WYBRANE DANE FINANSOWE

(1)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE

2009 2008 2009 2008 I. Przychody ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

39399 48607 9077 13762

II. Zysk (strata) z działalności

operacyjnej -2124 1391 -489 394

III. Zysk (strata) brutto -202 2400 -47 679

IV. Zysk (strata) netto -61 1704 -14 482

V. Inne całkowite dochody - 72 - 20

VI. Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej -1824 -6738 -420 -1908 VII. Przepływy pieniężne netto z

działalności inwestycyjnej -161 -7247 -37 -2052 VIII. Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej 1991 13851 458 3922

IX. Przepływy pieniężne netto,

razem 6 -134 1 -38

X. Aktywa razem 48652 46915 11843 11244

XI. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania 27677 25879 6737 6202

XII. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania długoterminowe 2357 2688 574 644

XIII. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania krótkoterminowe 25320 23191 6163 5558

(2)

XVI. Liczba akcji w szt. 30381625 30381625 30381625 30381625

XVII. Zysk (strata) na jedną

akcję zwykłą (w zł/EUR) -0,002 0,06 - 0,01

XVIII. Wartość księgowa na

jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,69 0,69 0,17 0,17

(3)

przekazujemy w Państwa ręce Raport Roczny “Pemug” S. A. za 2009 rok. Był on dla Spółki bardzo trudny. Kryzys, który dotknął branże nie ominął również nas. W działaniach dostoso- wawczych podjętych przez Zarząd działający nie uwzględniono rzeczywistego spadku przy- chodów Spółki. W konsekwencji rok obrotowy 2009 zakończył się stratą.

Spółka wypełniła do końca w minionym roku postanowienia umowy z ZUS i spłaciła wszystkie swoje historyczne zobowiązania. Odzyskała także spółkę zależną “PEMUG KONSTRUKCJE” po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o umorzeniu postępowania upadłościowego.

“Pemug” S. A. stoi przed przemianami kapitałowymi i właścicielskimi. W marcu dotych- czasowi znaczący akcjonariusze podpisali porozumienie z AB “Consulting” Sp. z o. o. o sprze- daży swoich akcji. Biegnie wezwanie ww. Spółki do zapisów na sprzedaż wszystkich akcji

“Pemug” S. A.

Rosną potrzeby inwestycyjne polskiego górnictwa. Zapowiadane są zmiany prywatyza- cyjne. Przed spółką jest perspektywa rozwoju. Już w roku 2010 szanse tę mogą zostać zreali- zowane, bowiem w ciągu jedynie czterech miesięcy oparty na zawartych już umowach port- fel zleceń dwukrotnie przewyższa poziom sprzedaży odnotowany w roku obrotowym 2009.

Dziękując za dotychczasowe zaufanie w imieniu nowego Zarządu, deklarujemy dołoże- nie starań, aby tegoroczne wyniki “Pemug” S. A. potwierdziły słuszność Państwa decyzji.

Prezes Zarządu

“Pemug” S. A.

Ireneusz Tomecki

Katowice, 30 kwietnia 2010 roku

(4)

1

Nota

31/12/2009 31/12/2008

PLN'000 PLN’000

Aktywa trwałe 21 036 20 060

Wartości niematerialne ³ 11 13

Rzeczowe aktywa trwałe ⁴ 770 1 158

Nieruchomości inwestycyjne ⁵ - -

Należności długoterminowe ⁶ 654 345

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne

7 19 104 18 004

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży ⁸ 28 28

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu odroczonego podatku

9

464 475

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ⁹ 5 37

Aktywa obrotowe 27 616 26 855

Zapasy ¹⁰ 716 796

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych

12

- -

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych

12

20 454 19 437

Pozostałe należności krótkoterminowe ¹³ 5 230 5 306

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 110 104

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ¹⁴ 1 106 1 212

SUMA AKTYWÓW 48 652 46 915

Kapitał własny 20 975 21 036

Kapitał akcyjny ¹⁶ 12 761 12 761

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

17

- 13 013

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny ¹⁷ 111 112

Akcje własne - -

Pozostałe kapitały zapasowe ¹⁷ 8 163 9 087

Zyski zatrzymane -60 -13 937

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

długoterminowe 2 357 2 688

Rezerwa na podatek odroczony 27 1 314 1 466

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ¹⁹ 884 949

Pozostałe rezerwy długoterminowe ₂₀ - -

(5)

