Prawo finansowe – IV NSP (w) ćwiczenia
Prowadzący Dr Dorota Wojtczak - Samoraj
Rok akademicki 2014/2015
Semestr VIII (Lato)
Grupa 1
Liczba godzin 16
Akty prawne:
1. Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej z 2.4.1997 r. (Dz.U. 78/483; 2001:28/
319; 2006: 200/1471, 2009: 114/946): rozdział X - Finanse publiczne.
2. Ustawa z 29.8.1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz.U. 2012: 749, 1101, 1342, 1529;
2013: 35, 985, 1027, 1036, 1145, 1149, 1289; 2014: 183, 567, 915, 1171, 1215, 1328, 1644)
3. Ustawa z 11.3.2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. 2011: 177/1054; 2012:
1342, 1448, 1529, 1530; 2013: 35, 1027, 1608; 2014: 312, 1171, 1662)
4. Ustawa z 6.12.2008 r. o podatku akcyzowym (Dz.U. 2014: 752, 1559, 1662, 1877;
2015: 18)
5. Ustawa z 19.11.2009 r. o grach hazardowych (Dz.U. 201/1540; 2010: 127/857; 2011:
106/622, 134/779, 2013: 1036; 2014: 768, 1717): rozdział 7 - Podatek od gier
6. Ustawa z 26.7.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. 2012: 361, 362, 596, 769, 1278, 1342, 1448, 1529, 1540; 2013: 21, 888, 1027, 1036, 1287, 1304, 1387, 1717; 2014: 223, 312, 567, 598, 773, 915, 1052, 1215, 1328, 1563, 1644, 1662 i 1863; 2015: 73)
7. Ustawa z 20.11.1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. 144/930, 2000: 104/1104, 122/1324; 2001: 74/784, 88/961, 125/1363 i 1369, 134/1509; 2002: 141/1183, 169/1384, 172/1412, 200/1679; 2003: 45/391, 96/874, 135/1268, 137/1302, 202/1958; 2004:
210/2135, 263/2619; 2005: 143/1199, 164/1366, 169/1420; 2006: 183/1353, 217/1588;
2008: 141/888, 143/894, 209/1316; 2009: 157/1241, 201/1541; 2010: 3/13, 28/146, 75/473, 219/1442, 226/1478; 2011: 106/622, 131/764; 2012: 1529, 1540; 2014: 223, 1328, 1563)
8. Ustawa z 15.2.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. 2014: 851, 915, 1138, 1146, 1215, 1328, 1457, 1563, 1662; 2015: 73)
9. Ustawa z 14.8.2006 r. o podatku tonażowym (Dz.U. 2014: 511)
10.Ustawa z 2.3.2012 r. o podatku od wydobycia niektórych kopalin (Dz.U. 2012: 362;
2014: 1215)
11.Ustawa z 25.7.2014 r. o specjalnym podatku węglowodorowym (Dz.U. 2014: 1215) 12. Ustawa z 15.11.1984 r. o podatku rolnym (Dz.U. 2013: 1381)
13. Ustawa z 30.10.2002 r. o podatku leśnym (Dz.U. 200/1682, 216/1826, 2005: 143/1199, 164/1365, 179/1484; 2006: 245/1775, 249/1825; 2008: 116/730; 2009: 56/458; 2010:
96/620, 226/1475)
14. Ustawa z 12.1.1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz.U. 2014: 849) 15. Ustawa z 28.7.1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 2015: 86)
16. Ustawa z 9.9.2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz.U. 2010: 101/649, 149/966, 229/1496; 2015: 143)
17. Ustawa z 8.12.2006 r. o opłacie skarbowej (Dz.U. 2014: 1628)
Literatura podstawowa:
1. R. Mastalski, E. Fojcik – Mastalska, Prawo finansowe, wyd. 2, Warszawa 2013.
Literatura uzupełniająca:
1. L. Etel (red.), System prawa finansowego, T. III, Prawo daninowe, Warszawa 2010 (wybrane zagadnienia).
2. H. Dzwonkowski, Prawo podatkowe, wyd.2, Warszawa 2013.
3. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2014.
Zakres merytoryczny ćwiczeń:
1. Wprowadzenie do problematyki prawa podatkowego : pojęcie i charakterystyka prawa podatkowego, pojęcie i charakterystyka systemu podatkowego, pojęcie podatku, cechy prawne podatku, klasyfikacja podatków, elementy konstrukcji prawnej podatku.
2. Podatek dochodowy od osób fizycznych : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy, wspólne opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci, zakres przedmiotowy (dochód, strata, źródła uzyskania przychodu, przychód, koszty uzyskania przychodu), podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty.
Rozwiązywanie problemów praktycznych.
3. Podatek dochodowy od osób prawnych : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, podatkowa grupa kapitałowa, ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty. Rozwiązywanie problemów praktycznych.
4. Zryczałtowany podatek dochodowy od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (ogólna charakterystyka). Podatek tonażowy (ogólna charakterystyka).
Rozwiązywanie problemów praktycznych.
5. Podatek od towarów i usług : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty – podatek naliczony i należny, zasady dokumentowania obrotu. Rozwiązywanie problemów praktycznych.
6. Podatek akcyzowy (ogólna charakterystyka). Podatek od gier (ogólna charakterystyka). Rozwiązywanie problemów praktycznych.
7. Podatek od czynności cywilnoprawnych : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty. Rozwiązywanie problemów praktycznych.
8. Podatek od spadków i darowizn : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty.
Rozwiązywanie problemów praktycznych.
9. Podatek od wydobycia niektórych kopalin , podatek rolny, podatek leśny, podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych: ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty. Opłaty lokalne. Rozwiązywanie problemów praktycznych.
Termin kolokwium 1. 23 marca 2015 r.
2. 13 kwietnia 2015 r.
Forma kolokwium pisemna opisowa
(zagadnienia teoretyczne i problemy praktyczne)
