,5% wobec planowanej 98%.
W toku wykonywania budŜetu państwa dokonano zmiany kwoty dotacji dla FER.
Dysponent tej części budŜetowej dokonał blokady wydatków w wysokości 100.029 tys. zł z tytułu nadmiaru posiadanych środków przeznaczonych na finansowanie składki na
ubezpieczenie zdrowotne rolników opłacanej z dotacji budŜetowej. W wyniku dokonanej zmiany kwota dotacji wyniosła 15.705.402 tys. zł i została zrealizowana w tej samej wysokości, tj. 100% planu po zmianach.
Przychody funduszu emerytalno-rentowego zaplanowane w znowelizowanej ustawie budŜetowej w wysokości 17.131.599 tys. zł zostały zrealizowane w kwocie 17.063.951 tys. zł, z tego:
− dotacja z budŜetu państwa – 15.705.402 tys. zł,
− przypis składek od rolników – 1.299.492 tys. zł,
− przypis pozostałych oraz innych przychodów – 59.057 tys. zł,
i tym samym w stosunku do kwoty przewidzianej w znowelizowanej ustawie budŜetowej na 2009 r. były niŜsze o 0,4%, a w stosunku do przychodów za 2008 r. były wyŜsze o 5,4%.
Przychody funduszu przeznaczone były m.in. na finansowanie:
− emerytur rolniczych oraz rent rolniczych,
− zasiłków pogrzebowych,
− składek na ubezpieczenie zdrowotne płaconych za rolników i ich domowników.
Wydatki funduszu emerytalno-rentowego w 2009 r. ukształtowały się na poziomie 17.046.419 tys. zł i stanowiły 99% planu według znowelizowanej ustawy budŜetowej, a 99,6% planu po zmianach. RóŜnica w wykonaniu wydatków w stosunku do planu ustawy budŜetowej na 2009 r. spowodowana była niŜszymi wydatkami na opłacenie za rolników składek na ubezpieczenie zdrowotne.
NajwaŜniejszym zadaniem funduszu jest finansowanie wydatków na emerytury i renty rolne. Wydatki na ten cel wyniosły 13.688.747 tys. zł, co stanowi 80,3% wydatków ogółem i były niŜsze od ustalonych w planie znowelizowanej ustawy budŜetowej o kwotę 6.736 tys. zł ze względu na spadek liczby emerytur i rent. Liczba świadczeniobiorców wyniosła 1.425,79 tys. osób, a przeciętne świadczenie emerytalno-rentowe ukształtowało się na poziomie 766,41 zł.
Drugim zadaniem, pod względem udziału w wydatkach ogółem (15,1%) jest finansowanie składek na ubezpieczenie zdrowotne za rolników i ich domowników, które zgodnie z ustawą z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych pokrywane są z dotacji z budŜetu państwa. Wydatki na ten cel wyniosły 2.571.881 tys. zł, co stanowi 94,8% planu znowelizowanej ustawy budŜetowej i 93,2% wydatków poniesionych w 2008 r.
NiŜsze wykonanie wydatków w stosunku do roku 2008 spowodowane zostało obniŜeniem, od 1 listopada 2009 r., o 38,9% ceny 1q Ŝyta będącej podstawą naliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne za rolników podlegających ubezpieczeniu społecznemu rolników z mocy ustawy.
Kolejnym zadaniem realizowanym przez fundusz jest wypłata zasiłków pogrzebowych, które stanowią 2,2% ogółu wydatków. Wydatki na ten cel zrealizowane zostały w kwocie 370.207 tys. zł, tj. 92,1% planu i były wyŜsze o 7,7% w stosunku do roku 2008.
Odpis na fundusz administracyjny - wydatek bieŜący funduszu - wyniósł 411.000 tys. zł i został zrealizowany zgodnie z planem przyjętym w znowelizowanej ustawie budŜetowej.
Na koniec 2009 r. stan funduszu emerytalno-rentowego wyniósł 170.236 tys. zł, w tym:
− środki pienięŜne 45.834 tys. zł,
− naleŜności 308.179 tys. zł,
− zobowiązania (minus) 359.697 tys. zł.
Fundusz Prewencji i Rehabilitacji
Fundusz Prewencji i Rehabilitacji działa na podstawie ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r.
o ubezpieczeniu społecznym rolników (Dz. U. z 2008 r., Nr 50, poz. 291 z późn. zm.) i przeznaczony jest na finansowanie kosztów rzeczowych Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego związanych z:
1) zapobieganiem wypadkom przy pracy rolniczej i chorobom zawodowym rolników. m.in.
poprzez:
a) analizowanie przyczyn wypadków i chorób,
b) prowadzenie dobrowolnych nieodpłatnych szkoleń i instruktaŜu dla ubezpieczonych w zakresie zasad ochrony Ŝycia i zdrowia w gospodarstwie rolnym oraz postępowania w razie wypadku przy pracy rolniczej,
c) upowszechnianie wśród ubezpieczonych wiedzy o zagroŜeniach wypadkami przy pracy rolniczej i rolniczych chorobach zawodowych;
2) finansowaniem działań na rzecz pomocy ubezpieczonym i osobom uprawnionym do świadczeń z ubezpieczenia, wykazującym całkowitą niezdolność do pracy w gospodarstwie rolnym, ale rokującym jej odzyskanie w wyniku leczenia i rehabilitacji albo zagroŜonym taką niezdolnością, w tym m.in.:
a) kierowanie na rehabilitację leczniczą do zakładów rehabilitacyjnych, b) prowadzenie zakładów rehabilitacji leczniczej,
c) prowadzenie, we własnym zakresie, badań i analiz przyczyn niezdolności do pracy, d) promocję zdrowia.
Fundusz tworzy się z odpisu od funduszu składkowego, w wysokości do 5%
planowanych wydatków tego funduszu, oraz z dotacji z budŜetu państwa.