2

finansowego 89 209

Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek powiązanych

28

- -

Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek pozostałych

28

70 64

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ²⁹ - -

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

krótkoterminowe 25 320 23 191

Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i

podobne ¹⁹ 278 365

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania ²⁰ 1 095 2 164

Krótkoterminowe pożyczki od jednostek zależnych ²³ - -

Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe od jednostek pozostałych

23

4 068 1 817

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych

21

218 900

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych

21

17 496 13 682

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ²² 1 549 3 302

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 522 659

Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego ²⁶ - 253

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

finansowego 94 49

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - -

SUMA PASYWÓW 48 652 46 915

Katowice, dnia 29.03.2010r.

(6)

3

do 2009-12-31 do 2008-12-31 PLN'000 PLN'000

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 39 399 48 607

Przychody ze sprzedaży usług ^1,2,31 35 046 48 231

Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów ^1,2,31 4 353 376

Koszt własny sprzedaży 37 029 42 769

Koszt własny sprzedanych usług ³² 32 666 42 340

Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów ³² 4 363 429

Zysk (strata) brutto na sprzedaży 2 370 5 838

Pozostałe przychody ³³ 2 679 1 197

Koszty sprzedaży ³³ 272 238

Koszty ogólnego zarządu ³³ 4 394 4 140

Pozostałe koszty ³³ 2 507 1 266

Koszty restrukturyzacji - -

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -2 124 1 391

Przychody finansowe ^34,35 3 291 2 545

Koszty finansowe ^34,35 1 369 1 536

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -202 2 400

Podatek dochodowy ^26,36 -141 696

Część bieżąca ^26,36 - 763

Część odroczona ²⁷ -141 -67

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -61 1 704 Działalność zaniechana

Strata netto z działalności zaniechanej - -

Zysk (strata) netto -61 1 704

Zysk (strata) na jedną akcję -0,002 0,06

Z działalności kontynuowanej

Zwykły -0,002 0,06

Rozwodniony

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej

Zwykły -0,002 0,06

Rozwodniony

(7)

4

od 2009-01-01 do 2009-12-31

od 2008-01-01 do 2008-12-31

PLN'000 PLN'000

Zysk (strata) netto -61 1 704

Różnica dot.aktualizacji wyceny budynków i

gruntów -

-

Aktualizacja wyceny środków trwałych - 72

Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych

zobowiązań w postępowaniu układowym - -

Pozostałe dochody razem - -

Podatek dochodowy od pozostałych dochodów

- -

Inne całkowite dochody - 72

Łączne całkowite dochody -61 1 776

(8)

5

Kapitał podstawowy rezerwowe

(zapasowe) aktualizacji wyceny ubiegłych i roku

bieżącego razem

Saldo na dzień 01.01.2008r. 10 331 10 238 41 -15 641 4 969

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2008 do 31.12.2008

Zysk netto za okres 1 704 1 704

Inne całkowite dochody 72 - 72

Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na kap.zapasowy 1 -1 -

Przeniesienie umorzonych zobow.w postępowaniu

układowym 1 112 1 112

Emisja akcji serii F 2 430 10 749 13 179

Saldo na dzień 31.12.2008r. 12 761 22 100 112 -13 937 21 036

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2009 do 31.12.2009

Zysk netto za okres -61 -61

Inne całkowite dochody - -

Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane -1 1 -

Pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym -13 937 13 937 -

Saldo na dzień 31.12.2009r. 12 761 8 163 111 -60 20 975

(9)

