BRIJU S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

(1)

BRIJU S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

POZNAŃ, DNIA 29.08.2017

(2)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w pełnych złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPIS TREŚCI

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ... 2

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ... 3

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ... 4

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ... 5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ... 6

DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 7

Informacje ogólne ... 7

1. Segmenty operacyjne ... 12

2. Wartości niematerialne ... 14

3. Rzeczowe aktywa trwałe ... 15

4. Nieruchomości inwestycyjne ... 17

5. Długoterminowe aktywa finansowe ... 17

6. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ... 17

7. Zapasy ... 18

8. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ... 18

9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ... 19

10. Kapitał własny... 19

11. Świadczenia pracownicze ... 21

12. Pozostałe rezerwy ... 21

13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania... 22

14. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ... 23

15. Przychody i koszty operacyjne ... 27

16. Przychody i koszty finansowe ... 27

17. Podatek dochodowy ... 28

18. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ... 28

19. Transakcje z podmiotami powiązanymi ... 29

20. Zarządzanie kapitałem ... 33

21. Zdarzenia po dniu bilansowym ... 34

22. Pozostałe informacje, postepowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. ... 35

23. Umowy na finansowanie działalności zabezpieczone na majątku Spółki ... 36

24. Zatwierdzenie do publikacji ... 37

(3)

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

JSF JSF

AKTYWA Nota 30.06.2017 31.12.2016

Aktywa trwałe

Wartość firmy -

Wartości niematerialne 2 - 500

Rzeczowe aktywa trwałe 3 193 656 15 045 645

Nieruchomości inwestycyjne 5 697 611 4 611 331

Inwestycje w jednostkach zależnych 14.1 54 794 254 179 108

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 91 578 91 578

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 6 132 599 214 344

Aktywa trwałe 60 909 698 20 142 506

Aktywa obrotowe

Zapasy 7 - 52 620 503

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności 8 8 332 633 12 610 401

Należności z tytułu bieżącego podatku

dochodowego 78 270 -

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 45 891 42 008

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 227 277 3 172 022

Aktywa obrotowe 8 684 071 68 444 934

Aktywa razem 69 593 769 88 587 440

JSF JSF

PASYWA 30.06.2017 31.12.2016

Kapitał własny

Kapitał podstawowy 10.1 5 978 260 5 978 260

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej 1 673 014 1 673 014

Pozostałe kapitały 10.2 21 938 570 20 809 645

Zyski zatrzymane: (725 172) 4 284 337

- zysk (strata) z lat ubiegłych - -

- zysk (strata) netto (725 172) 4 284 337

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej 28 864 672 32 745 256

Udziały niedające kontroli

Kapitał własny 28 864 672 32 745 256

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 27 921 176 32 292 569

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 6 59 698 970 061

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń

pracowniczych 8 983 8 983

Zobowiązania długoterminowe 27 989 856 33 271 613

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania 13 12 586 471 14 519 633

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego - 463 743

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - 5 772 773

(4)

pracowniczych 126 260 1 674 325

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 12 26 510 58 309

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - 81 787

Zobowiązania krótkoterminowe 12 739 241 22 570 570

Zobowiązania razem 40 729 097 55 842 184

Pasywa razem 69 593 769 88 587 440

ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

JSF JSF

Nota

za okres od 01.01 do 30.06.2017 roku

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 1 26 165 514 316 883 566

Przychody ze sprzedaży produktów - 9 249 301

Przychody ze sprzedaży usług 541 352 720 410

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 25 624 162 306 913 855

Koszt własny sprzedaży 15.1 24 491 650 302 556 375

Koszt sprzedanych produktów 6 707 6 045 450

Koszt sprzedanych towarów i materiałów 24 484 944 296 510 925

Zysk brutto ze sprzedaży 1 673 863 14 327 191

Koszty sprzedaży 15.1 951 259 11 002 461

Koszty ogólne 15.1 864 484 1 174 417

Pozostałe przychody operacyjne 15.2 212 833 1 006 825

Pozostałe koszty operacyjne 15.3 176 760 135 720

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (105 807) 3 021 417

Przychody finansowe 16.1 13 317 30 600

Koszty finansowe 16.2 721 141 745 218

Zysk (strata) przed opodatkowaniem (813 631) 2 306 800

Podatek dochodowy 17 (88 459) 395 646

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (725 172) 1 911 154

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - -

Zysk (strata) netto (725 172) 1 911 154

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

JSF JSF

Nota

Zysk (strata) netto (725 172) 1 911 154

Inne całkowite dochody

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu - -

Całkowite dochody (725 172) 1 911 154

(5)

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał podstawowy

Kapitał ze sprzedaży akcji

powyżej ich wartości nominalnej

Pozostałe

kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał własny

stan na dzień 01.01.2016 roku 5 978 260 1 673 014 20 659 146 292 003 28 602 423

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 292 003 (292 003) -

Razem transakcje z właścicielami - - 292 003 (292 003) -

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku - - - 4 284 337 4 284 337

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01

do 31.12.2016 roku - - (141 504) - (141 504)

Razem całkowite dochody - - (141 504) 4 284 337 4 142 833

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - -

Stan na dzień 31.12.2016 roku 5 978 260 1 673 014 20 809 645 4 284 337 32 745 256