Przychody funduszu prewencji i rehabilitacji wyniosły w 2009 r. 35.984 tys. zł, tj. 101,4%
planu według znowelizowanej ustawy budŜetowej, w tym:
− odpis z funduszu składkowego – 30.004 tys. zł (o 8,2% więcej w stosunku do kwoty odpisu w roku 2008),
− dotacja z budŜetu państwa – 5.500 tys. zł (o 10% więcej w stosunku do wysokości dotacji w roku 2008),
− pozostałe przychody – 480 tys. zł obejmują w szczególności wpływy z tytułu odsetek od środków na rachunkach bankowych oraz z tytułu odpłatności rodziców za pobyt dzieci na turnusach rehabilitacyjnych. W stosunku do roku 2008 kwota przychodów zwiększyła się o 156,7%.
Dotacja z budŜetu państwa stanowi 15,3% przychodów ogółem funduszu.
Wydatki funduszu ukształtowały się na poziomie 32.663 tys. zł, tj. 90,8% planu według nowelizacji ustawy budŜetowej, a stosunku do roku 2008 wydatki zwiększyły się o 5,4%
z tego:
− wydatki bieŜące (w tym wydatki na świadczenia zdrowotne i działania prewencyjne) – 30.662 tys. zł - 98,1% planu według nowelizacji ustawy budŜetowej, a w stosunku do roku 2008 wydatki zwiększyły się o 6,7%.
− wydatki inwestycyjne – 2.001 tys. zł – 42,6% planu według znowelizowanej ustawy budŜetowej. Niskie wykonanie tej pozycji funduszu wynika głównie z niezakończonych procedur przetargowych. W stosunku do roku 2008 wydatki inwestycyjne wyniosły 89,1%.
Na koniec 2009 r. stan funduszu prewencji i rehabilitacji wyniósł 6.155 tys. zł, w tym :
− środki pienięŜne – 7.940 tys. zł,
− zobowiązania (minus) 1.785 tys. zł.
Fundusz Administracyjny
Fundusz Administracyjny działa na podstawie ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r.
o ubezpieczeniu społecznym rolników (Dz. U. z 2008 r., Nr 50, poz. 291 z późn. zm.) i przeznaczony jest na finansowanie kosztów obsługi ubezpieczenia społecznego rolników i kosztów obsługi zadań w zakresie ubezpieczenia zdrowotnego.
Fundusz tworzy się z odpisów od funduszu składkowego w wysokości do 9% planowanych wydatków oraz z odpisów od Funduszu Emerytalno-Rentowego w wysokości do 3,5% planowanych wydatków oraz z refundacji przez właściwe instytucje kosztów związanych z realizacją ubezpieczenia zdrowotnego oraz realizacją innych zadań powierzonych Prezesowi Kasy na podstawie odrębnych przepisów. W razie powstania niedoboru Fundusz Administracyjny jest zasilany ze środków funduszu składkowego.
Zdecydowaną większość przychodów funduszu administracyjnego zapewnia odpis od funduszu emerytalno-rentowego, a więc de facto dotacja z budŜetu państwa.
Przychody funduszu z powyŜszych tytułów wyniosły w 2009 r. 552.470 tys. zł, z tego:
− odpis z funduszu emerytalno rentowego – 411.000 tys. zł (108,2% w stosunku do roku 2008),
− odpis z funduszu składkowego – 54.008 tys. zł (108,2% w stosunku do roku 2008),
− pozostałe przychody – 87.462 tys. zł, w stosunku do roku 2008 wyniosły 99,2%
(refundacja przez ZUS kosztów obsługi tzw. świadczeń zbiegowych, refundacja kosztów obsługi: ubezpieczeń zdrowotnych, świadczeń kombatanckich, rent strukturalnych, rent socjalnych, świadczeń górniczych i za pracę przymusową).
Przychody funduszu przeznaczone zostały na finansowanie m.in.:
− wydatków na pokrycie kosztów poboru składki i wypłaty świadczeń z ubezpieczenia,
− wydatków na obsługę administracyjno-księgową funduszy oraz jednostek organizacyjnych KRUS,
− inwestycji KRUS (obiekty budowlane).
Biorąc pod uwagę katalog zadań finansowanych ze środków funduszu, wydatki zrealizowano w wysokości 568.222 tys. zł, w tym:
1) wydatki bieŜące – 551.989 tys. zł, przeznaczono na:
− wynagrodzenia pracowników Kasy (wraz z pochodnymi) – 327.753 tys. zł (57,7%
wydatków ogółem funduszu),
− opłaty pocztowe – 61.146 tys. zł,
− wydatki na usługi bankowe – 14.713 tys. zł,
− Poakcesyjny Program Wsparcia Obszarów Wiejskich – 10% wkład własny – 448 tys. zł,
− pozostałe wydatki bieŜące (m. in. zakup materiałów i wyposaŜenia, zakup energii, zakup usług remontowych) – 147.929 tys. zł,
2) pozostałe wydatki – 9 tys. zł,
3) odpisy aktualizujące naleŜności – 3 tys. zł.
Wydatki Funduszu zostały zrealizowane w wysokości 98,1% i były wyŜsze o 10,1% w stosunku do roku 2008.
Stan funduszu administracyjnego na koniec 2009 r. wyniósł 14.486 tys. zł, w tym:
− środki pienięŜne – 50.425 tys. zł,
− naleŜności – 10.178 tys. zł,
− zobowiązania – (minus) 46.689 tys. zł.
7.2. Fundusze związane z zadaniami socjalnymi państwa
Do tej grupy funduszy moŜemy zaliczyć:
1) Fundusz Pracy,
2) Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, 3) Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.
Zadania realizowane przez ww. fundusze to: wypłata zasiłków dla bezrobotnych łącznie ze składkami na ubezpieczenia społeczne, zasiłki przedemerytalne, szkolenia bezrobotnych i środki na aktywizację bezrobotnych, dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych oraz finansowanie składek na ubezpieczenia społeczne zatrudnianych osób niepełnosprawnych jak równieŜ osób niepełnosprawnych podejmujących po raz pierwszy działalność gospodarczą, ochrona roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności pracodawcy.
Zrealizowane przychody ww. funduszy wyniosły 16.361.263 tys. zł, a wydatki poniesione zostały w wysokości 16.659.362 tys. zł.
W tej grupie zasilenie z budŜetu państwa w postaci dotacji (736.000 tys. zł) otrzymał Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz dotację rozwojową (4.174 tys. zł).
Fundusz Pracy
Fundusz Pracy działa na podstawie ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy (Dz. U. z 2008 r., Nr 69, poz. 415 z późn. zm.).