6

do 2009-12-31 do 2008-12-31

PLN'000 PLN'000

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ -1 824 -6 738

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Odsetki otrzymane 1 254

Dywidendy otrzymane - 1

Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów

wartościowych - -

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych

do sprzedaży - -

Wpływy z aktywów finansowych podmiotu zależnego

- 1 899

Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 5 70

Inne wpływy - -

Wydatki na zakup majątku trwałego -167 -96

Wydatki na zakup akcji i udziałów w podmiotach

zależnych - -9 375

Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - -

Zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - -

Zakup patentów i licencji - -

Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - -

Zakup podmiotu zależnego - -

INWESTYCYJNEJ -161 -7 247

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Dywidendy wypłacone - -

Spłata pożyczek i kredytów bankowych -1 817 -947

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -83 -52

Spłata odsetek -176 -152

Inne wydatki - -11 395

Wpływy netto z emisji akcji - 13 178

Zaciągnięcie kredytów bankowych i pożyczek 4 067 1 817

Inne wpływy - 11 402

FINANSOWEJ 1 991 13 851

(10)

7

EKWIWALENTÓW 104 238

Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I

ICH EKWIWALENTÓW 110 104

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31

Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31

PLN'000 PLN'000

Zysk netto -61 1 704

Korekta o pozycje: -635 1 287

Zysk na instrumentach pochodnych - -

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 450 495

Utrata wartości maszyn i urządzeń - -

Amortyzacja wartości niematerialnych 16 18

(Wzrost)/spadek wartości godziwej nieruchomości

inwestycyjnych - -

Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -1 -1

Zysk ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaży - -

Inne korekty -1 100 775

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym

-696 2 991

Zmiana stanu zapasów 80 -159

Spadek/(wzrost) salda należności -1 249 -4 684

Wzrost/(spadek) salda zobowiązań 1 090 -6 672

Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych 147 3 548

Wzrost/(spadek) salda rezerw -1 372 -1 639

Przepływy pieniężne w toku działalności operacyjnej -2 000 -6 615

Odsetki 176 -123

OPERACYJNEJ -1 824 -6 738

(11)

NOTA 1

Segmenty branżowe

Segment usług budowlanych

Segment usług projektowych

Segment usług sprzętowo- transportowych

Segment pozostałych

usług

Razem

Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2009-31.12.2009

Przychody ogółem 37 675 1 710 1 086 5 494 45 965

-Sprzedaż na zewnątrz 33 653 1 123 2 4 621 39 399

-Sprzedaż między segmentami 4 022 587 1 084 873 6 566

Koszty ogółem 35 817 1 171 1 241 5 366 43 595

-Koszty na zewnątrz 31 795 584 157 4 493 37 029

-Koszty między segmentami 4 022 587 1 084 873 6 566

Wynik segmentu 1 858 539 -155 128 2 370

Przychody nieprzypisane segmentom:

5 970

Pozostałe przychody operacyjne 2 679

Przychody finansowe 3 291

Koszty nieprzypisane segmentom:

8 542

Koszty sprzedaży i zarządu 4 666

Pozostałe koszty operacyjne 2 507

Koszty finansowe 1 369

Zysk z działalności gospodarczej -202

Zysk przed opodatkowaniem -202

Podatek dochodowy -141

-Część bieżąca podatku doch. -

-Część odroczona podatku doch. -141

Zysk netto -61

Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2009-31.12.2009

Aktywa ogółem 48 652

Aktywa segmentu

Nieprzypisane aktywa 48 652

Pasywa ogółem 48 652

Pasywa segmentu

Nieprzypisane pasywa 48 652

Segment usług budowlanych

Segment usług projektowych

Segment usług sprzętowo- transportowych

Segment pozostałych

usług

Razem

Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2008-31.12.2008

Przychody ogółem 54 483 1 564 1 224 1 789 59 060

-Sprzedaż na zewnątrz 46 461 1 165 183 798 48 607

-Sprzedaż między segmentami 8 022 399 1 041 991 10 453

Koszty ogółem 49 236 1 015 1 379 1 592 53 222

-Koszty na zewnątrz 41 214 616 338 601 42 769

-Koszty między segmentami 8 022 399 1 041 991 10 453

(12)

Wynik segmentu 5 247 549 -155 197 5 838 Przychody nieprzypisane

segmentom:

3 742

Pozostałe przychody operacyjne 1 197

Przychody finansowe 2 545

Koszty nieprzypisane segmentom:

7 180

Koszty sprzedaży i zarządu 4 378

Pozostałe koszty operacyjne 1 266

Koszty finansowe 1 536

Zysk z działalności gospodarczej 2 400

Zysk przed opodatkowaniem 2 400

Podatek dochodowy 696

-Część bieżąca podatku doch. 763

-Część odroczona podatku doch. -67

Zysk netto 1 704

Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2008-31.12.2008

Aktywa ogółem 46 915

Aktywa segmentu

Nieprzypisane aktywa 46 915

Pasywa ogółem 46 915

Pasywa segmentu

Nieprzypisane pasywa 46 915

Podstawowym segmentem działalności Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Spółki wyodrębnia się następujące segmenty:

• usług budowlanych,

• usług projektowych,

• sprzętowo-transportowych,

• pozostałych usług.

NOTA 2

Segmenty geograficzne

Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2009-31.12.2009

Przychody ogółem 45 965 - - 45 965

Sprzedaż na zewnątrz 39 399 - - 39 399

Sprzedaż między segmentami 6 566 - - 6 566

Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2008-31.12.2008

Przychody ogółem 59 060 - - 59 060

(13)

Sprzedaż na zewnątrz 48 607 - - 48 607

Sprzedaż między segmentami 10 453 - - 10 453

W Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju.

NOTA 3

Wartości niematerialne

31.12.2009 31.12.2008

Inne wartości niematerialne 11 13

− Licencje i podobne wartości w tym

oprogramowanie komputerów 11 13

Razem wartości niematerialne 11 13

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2009r.

Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie

komputerów

Razem WARTOŚĆ BRUTTO

Na dzień 1 stycznia 2009 420 420

Zwiększenia z tytułu zakupu 14 14

Na dzień 31 grudnia 2009 434 434

UMORZENIE

Amortyzacja za okres 16 16

WARTOŚĆ NETTO

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2008r.

Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie

komputerów

Zwiększenia z tytułu zakupu - -

UMORZENIE

Amortyzacja za okres 18 18

(14)

Na dzień 31 grudnia 2008 407 407 WARTOŚĆ NETTO

Wartości niematerialne

Okres użytkowania Metoda amortyzacji Licencje i podobne wartości w tym

oprogramowanie komputerów 2 lata liniowa

Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe amortyzowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki.

Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi.

NOTA 4

Rzeczowe aktywa trwałe

31.12.2009 31.12.2008

Środki trwałe 770 1 158

− Grunty, w tym prawo wieczystego

użytkowania gruntu 3 3

− Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej 243 256

− Urządzenia techniczne i maszyny 478 640

− Środki transportu 23 222

− Inne środki trwałe 23 37

Środki trwałe w budowie - -

Razem rzeczowe aktywa trwałe 770 1 158

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2009r.