Podstawowym celem Funduszu jest aktywizacja zawodowa bezrobotnych oraz łagodzenie skutków bezrobocia.
Przychody Funduszu Pracy wyniosły 10.326.431 tys. zł i były wyŜsze niŜ planowano o 18,7%, tj. o 1.629.831 tys. zł.
Wpływy z obowiązkowej 2,45% składki wyniosły 8.780.794 tys. zł. Były one wyŜsze od planowanych o 194.194 tys. zł, tj. o 2,3%.
Środki przekazane z Unii Europejskiej wyniosły 690.378 tys. zł i były wyŜsze od planowanych o 680.378 tys. zł. Wynikało to ze zwrotu poniesionych wydatków przez Fundusz Pracy w ramach PO Kapitał Ludzki, w części stanowiącej dofinansowanie z Europejskiego Funduszu Społecznego.
Pozostałe przychody wyniosły 855.259 tys. zł, tj. 855,3% planu. Kwota ta uwzględnia m.in. wpływy z komercjalizacji (596.756 tys. zł), odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych (183.082 tys. zł), wpłaty z tytułu kar i grzywien, w tym z tytułu braku wpisu do rejestru agencji zatrudnienia.
Wydatki Funduszu Pracy wyniosły 11.245.002 tys. zł, co stanowiło 127,7% planu i były wyŜsze od planu po zmianach o kwotę 2.438.083 tys. zł.
Wydatki na zasiłki dla bezrobotnych łącznie ze składkami na ubezpieczenia społeczne wyniosły 2.851.026 tys. zł (wypłata zasiłków dla bezrobotnych – 2.286.555 tys. zł, składki na ubezpieczenia społeczne – 564.471 tys. zł). Były one wyŜsze od planu po zmianach o 808.526 tys. zł, tj. o 39,6% z powodu wyŜszej liczby wypłaconych, niŜ zakładano w planie, zasiłków dla bezrobotnych. W ustawie budŜetowej na 2009 r. załoŜono, Ŝe przeciętna liczba wypłaconych zasiłków dla bezrobotnych, w przeliczeniu na zasiłki podstawowe, wyniesie 240 tys., a wyniosła ok. 337,1 tys.
Przeciętna wysokość zasiłku podstawowego w 2009 r. wyniosła 565,3 zł i była wyŜsza od planowanej o 0,3 zł. Liczba zarejestrowanych bezrobotnych na koniec roku 2009 wyniosła 1.892.680 i była o 418.928 osób wyŜsza niŜ na koniec 2008 r. Stopa bezrobocia na koniec 2009 r. wyniosła 11,9% i była o 2,4% wyŜsza niŜ na koniec roku 2008.
Wydatki na zasiłki przedemerytalne i świadczenia przedemerytalne wyniosły 1.555.324 tys. zł, tj. 98,4% planu po zmianach.
Na dodatki aktywizacyjne dla bezrobotnych posiadających prawo do zasiłku, którzy podjęli zatrudnienie w wyniku skierowania przez powiatowy urząd pracy bądź z własnej inicjatywy - wydatkowano 83.931 tys. zł. W ramach tej kwoty wypłacono średniomiesięcznie 27 tys. dodatków.
Na świadczenia integracyjne przyznawane na podstawie przepisów o zatrudnieniu socjalnym wydatkowano 13.853 tys. zł. Wypłacono średniomiesięcznie 1,6 tys. świadczeń integracyjnych.
Na aktywne formy przeciwdziałania bezrobociu wydatkowano 6.204.847 tys. zł, tj. o 1.645.592 tys. zł (o 36,1%) więcej niŜ planowano.
Z kwoty 6.204.847 tys. zł przeznaczono na:
− szkolenie bezrobotnych oraz innych uprawnionych osób – 376.909 tys. zł (tj. 155.199 tys. zł więcej niŜ w planie po zmianach), w tym na koszty szkolenia – 265.223 tys. zł, za sfinansowanie szkolenia dla 228 tys. osób. Przeciętny koszt szkolenia jednego bezrobotnego oraz innych uprawnionych osób wyniósł 1.654,10 zł;
− prace interwencyjne – 178.931 tys. zł (tj. o 8.661 tys. zł więcej od planu po zmianach).
W pracach interwencyjnych uczestniczyło 47 tys. osób;
− roboty publiczne – 329.976 tys. zł (tj. o 36.776 tys. zł więcej od planu po zmianach).
W ramach robót publicznych zatrudniono 41 tys. osób;
− prace społecznie uŜyteczne – 37.011 tys. zł. W tych pracach wzięło udział 38 tys. osób;
− stypendia w ramach aktywizacji zawodowej bezrobotnych, odbywających staŜ i przygotowanie zawodowe oraz uczących się – 1.480.305 tys. zł. Aktywizacją zawodową w ramach tych form było objętych ogółem 258 tys. bezrobotnych;
− przygotowanie zawodowe młodocianych pracowników – 197.233 tys. zł (tj. 102,8% planu po zmianach). W 2009 r. zrefundowano wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne za 148 tys. młodocianych pracowników;
− dofinansowanie pracodawcom kosztów kształcenia młodocianych pracowników – 253.891 tys. zł (tj. o 43.891 tys. zł więcej niŜ w planie po zmianach);
− refundację pracodawcom kosztów wyposaŜenia lub doposaŜenia stanowiska pracy dla skierowanego bezrobotnego wydatkowano 514.132 tys. zł. W ramach tej kwoty pracodawcy utworzyli 29 tys. stanowisk pracy;
− dofinansowanie kosztów podjęcia działalności gospodarczej przez bezrobotnego oraz usługi prawne i doradcze wydatkowano 1.092.491 tys. zł (tj. 137,1% planu po zmianach).