Grunty Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia Środki transportu

Inne środki trwałe

Na dzień 1 stycznia 2009 3 308 1 880 844 2 057 5 092

Zwiększenia - 1 55 14 - 70

− z tytułu nabycia i leasingu - - 53 12 - 65

− pozostałe - 1 2 2 - 5

Zmniejszenia - - 6 24 - 30

− z tytułu likwidacji - - - 24 - 24

− z tytułu sprzedaży - - 6 - - 6

Na dzień 31 grudnia 2009 3 309 1 929 834 2 057 5 132

(15)

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

Na dzień 1 stycznia 2009 - 52 1 240 622 2 020 3 934

Amortyzacja za okres - 14 215 207 14 450

Pozostałe zwiększenia - - 2 2 - 4

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia - - 6 20 - 26

− z tytułu likwidacji - - - 20 - 20

− z tytułu sprzedaży - - 6 - - 6

Na dzień 31 grudnia 2009 - 66 1 451 811 2 034 4 362

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2009 3 256 640 222 37 1 158

Na dzień 31 grudnia 2009 3 243 478 23 23 770

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2008r.

Grunty Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia Środki transportu

Inne środki trwałe

Na dzień 1 stycznia 2008 8 205 1 557 840 2 060 4 670

Zwiększenia - 103 333 6 - 442

− z tytułu nabycia i leasingu - - 333 6 - 339

− wycena do wartości rynkowej - 103 - - - 103

Zmniejszenia 5 - 10 2 3 20

− z tytułu likwidacji - - 10 - 3 13

− z tytułu sprzedaży - - - 2 - 2

− wycena do wartości rynkowej 5 - - - - 5

Na dzień 31 grudnia 2008 3 308 1 880 844 2 057 5 092

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

Na dzień 1 stycznia 2008 - 32 1 097 339 1 972 3 440

Amortyzacja za okres - 12 147 285 51 495

Zwiększenia - wycena do wartości

rynkowej - 8 - - - 8

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia - - 4 2 3 9

− z tytułu likwidacji - - 4 - 3 7

− z tytułu sprzedaży - - - 2 - 2

Na dzień 31 grudnia 2008 - 52 1 240 622 2 020 3 934

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2008 8 173 460 501 88 1 230

Na dzień 31 grudnia 2008 3 256 640 222 37 1 158

(16)

W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu – ładowarki teleskopowej MANITOU oraz przecinarki taśmowej PILOUS. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Grunty,

budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Inne aktywa trwałe

Środki trwałe w budowie

Razem Wartość odpisów na dzień

01.01.2009 - - - - -

Zwiększenia odpisów - - - - -

Zmniejszenia odpisów - - - - -

Wartość odpisów na dzień

31.12.2009 - - - - -

NOTA 5

Nieruchomości inwestycyjne

31.12.2009 31.12.2008

Wartość na początek okresu - -

Zwiększenia - -

Zmniejszenia - -

Wartość na koniec okresu - -

NOTA 6

Należności długoterminowe

31.12.2009 31.12.2008

Należności długoterminowe brutto 683 749

Odpis aktualizujący – wycena wg zamortyzowanego

kosztu 29 404

Razem należności długoterminowe, netto 654 345

Zmiana stanu należności długoterminowych brutto

31.12.2009 31.12.2008

Stan na początek okresu 749 1 103

zwiększenia 305 18

zmniejszenia 371 372

Stan na koniec okresu 683 749

(17)

Odpisy aktualizujące należności długoterminowe

Należności długoterminowe

z tyt. kaucji gwarancyjnych Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 404 404

Zwiększenia 28 28

− z tyt. utworzenia odpisu w koszty 28 28

Zmniejszenia 403 403

− z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu 32 32

− z tyt. przeksięgowania na należności

krótkoterminowe 371 371

Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 29 29

Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, które występują w walucie polskiej. Należności te zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2009r., która wynosiła 4,39%.