Wydatki te nie podlegają zwrotowi pod warunkiem prowadzenia działalności gospodarczej przez okres co najmniej 12 miesięcy. W ramach tych wydatków działalność gospodarczą podjęło 64 tys. bezrobotnych;
− sfinansowanie kosztów dojazdów i zakwaterowania bezrobotnych – 60.812 tys. zł,
− badania lekarskie bezrobotnych – 13.006 tys. zł,
− koszty umorzenia poŜyczek – 735 tys. zł (100% planu po zmianach). Umorzenia dotyczyły przede wszystkim poŜyczek udzielonych bezrobotnym, którzy prowadzili działalność gospodarczą przez okres co najmniej 24 miesięcy;
− refundację poniesionych przez pracodawcę kosztów z tytułu opłaconych składek na ubezpieczenia społeczne w związku z zatrudnieniem skierowanego bezrobotnego – 854 tys. zł,
− refundację kosztów opieki nad dzieckiem lub dziećmi do lat 7 lub osobą zaleŜną w przypadku podjęcia przez bezrobotnego zatrudnienia lub innej pracy zarobkowej, odbywania staŜu, przygotowania zawodowego w miejscu pracy lub szkolenia wydatkowano 767 tys. zł,
− koszty związane ze specjalizacją oraz realizacją staŜy podyplomowych lekarzy, lekarzy dentystów, pielęgniarek i połoŜnych – 567.583 tys. zł,
− zwolnienia monitorowane – 137.984 tys. zł; wydatki te były realizowane na podstawie ustawy z dnia 19 grudnia 2008 r. o postępowaniu kompensacyjnym w podmiotach o szczególnym znaczeniu dla polskiego przemysłu stoczniowego (Dz. U. Nr 233, poz. 1569),
− pomoc państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych – 2.227 tys. zł; wydatki te były realizowane na podstawie ustawy o pomocy państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych udzielonych osobom, które utraciły pracę (Dz. U. Nr 115, poz. 964),
− pomoc dla przedsiębiorców w przejściowych trudnościach finansowych – 960.000 tys. zł;
wydatki te były realizowane na podstawie ustawy z dnia 1 lipca 2009 r. o łagodzeniu skutków kryzysu ekonomicznego dla pracowników i przedsiębiorstw (Dz. U. Nr 125, poz.
1035) i zostały przekazane na rachunek Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych z przeznaczeniem na pomoc dla przedsiębiorców w przejściowych trudnościach finansowych.
Na wynagrodzenia, składki, dodatki do wynagrodzeń oraz odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wydatkowano 219.251 tys. zł, co stanowiło 99,8% planu po zmianach, z tego na:
− wynagrodzenia i składki pracowników powiatowych urzędów pracy – 186.715 tys. zł (99,9% planu),
− wynagrodzenia i składki pracowników wojewódzkich urzędów pracy oraz odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych – 11.731 tys. zł (99,4% planu po zmianach),
− dodatki do wynagrodzeń pracowników powiatowych i wojewódzkich urzędów pracy oraz Ochotniczych Hufców Pracy – 20.805 tys. zł (99,1% planu po zmianach).
Wydatki na pozostałe zadania wyniosły 256.648 tys. zł (tj. 100% planu po zmianach) i były przeznaczone głównie na:
− koszty związane z eksploatacją i rozwojem systemu informatycznego urzędów pracy – 70.526 tys. zł,
− koszty wysyłki wezwań, zawiadomień, druki, opłaty pocztowe, koszty i prowizje bankowe związane z przekazywaniem bezrobotnym naleŜnych świadczeń – 56.019 tys. zł,
− koszty poboru składek na Fundusz Pracy przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych – 43.842 tys. zł,
− koszty szkolenia kadr publicznych słuŜb zatrudnienia oraz Ochotniczych Hufców Pracy – 46.090 tys. zł.
Na wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne dla publicznych słuŜb zatrudnienia oraz Ochotniczych Hufców Pracy (instalacja sieci komputerowej, zakup sprzętu
teleinformatycznego oraz wyposaŜenie klubów pracy) przeznaczono 51.087 tys. zł, tj. 100% planu po zmianach. Na inne zmniejszenia – 9.035 tys. zł.
Stan funduszu na początek 2009 r. wyniósł 6.180.109 tys. zł, w tym: środki pienięŜne – 6.051.076 tys. zł, naleŜności z tytułu udzielonych poŜyczek – 40.431 tys. zł oraz zobowiązania (minus) 81.778 tys. zł.
Stan funduszu na koniec 2009 r. wyniósł 5.261.539 tys. zł, w tym: środki pienięŜne – 5.170.584 tys. zł, naleŜności z tytułu udzielonych poŜyczek – 36.615 tys. zł oraz zobowiązania - (minus) 104.046 tys. zł.
Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych działa na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. z 2008 r., Nr 14, poz. 92 z późn. zm.).
Przychody Funduszu w 2009 r. wyniosły 4.558.106 tys. zł i były wyŜsze od planowanych o 154.135 tys. zł, tj. o 3,5%.
Na kwotę przychodów złoŜyły się głównie:
− dotacja z budŜetu państwa – 740.174 tys. zł (99,1% planu) przeznaczona na dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych, zrekompensowanie gminom 50% dochodów utraconych na skutek zastosowania ustawowych zwolnień dla prowadzących zakłady pracy chronionej lub zakłady aktywności zawodowej z podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego i od czynności cywilnoprawnych (736.000 tys. zł) oraz dotacja rozwojowa (4.174 tys. zł),
− ponadplanowe przychody z tytułu środków otrzymanych z Unii Europejskiej – 250.246 tys. zł. Przychody te wynikają z realizacji działania 1.4 Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich - schemat a) - 23.986 tys. zł i schemat b) - 224.838 tys. zł oraz realizacji projektów Pomocy Technicznej - 1.397 tys. zł i projektu SYNTHESIS – 25 tys. zł,
− wpłaty zakładów pracy – 3.398.364 tys. zł niŜsze niŜ planowano o 101.636 tys. zł, tj. o 2,9% niŜsze wpłaty w porównaniu do planu spowodowane były m.in. zwiększeniem liczby pracodawców, którzy zadeklarowali obniŜenie we wpłatach w 2009 roku na łączną kwotę 447.597 tys. zł; (w roku 2008 zadeklarowana kwota obniŜenia wpłat wyniosła 410.998 tys. zł),
− pozostałe przychody – 152.472 tys. zł (wyŜsze od planu o 7.566 tys. zł tj. o 5,2%).
Wydatki Funduszu wyniosły 4.611.617 tys. zł i były niŜsze o 15.605 tys. zł, tj. o 0,3%
planu.
Wydatki na dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych wyniosły 2.286.499 tys. zł (104,1% planu po zmianach).
Jednocześnie z Systemu Obsługi Dofinansowań została wypłacona kwota w wysokości 228.791 tys. zł na realizację projektów realizowanych w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich Działanie 1.4 schemat b) ("Wsparcie zatrudnienia osób niepełnosprawnych na otwartym rynku pracy II" oraz "Wsparcie i utrzymanie zatrudnienia osób niepełnosprawnych w stopniu znacznym i umiarkowanym").
Łącznie z Systemu Obsługi Dofinansowań w 2009 roku na dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych oraz na realizację ww. projektów zostały wypłacone środki w wysokości 2.515.290 tys. zł, z tego na:
− chroniony rynek pracy w wysokości 2.065.189 tys. zł,
− otwarty rynek pracy w wysokości 449.542 tys. zł,
− mieszany rynek pracy w wysokości 559 tys. zł.
W ramach kwoty 2.515.290 tys. zł wypłacone zostało dofinansowanie do wynagrodzeń 319.000 pracowników niepełnosprawnych zatrudnionych przez 14.909 pracodawców, z tego:
2.407 prowadzących zakłady pracy chronionej, 12.407 z otwartego rynku pracy i 32 z mieszanego rynku pracy (dotyczące pracodawców wykazujących etat pracownika w częściach jako zatrudnionego u pracodawcy prowadzącego zakład pracy chronionej oraz jako zatrudnionego u pracodawcy nieprowadzącego zakładu pracy chronionej).
Dla jednostek samorządu terytorialnego przekazano kwotę 811.813 tys. zł (99,7% planu po zmianach) z tego: dla samorządów województw – 80.440 tys. zł (99,2% planu po zmianach) i dla powiatów – 731.372 tys. zł (99,8% planu po zmianach).
Sejmik województwa i rada powiatu w formie uchwały określają zadania z zakresu rehabilitacji zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych, na które przeznaczają środki Funduszu przekazane przez Prezesa Zarządu PFRON.
Wydatki na finansowanie składek na ubezpieczenia społeczne zatrudnionych osób niepełnosprawnych oraz osób niepełnosprawnych podejmujących po raz pierwszy działalność gospodarczą wyniosły 291.294 tys. zł (98,7% planu po zmianach).
Wydatki na programy zatwierdzone przez Radę Nadzorczą wyniosły 312.373 tys. zł (97,5% planu po zmianach) i przeznaczone były głównie na następujące programy: „Uczeń na wsi” – 86.396 tys. zł, „Pegaz 2003” – 76.579 tys. zł, „Student II” - 51.742 tys. zł,
„Komputer dla Homera 2003” – 41.518 tys. zł, „Partner III” – 7.304 tys. zł,” „Sprawny dojazd”
– 273 tys. zł.
Na realizację programów wspieranych ze środków pomocowych Unii Europejskiej wydatkowano 273.334 tys. zł (95,8% planu po zmianach). Fundusz finansował projekty w ramach: Działania 1.4 Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich schemat b) – (239.310 tys. zł, z tego 228.791 tys. zł na dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych), Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007 – 2013 (33.938 tys. zł) oraz w ramach projektu SYNTHESIS (86 tys. zł).
Na zrekompensowanie gminom dochodów utraconych z tytułu zastosowania ustawowych zwolnień z podatków od nieruchomości, rolnego, leśnego i czynności cywilnoprawnych dla prowadzących zakłady pracy chronionej lub zakłady aktywności zawodowej wydatkowano 166.567 tys. zł (100,3% planu po zmianach), po uwzględnieniu zwrotów dokonanych przez gminy.
Na realizację działań wyrównujących róŜnice między regionami, w szczególności w jednostkach samorządu terytorialnego, na terenie których stopa bezrobocia jest wyŜsza niŜ 110% średniej stopy bezrobocia w kraju lub nie utworzono warsztatu terapii zajęciowej albo zakładu aktywności zawodowej wydatkowano 42.676 tys. zł (64,7% planu po zmianach). Realizacja tego zadania odbywa się na zasadach określonych w „Programie wyrównywania róŜnic między regionami” zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą PFRON.
NiŜsze wykonanie wynikało ze zmian w programie i procedurach, co spowodowało opóźnienie w rozpoczęciu realizacji tego programu oraz z negatywnej weryfikacji części wniosków.
Na zadania zlecane fundacjom i organizacjom pozarządowym wydatkowano 159.810 tys. zł
Wydatki związane z bieŜącą działalnością Biura i Oddziałów Funduszu wyniosły 109.560 tys. zł (84,9% planu po zmianach), w tym wynagrodzenia wraz z pochodnymi – 60.817 tys. zł (96% planu po zmianach). Przeciętne zatrudnienie wyniosło 934,07 etatu, (w Biurze Funduszu – 561,35 etatów, w Oddziałach – 372,72 etaty), a przeciętne wynagrodzenie wyniosło 4.658,39 zł.
Odpis aktualizujący wartość naleŜności z tytułu wpłat na PFRON, poŜyczek, odsetek od poŜyczek oraz innych naleŜności wyniósł 95.172 tys. zł (99,9% planu).
Wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne własne wykonane zostały w wysokości 25.918 tys. zł (51,8% planu), z tego:
− wydatki inwestycyjne – 19.069 tys. zł,
− zakupy inwestycyjne – 6.849 tys. zł.
Niskie wykonanie wydatków inwestycyjnych wynikało z wprowadzenia oszczędności w budŜecie kosztów generowanych przez Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób
Niepełnosprawnych, jako instytucji obsługującej zadania z zakresu rehabilitacji zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych (zakupy środków trwałych oraz przeprowadzenie projektów informatycznych zostały ograniczone, a ich ewentualna realizacja przesunięta na lata późniejsze).
Zwrot dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych w nadmiernej wysokości – 17.484 tys. zł.
Pozostałe wydatki Funduszu wyniosły 19.117 tys. zł (39,5% planu po zmianach), w tym na dofinansowanie w wysokości 50% oprocentowania kredytów bankowych zaciągniętych przez zakłady pracy chronionej, z zaplanowanej kwoty 8.500 tys. zł, wydatkowano 4.607 tys. zł (54,2% planu po zmianach), a na programy rządowe wydatkowano 1.600 tys. zł, tj. 100% planu po zmianach, na zwrot kosztów budowy lub rozbudowy obiektów i pomieszczeń zakładów, transportowych i administracyjnych przeznaczono 8.424 tys. zł, tj. 28,1% planu po zmianach.