NOTA 7

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne

31.12.2009 31.12.2008

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto

− Udziały w Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o.o. 8 629 8 629

− Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4

− Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w

likwidacji - -

− Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w

upadłości 15 884 15 884

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne,

razem 24 517 24 517

Odpisy aktualizujące wartość aktywów -5 413 -6 513

Razem długoterminowe inwestycje w jednostki

zależne netto 19 104 18 004

Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto

31.12.2009 31.12.2008

Stan na początek okresu 24 517 17 040

Zwiększenia - 9 376

− zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje sp. z

o.o. w upadłości - 9 376

Zmniejszenia - 1 899

− z tytułu wykorzystania odpisu – likwidacja

Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. - -

− umorzenie udziałów Pemug Inwestycje i Sprzęt

Sp. z o.o. - 1 899

Stan na koniec okresu 24 517 24 517

(18)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)

Długoterminowe inwestycje

w jednostki zależne Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 6 513 6 513

Zwiększenia odpisów - -

− utworzenie odpisów na udziały ZPP Pemug

Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości - -

Zmniejszenia odpisów 1 100 1 100

− rozwiązanie odpisów na udziały Pemug

Konstrukcje Sp. z o.o. 1 100 1 100

Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 5 413 5 413

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne (struktura walutowa)

31.12.2009 31.12.2008

W walucie polskiej PLN 24 517 24 517

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - -

Razem długoterminowe inwestycje w

jednostki zależne 24 517 24 517

Jednostki zależne Nazwa Spółki zależnej

Miejsce Siedziby spółki

Procent posiadanych

udziałów

Procent posiadanych

głosów

Metoda konsolidacji Pemug Inwestycje i Sprzęt

Sp. z o.o.

Katowice 99,96 99,96 Konsolidacja metodą pełną

Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości

Katowice 100 100

Na dzień bilansowy 31.12.2008r. ze względu na odzyskany zarząd własny spółka została włączona do konsolidacji metodą pełną Przedsiębiorstwo

Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o.

Katowice 92,50 92,50

Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności W dniu 29 września 2008 r. Pemug SA jako jedyny wierzyciel i wspólnik Upadłego, Zakładu Produkcji Przemysłowej “Pemug Konstrukcje” Sp. z o. o. - na postawie art. 361 prawa upadłościowego i naprawczego - złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek jedynego wierzyciela o umorzenie postępowania upadłościowego ZPP “Pemug Konstrukcje” Sp. z o. o. Tego samego dnia reprezentant jednostki zależnej Pemug SA - ZPP “Pemug Konstrukcje” Sp. z o. o., objętej postępowaniem upadłościowym, złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek o zmianę postanowienia o ogłoszeniu upadłości poprzez ustanowienie zarządu własnego co do całości majątku upadłego. 6 listopada 2008 r. zarząd własny został przywrócony. Dnia 31.07.2009r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód Wydział X Gospodarczy wydał postanowienie o umorzeniu postępowania upadłościowego Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Postanowienie to jest nieprawomocne.

(19)

NOTA 8

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

31.12.2009 31.12.2008

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto

− Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. 28 28

− Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji 300 300

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto,

razem 328 328

Odpisy aktualizujące wartość aktywów -300 -300

Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

netto 28 28

Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto

31.12.2009 31.12.2008

Stan na początek okresu 328 328

Zwiększenia - -

Zmniejszenia - -

Stan na koniec okresu 328 328

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)

Długoterminowe aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży Razem

Zwiększenia odpisów - -

Zmniejszenia odpisów - -

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa)

31.12.2009 31.12.2008

W walucie polskiej PLN 328 328

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - -

Razem długoterminowe aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży 328 328

NOTA 9

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31.12.2009 31.12.2008

Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 464 475

Inne rozliczenia międzyokresowe 5 37

Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 469 512

(20)

NOTA 10 Zapasy

31.12.2009 31.12.2008

Materiały 716 796

Produkcja w toku - -

Razem zapasy, w tym: 716 796

Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie

zobowiązań - -

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów

Materiały Produkcja w toku Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 50 - 50

Zwiększenia odpisów 41 - 41

− z tyt. utworzenia w koszty 41 - 41

Zmniejszenia odpisów 4 - 4

− z tyt. wykorzystania - - -

− ustanie przyczyn dla których

dokonano odpisu 4 - 4

Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 87 - 87

Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 76 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 11 tys. zł.