Stan Funduszu na początek 2009 roku wyniósł 291.580 tys. zł, w tym: środki pienięŜne – 166.821 tys. zł, udziały i akcje - 2.902 tys. zł, papiery wartościowe Skarbu Państwa – 4.629 tys. zł, naleŜności – 721.821 tys. zł, zobowiązania – (minus) 122.340 tys. zł.
Stan Funduszu na koniec 2009 r. wyniósł 263.987 tys. zł, w tym: środki pienięŜne - 50.430 tys. zł, papiery wartościowe Skarbu Państwa – 63.527 tys. zł, naleŜności – 715.921 tys. zł, zobowiązania – (minus) 72.158 tys. zł.
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych działa na podstawie ustawy z dnia 13 lipca 2006 r. o ochronie roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności pracodawcy (Dz. U. Nr 158, poz. 1121 z późn. zm.), która zastąpiła ustawę z dnia 29 grudnia 1993 r. o ochronie roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności pracodawcy.
Stan Funduszu na początek 2009 r. wyniósł 3.452.128 tys. zł, z tego:
- środki pienięŜne na rachunku bankowym – 1.319.753 tys. zł, - naleŜności – 1.780.315 tys. zł,
- zobowiązania – (minus) 18.341 tys. zł.
Przychody zaplanowane w wysokości 416.976 tys. zł, zrealizowane zostały w kwocie 1.476.726 tys. zł, co stanowi 354,2% planu. Na wzrost przychodów o 1.059.750 tys. zł w stosunku do planu miały wpływ przede wszystkim poniŜsze tytuły:
- składka od pracodawców – zrealizowana w kwocie 358.251 tys. zł, co stanowiło wykonanie planu na poziomie 137,4% wynika z faktu, Ŝe składka od pracodawców
planowana jest na podstawie wskaźnika makroekonomicznego wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw na poziomie 108% w roku 2009 w stosunku do roku 2008 oraz przewidywanego na dany rok procentowego wskaźnika wysokości składki (0,10% podstawy wymiaru). Wysokość wpływów z tego tytułu zaleŜy od wysokości przekazywanych w okresach miesięcznych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych faktycznie pobranych składek,
- pozostałe przychody – zrealizowane w kwocie 1.118.475 tys. zł, tj. 715,8% planu w tym pozostałe przychody z innych tytułów – 962.881 tys. zł. Największą pozycję stanowiła kwota 960.000 tys. zł przekazana w grudniu 2009 r. przez Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej ze środków Funduszu Pracy przeznaczona na realizację ustawy z dnia 1 lipca 2009 r. o łagodzeniu skutków kryzysu ekonomicznego dla pracowników i przedsiębiorców. Pozostałą kwotę tej pozycji 2.881 tys. zł stanowią przede wszystkim przychody z tytułu: najmu i dzierŜawy majątku trwałego dotyczącego nieruchomości w Gdańsku i Koninie, majątku zwiększającego Fundusz, przejęcia środków ZFŚS po zlikwidowanych przedsiębiorstwach, zwrotu opłat komorniczych, sądowych, egzekucyjnych oraz kosztów zastępstwa procesowego. Wykonanie planu w tytule pozostałe przychody z innych tytułów, pomniejszone o kwotę 960.000 tys. zł uzyskaną z Funduszu Pracy stanowi 121,9%.
Wydatki Funduszu zaplanowane w wysokości 219.306 tys. zł, zrealizowane zostały w kwocie 802.743 tys. zł, tj. 366% planu. Na ogólną kwotę wydatków składają się przede wszystkim takie pozycje jak:
- transfery na rzecz ludności – zrealizowano w kwocie 589.018 tys. zł, w ramach, których Fundusz dokonał poniŜszych wypłat świadczeń (nie podlegających zwrotowi):
− na podstawie art. 17 ustawy z dnia 13 lipca 2006 r. o ochronie roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności pracodawcy, tzw. międzynarodowe postępowanie upadłościowe w przypadku których, na mocy art. 23 ust. 9 tej ustawy wypłata świadczeń nie powoduje przejścia roszczenia na Fundusz zrealizowane ogółem w kwocie 13 tys. zł,
− na podstawie ustawy z dnia 19 grudnia 2008 r. o postępowaniu kompensacyjnym w podmiotach o szczególnym znaczeniu dla polskiego przemysłu stoczniowego, dla dwóch stoczni: Stocznia Gdynia S.A. i Stocznia Szczecińska Nowa Sp. z o.o. na łączną kwotę 588.069 tys. zł. Wypłatami świadczeń objętych zostało 9.072 osoby, a średnie świadczenie za okres 6 m-cy wyniosło na osobę 64.822 zł.
- na podstawie ustawy z dnia 1 lipca 2009 r. o łagodzeniu skutków kryzysu ekonomicznego dla pracowników i przedsiębiorców ogółem w kwocie 936 tys. zł dla 2.696 pracowników, w okresie obowiązywania ustawy w 2009 r., z tego:
- z tytułu częściowego zaspokojenia wynagrodzeń pracowniczych za czas przestoju ekonomicznego dla 2.153 pracowników w kwocie 614 tys. zł,
- z tytułu częściowego zrekompensowania obniŜenia wymiaru czasu pracy dla 543 pracowników w kwocie 191 tys. zł,
- z tytułu składki na ubezpieczenie społeczne pracowników naleŜnych od pracodawcy dla 2.696 osób w kwocie 131 tys. zł,
- wydatki bieŜące (własne) – 212.911 tys. zł (99,8% planu),
− wydatki inwestycyjne – 814 tys. zł (81,4% planu).
Wpływy z tytułu spłaty przez pracodawców oraz windykacji naleŜności Funduszu z tytułu wypłaconych świadczeń, zaplanowane w wysokości 63.220 tys. zł, zrealizowano w kwocie 60.438 tys. zł (95,6% planu).
Wydatki na świadczenia pracownicze (transfery na rzecz ludności), mieszczące się w naleŜnościach Funduszu, zaplanowane w wysokości 87.200 tys. zł, zrealizowane zostały w kwocie 190.316 tys. zł, co stanowi 218,3% planu i dotyczyły:
− gwarantowanych wynagrodzeń za pracę – wypłacono 55.181 tys. zł, tj. 164% planu,
− składek na ubezpieczenia społeczne naleŜnych od pracodawców na podstawie przepisów o systemie ubezpieczeń społecznych – wypłacono 8.929 tys. zł, tj. 157,8% planu,
− ekwiwalentów pienięŜnych za urlop wypoczynkowy, o którym mowa w art. 171 § 1 Kodeksu pracy, naleŜnych za rok kalendarzowy, w którym ustał stosunek pracy – zrealizowano w kwocie 2.343 tys. zł, tj. 68,9% planu,
− odszkodowań za skrócony okres wypowiedzenia, o którym mowa w art. 361 § 1 Kodeksu pracy – zrealizowano w kwocie 37.219 tys. zł, tj. 404,6% planu,
− odpraw pienięŜnych przysługujących na podstawie przepisów o szczególnych zasadach rozwiązania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników – wypłacono 86.092 tys. zł, tj. 246,7% planu,
− dodatków wyrównawczych, o których mowa w art. 230 i 231 Kodeksu pracy – wypłacono 9 tys. zł, tj. 2,3% planu,
− wypłat dokonanych na podstawie art. 43 ustawy (przepis przejściowy) – wypłacono 543 tys. zł.
Stan Funduszu na koniec 2009 r. wyniósł 4.126.111 tys. zł, z tego::
− środki pienięŜne – 1.208.092 tys. zł,
− papiery wartościowe Skarbu Państwa – 1.113.231 tys. zł,
− naleŜności – 1.806.253 tys. zł
− zobowiązania (minus) – 18.271 tys. zł.
7.3. Fundusze związane z prywatyzacją
Do funduszy związanych z prywatyzacją moŜemy zaliczyć:
1) Fundusz Reprywatyzacji,
2) Fundusz Restrukturyzacji Przedsiębiorców, 3) Fundusz Skarbu Państwa,
4) Fundusz Rekompensacyjny.
Wydatki ww. funduszy przeznaczane były na: pomoc dla przedsiębiorstw przeznaczonych do prywatyzacji (restrukturyzacja), zaspokajanie roszczeń byłych właścicieli mienia przejętego przez Skarb Państwa, rekompensaty z tytułu pozostawienia nieruchomości poza obecnymi granicami Rzeczypospolitej Polskiej, pokrycie kosztów prywatyzacji, podwyŜszenie kapitału zakładowego spółek z udziałem Skarbu Państwa.
W 2009 r. w grupie tych funduszy zrealizowano przychody w wysokości 3.736.610 tys. zł, a wydatki poniesiono w wysokości 1.571.067 tys. zł.
Fundusz Reprywatyzacji
Fundusz Reprywatyzacji został utworzony na podstawie art. 56 ust. 1 pkt 1 ustawy o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U. z 2002 r., Nr 171, poz. 1397 z późn. zm.). Na rachunku Funduszu gromadzone są środki pochodzące ze sprzedaŜy 5% akcji naleŜących do Skarbu Państwa w kaŜdej ze spółek powstałych w wyniku komercjalizacji oraz odsetki od tych środków z przeznaczeniem na cele związane z zaspakajaniem roszczeń byłych właścicieli mienia przejętego przez Skarb Państwa.
Planowane na 2009 r. przychody Funduszu w wysokości 3.110.506 tys. zł zostały zrealizowane w kwocie 2.279.462 tys. zł, tj. w 73,3%.
Przychodami Funduszu były:
- środki ze sprzedaŜy 5% akcji i udziałów naleŜących do Skarbu Państwa w kaŜdej ze spółek powstałych w wyniku komercjalizacji – 2.189.301 tys. zł, tj. 74% planu,
- odsetki od środków zgromadzonych na rachunku Funduszu Reprywatyzacji – 87.208 tys. zł, tj. 58,1% planu,
- wpływy z róŜnych dochodów - 2.953 tys. zł.
Na niŜszą niŜ planowano kwotę przychodów wpływ miała mniejsza niŜ planowano kwota przychodów ze sprzedaŜy ww. akcji.
Wydatki funduszu zaplanowane na kwotę 672.886 tys. zł przeznaczone były na zakup usług obejmujących wykonanie ekspertyz, analiz i opinii. Wykonanie wyniosło 78.984 tys. zł, tj. 11,7% planu.
Ze środków Funduszu zrealizowane zostały m.in. następujące wydatki:
- wypłaty odszkodowań dla byłych właścicieli mienia przejętego przez Skarb Państwa na podstawie dekretów i ustaw nacjonalizacyjnych w wysokości 67.088 tys. zł, tj. 11,9%
planu,
- wypłaty równowartości mienia dla byłych właścicieli mienia przejętego w wyniku orzeczenia przepadku lub konfiskaty, za działalność na rzecz niepodległego bytu Państwa Polskiego w wysokości 280 tys. zł, tj. 2,4% planu,
- odsetki od kwot odszkodowań zasądzonych wyrokami w wysokości 10.714 tys. zł, tj. 13,9% planu,
- koszty postępowania sądowego w wysokości 856 tys. zł, tj. 10,7% planu.
Przyczyny zrealizowania wydatków w kwocie niŜszej niŜ planowana są następujące:
- przewlekłość postępowań administracyjnych i sądowych, co oznacza przesunięcie realizacji planowanych wypłat odszkodowań na lata następne,
- trwające prace nad projektem ustawy o świadczeniach pienięŜnych przyznawanych niektórym osobom, których dotyczyły procesy nacjonalizacji, który jest przedmiotem obrad Kancelarii Rady Ministrów, co oznacza przesunięcie części wydatków planowanych w 2009 r. na rok następny, np. wydatki związane z kampanią informacyjną na 2010 r.
Fundusz Restrukturyzacji Przedsiębiorców
Fundusz Restrukturyzacji Przedsiębiorców został utworzony na podstawie art. 56 ust.