NOTA 11

Umowy o budowę

31.12.2009 31.12.2008 Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody

za dany okres 17 652 19 491

Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres

Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy Metoda zastosowana do

określenia stanu zaawansowania realizowanych umów

Według pomiaru wykonanych prac

Łączna kwota

poniesionych kosztów i ujętych zysków

(pomniejszonych o ujęte straty) na dzień

bilansowy

Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego

30 087 20 736

Kwota otrzymanych zaliczek

Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed

wykonaniem prac, do których się odnoszą

1 56

Kwota sum zatrzymanych

Sumy zatrzymane są to kwoty

należności, których otrzymanie 670 371

(21)

uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia

określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek Kwota brutto należna od

zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa

Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych).

8 559 13 359

Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania

Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur

częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty)

- -

NOTA 12

Należności krótkoterminowe

31.12.2009 31.12.2008

Od jednostek powiązanych 5 162 5 166

− z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty

do 12 miesięcy - -

− inne 5 162 5 166

Od pozostałych jednostek 20 522 19 577

− z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty

do 12 miesięcy 20 454 19 437

− z tytułu podatków, dotacji, ceł,

ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

11 -

(22)

− inne 57 140 Razem należności krótkoterminowe netto,

z tego: 25 684 24 743

− należności z tyt. dostaw i usług 20 454 19 437

− pozostałe należności

krótkoterminowe 5 230 5 306

Odpisy aktualizujące wartość należności 3 288 4 395

Razem należności krótkoterminowe

brutto 28 972 29 138

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych

31.12.2009 31.12.2008

Stan na początek okresu 4 395 4 100

Zwiększenia: 3 536 2 280

− utworzenie odpisów aktualizujących

należności krótkoterminowe 3 162 1 906

− inne 374 374

Zmniejszenia: 4 643 1 985

− z tytułu wykorzystania odpisu 1 747 606

− rozwiązanie odpisów aktualizujących

należności z tyt. zapłaty 2 893 1 379

− inne 3 -

Stan na koniec okresu 3 288 4 395

Odpis z tytułu utraty wartości należności spółka ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki – odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych.

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

31.12.2009 31.12.2008

W walucie polskiej PLN 28 972 29 138

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN

– waluta EUR - -

Razem należności krótkoterminowe 28 972 29 138

Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

31.12.2009 31.12.2008

Do 1 miesiąca 3 796 4 532

Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 478 10 701

Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 238 190

Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 371 372

Powyżej 1 roku - -

Należności przeterminowane 15 694 7 872

Razem należności z tytułu dostaw i usług

(brutto) 23 577 23 667

(23)

Odpisy aktualizujące wartość należności z

tytułu dostaw i usług 3 123 4 230

(netto) 20 454 19 437

Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie

31.12.2009 31.12.2008

Do 1 miesiąca 9 186 4 045

Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 159 400

Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 365 211

Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 372 782

Powyżej 1 roku 1 612 2 434

Razem należności z tyt. dostaw i usług

przeterminowane (brutto) 15 694 7 872

Odpisy aktualizujące wartość należności

przeterminowanych 2 453 3 554

przeterminowane (netto) 13 241 4 318

NOTA 13

Pozostałe aktywa finansowe – środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty

31.12.2009 31.12.2008

W jednostkach zależnych - -

− udzielone pożyczki - -

W pozostałych jednostkach - -

− inne krótkoterminowe aktywa

finansowe – lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy

- -

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 110 104

− środki pieniężne w kasie i na

rachunkach 110 98

− inne środki pieniężne - 6

Razem krótkoterminowe aktywa

finansowe 110 104

Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień b

ilansowy.