1 pkt 2 ustawy o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U z 2002 r., Nr 171, poz. 1397 z późn.
zm.). Na rachunku Funduszu gromadzi się 15% przychodów uzyskanych z prywatyzacji w danym roku budŜetowym oraz odsetki od tych środków, z przeznaczeniem na wsparcie w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, w tym przeznaczonych do prywatyzacji.
Przychody Funduszu zaplanowane na kwotę 1.822.629 tys. zł, zostały zrealizowane w wysokości 757.148 tys. zł, tj. w 41,5% planu.
NiŜsze wykonanie przychodów Funduszu wynika z niŜszego niŜ planowano wykonania przychodów z prywatyzacji. Przychody pochodziły m. in. z następujących tytułów:
- 15% przychodów uzyskanych z prywatyzacji w wysokości 735.549 tys. zł, tj. 40,9%
planu,
- odsetki od środków zgromadzonych na wydzielonym rachunku bankowym Funduszu w wysokości 19.046 tys. zł,
- róŜne przychody w wysokości 2.500 tys. zł.
Wydatki Funduszu, które zostały zaplanowane na kwotę 1.624.156 tys. zł, zrealizowano w wysokości 680.557 tys. zł, tj. 41,9% planu.
W związku z prowadzonym procesem restrukturyzacji spółek przemysłu stoczniowego nie było moŜliwe wydatkowanie środków zaplanowanych na dotacje na realizację zadań bieŜących dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych. Jednak w dniu 17 września 2009 r. Minister Skarbu Państwa podjął decyzję o rozpoczęciu procedury składania wniosków o udzielenie pomocy publicznej na ratowanie i restrukturyzację przedsiębiorstw. Przedsiębiorcy składali wnioski do 14 grudnia 2009 r. Z uwagi na długą procedurę związaną z rozpatrywaniem wniosków oraz konieczność notyfikacji w Komisji Europejskiej przedsiębiorcy będą mogli otrzymać pomoc publiczną dopiero w 2010 r.
W kwocie wykonania wydatków zostały ujęte odpisy aktualizujące naleŜności w kwocie 2.133 tys. zł. Ze środków Funduszu Reprywatyzacji sfinansowano następujące zadania:
- podwyŜszenie kapitału zakładowego Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. za 2009 r., zgodnie z zapisami art. 56 ust. 5 ustawy o komercjalizacji i prywatyzacji obejmowało kwotę 250.514 tys. zł, z kwoty tej przekazano 94.062 tys. zł. Pozostała do przekazania kwota 156.452 tys. zł została ujęta jako zobowiązanie Ministerstwa Skarbu Państwa wobec Agencji do uregulowania w następnym roku budŜetowym;
- podwyŜszenie kapitału zakładowego Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. na kwotę 150.000 tys. zł zgodnie z Porozumieniem z dnia 5 grudnia 2008 r. pomiędzy Skarbem Państwa, Agencją Rozwoju Przemysłu S.A., Korporacją Polskie Stocznie S.A., ISD Stocznia Sp. z o.o. i Stocznią Gdańsk S.A., które określa warunki i formy udzielenia Stoczni Gdańsk S.A. pomocy publicznej przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. oraz Korporację Polskie Stocznie S.A.;
- podwyŜszenie kapitału zakładowego EUROLOT S.A. na kwotę 260.174 tys. zł;
- koszty postępowania kompensacyjnego na kwotę 17.736 tys. zł, w związku z realizacją ustawy z dnia 19 grudnia 2008 r. o postępowaniu kompensacyjnym
w podmiotach o szczególnym znaczeniu dla polskiego przemysłu stoczniowego (Dz. U. Nr 233, poz. 1569).
Fundusz Skarbu Państwa
Fundusz Skarbu Państwa został utworzony na podstawie art. 56 ust. 1 pkt 3 ustawy o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U. z 2002 r., Nr 171, poz. 1397 z późn. zm.). Na rachunku Funduszu gromadzi się 2% przychodów uzyskanych z prywatyzacji w danym roku budŜetowym oraz odsetki od tych środków, z przeznaczeniem na pokrycie kosztów prywatyzacji, gospodarowania mieniem Skarbu Państwa, podwyŜszenie kapitału zakładowego spółek z udziałem Skarbu Państwa oraz na wykonanie przez ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa innych, ustawowo określonych zadań, w szczególności wynikających z ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o zasadach wykonywania uprawnień przysługujących Skarbowi Państwa (Dz. U. Nr 106, poz. 493 z późń. zm.).
Ponadto zgodnie z art. 49 ust. 1 i ust. 3 ustawy z dnia 25 września 1981 r.
o przedsiębiorstwach państwowych (Dz. U. z 2002 r. Nr 112, poz. 981 z późń. zm.) przychodami Funduszu są środki finansowe uzyskane ze zbycia mienia pozostałego po tym przedsiębiorstwie, a takŜe środki finansowe uzyskane ze zbycia mienia pozostałego po nim, z przeznaczeniem na uzupełnienie środków finansowych brakujących na pokrycie kosztów procesów likwidacyjnych, postępowań upadłościowych oraz kosztów zarządu mieniem pozostałym po zlikwidowanych przedsiębiorstwach państwowych.
Znaczący wpływ na poziom realizowanych przychodów Funduszu, a takŜe wydatków ma tempo oraz skala realizacji procesów prywatyzacyjnych. Przekłada się to bowiem bezpośrednio na wysokość wydatków związanych z kosztami analiz przedprywatyzacyjnych, wypłat prowizji od sprzedaŜy akcji, a takŜe poziom zaciągniętych zobowiązań w związku z podpisanymi umowami z doradcami prywatyzacyjnymi.
Przychody Funduszu zaplanowano na kwotę 273.000 tys. zł, wykonanie wyniosło 133.407 tys. zł, tj. 48,9% planu. Przychody pochodziły m.in. z następujących tytułów:
- 2% przychodów uzyskanych z prywatyzacji w danym roku budŜetowym w wysokości 98.073 tys. zł,
- wpłaty środków pozostałych po likwidacji lub upadłości przedsiębiorstw państwowych, których proces likwidacji lub upadłości zakończył się po 31 grudnia 1996 r. w wysokości 20.821 tys. zł,
- odsetki od środków zgromadzonych na rachunku bankowym Funduszu w wysokości 3.509 tys. zł.