(24)

Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa)

31.12.2009 31.12.2008

W walucie polskiej PLN 110 104

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN

– waluta EUR - -

Razem krótkoterminowe aktywa

finansowe 110 104

NOTA 14

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31.12.2009 31.12.2008

Czynne międzyokresowe rozliczenia

kosztów, w tym: 446 752

− ubezpieczenia rzeczowe 18 17

− rozliczenia z tytułu kontraktów

długoterminowych (koszty) 387 697

− prenumerata czasopism 6 3

− dozór techniczny 3 3

− gwarancja należytego wykonania 32 32

Pozostałe czynne międzyokresowe

rozliczenia 660 460

− podatek VAT naliczony do odliczenia w

następnych okresach 357 452

− rozliczenia z tytułu kontraktów

długoterminowych (przychody) 303 7

− opłata prolongacyjna z tyt. układu

ratalnego z ZUS - 1

Razem krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 1 106 1 212

NOTA 15

Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

31.12.2009 31.12.2008

Wartość na początek okresu - -

Zwiększenia - -

Zmniejszenia - -

Wartość na koniec okresu - -

W spółce nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży.

(25)

NOTA 16

Kapitał podstawowy

31.12.2009 31.12.2008

Liczba akcji w szt. 30 381 625 30 381 625

Wartość nominalna w PLN/akcje 0,40 0,40

Razem kapitał podstawowy 12 761 12 761

Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji

Wartość serii emisji wg

wartości nominalnej

Data rejestracji

Prawo do dywidendy wg

daty

A, A/S Na okaziciela 5 310 000 2 124 05-09-1997 01-12-1991

B, B/S Na okaziciela 767 000 307 05-09-1997 01-12-1991

C Na okaziciela 6 077 000 2 431 12-05-1998 01-01-1998

D Na okaziciela 10 632 220 4 861 12-05-1998 01-01-1998

E Na okaziciela 1 519 080 608 23-03-2007 01-01-2007

F Na okaziciela 6 076 325 2 430 08-04-2008 01-01-2007

Liczba akcji, razem 30 381 625

Kapitał zakładowy, razem 12 761

Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,40

Kapitał akcyjny spółki wynosi 12.761.362 zł i dzieli się na 30.381.625 równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda. W Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego.

Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień 31.12.2009r.

Dane o akcjonariuszu Ilość akcji Wielkość udziału %

Pan Waldemar Michałowski 18 414 587 60,61 %

Pan Roman Doleżał 5 681 392 18,70 %

Pozostali akcjonariusze 6 285 646 20,69 %

Razem 30 381 625 100 %

Zmiany kapitału podstawowego

31.12.2009 31.12.2008

Kapitał podstawowy na początek okresu 12 761 10 331

Zwiększenia kapitału w okresie - 2 430

(26)

− Emisja akcji serii F - 2 430

Zmniejszenia kapitału w okresie - -

Kapitał podstawowy na koniec okresu 12 761 12 761

NOTA 17

Pozostałe kapitały

31.12.2009 31.12.2008

Kapitał zapasowy 8 150 22 087

Kapitał z aktualizacji wyceny 111 112

Pozostałe kapitały rezerwowe 13 13

Razem pozostałe kapitały 8 274 22 212

Zmiany pozostałych kapitałów w 2009r.

Kapitał zapasowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Pozostałe kapitały

rezerwowe Razem

Stan na dzień 01.01.2009 22 087 112 13 22 212

Zwiększenia - - - -

Zmniejszenia 13 937 1 - 13 938

− przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji

zlikwidowanych środków trwałych - 1 - 1

− pokrycie straty z lat ubiegłych 13 937 - - 13 937

Stan na dzień 31.12.2009 8 150 111 13 8 274

Zmiany pozostałych kapitałów w 2008r.

Kapitał zapasowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Pozostałe kapitały

rezerwowe Razem

Stan na dzień 01.01.2008 10 225 41 13 10 279

Zwiększenia 11 862 103 - 11 965

− ze sprzedaży akcji powyżej ich ceny nominalnej 10 749 - - 10 749

− z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań

zapłaconych w postępowaniu układowym 1 112 - - 1 112