(6)

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNY

Kapitał

podstawowy

Kapitał ze sprzedaży akcji

powyżej ich wartości nominalnej

Pozostałe

kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał własny

Stan na dzień 01.01.2017 roku 5 978 260 1 673 014 20 809 645 4 284 337 32 745 256

Przeszacowanie środków trwałych - wyłączenie ZCP (3 155 412) (3 155 412)

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 4 284 337 (4 284 337) -

Razem transakcje z właścicielami - - 1 128 925 (4 284 337) (3 155 412)

Zysk netto w okresie od 01.01 do 30.06.2017 roku - (725 172) (725 172)

Razem całkowite dochody - - - (725 172) (725 172)

Stan na dzień 30.06.2017 roku 5 978 260 1 673 014 21 938 570 (725 172) 28 864 672

(7)

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

JSF JSF

Nota

za okres od 01.01 do 30.06.2017

roku

za okres od 01.01 do 30.06.2016

roku

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem (813 631) 2 306 800

Korekty:

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 3 110 989 761 308

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (13 100) (33 207)

Przychody i koszty odsetek 31 779 304 883

Inne korekty (44 045 790) -

Korekty razem (43 916 122) 1 032 984

Zmiana stanu zapasów 52 620 503 (10 940 899)

Zmiana stanu należności 4 199 498 3 973 209

Zmiana stanu zobowiązań (3 314 498) 7 992 731

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (946 088) 157 361

Zmiany w kapitale obrotowym 18 52 559 416 1 182 402

Zapłacony podatek dochodowy (542 013) (226 357)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 287 650 4 295 829

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 000) (841 499)

Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - (130 465)

Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 14 (66 549) -

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (69 549) (971 964)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wykup - transakcje forward - (1 645 602)

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - 5 916 637

Spłaty kredytów i pożyczek (10 144 167) (3 000 000)

Odsetki zapłacone (31 779) (304 883)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej (10 175 946) 966 152 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (2 957 845) 4 290 016 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 3 172 022 4 056 070

Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (13 100) (33 207)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 214 177 8 346 086

(8)

DODATKOWE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Informacje ogólne

a) Informacje o jednostce

Spółka została utworzona z dniem 1 kwietnia 2011 r. w wyniku przekształcenia Futurat Sp. z o.o., wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania – XXI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000009053, na podstawie uchwały zgromadzenia wspólników zaprotokołowanej aktem notarialnym z dnia 15 marca 2011 r. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda – VIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem 0000382656. Spółka posiada numer statystyczny REGON 639848296 nadany jej poprzednikowi prawnemu. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A..

Siedziba Spółki mieściła się przy Placu Bernardyńskim 4/3 w Poznaniu, 61-844. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę jest Gniezno, ul. Paderewskiego 25-35, 62-200.

Dnia 30 grudnia 2016 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o zmianie siedziby Spółki na Gniezno ul. Paderewskiego 25-35, 62-200. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 21 kwietnia 2017 roku.

Dnia 14 czerwca 2017 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o zmianie firmy Spółki na Interma Trade S.A. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji zmiana ta nie została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym.

b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W skład Zarządu Spółki w trakcie roku obrotowego oraz po jego zakończeniu do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 29 sierpnia 2017 wchodzili:

Przemysław Piotrowski, Prezes Zarządu, Tomasz Piotrowski, Wiceprezes Zarządu, Jarosław Piotrowski, Wiceprezes Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej aktualny na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych ( tj. na dzień 29 sierpnia 2017 roku) jest następujący :

• Jerzy Siminski – Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Tadeusz Bogajewski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

• Maria Piotrowska – Sekretarz Rady Nadzorczej

• Barbara Piotrowska – Członek Rady Nadzorczej

• Katarzyna Piotrowska – Członek Rady Nadzorczej

W I półroczu 2017r. miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej: z dniem 15 marca 2017r.

rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej BRIJU S.A. złożył pana Jarosław Karasiński, z dniem 16 marca 2017r. rezygnację złożył pan Kazimierz Przybyła, a w dniu 17 maja 2017r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do składu Rady Nadzorczej BRIJU S.A. pana Tadeusza Bogajewskiego.

c) Skład Akcjonariatu

Struktura akcjonariatu została przedstawiona w nocie 22.3 . d) Charakter działalności Spółki

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

Handel metalami szlachetnymi ( złoto, srebro),

Świadczenie usług księgowych, informatycznych oraz administracyjnych.

Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.

(9)

e) Informacje o jednostkach zależnych

Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział w kapitale na dzień

30.06.2017

DI BRIJU SECUR Sp. z o.o Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, 62-200

100 %

BRIJU SECUR Sp. z o.o. Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, 62-200

100 %

BRIJU AGENCY Sp. z o.o. Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, 62-200

100%

BRIJU 1920 sp. z o.o. Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, 62-200

100%

BRIJU NETWORK Sp. z o.o. Gniezno. ul. Paderewskiego 25-35, 62-200

100%

Briju Solo Investments s.a.r.l.* Luxemburg, ul. Edwarda Steichen 14 100%

Private Investor VII FIZAN Warszawa, Ul. Mokotowska 1, 100%**

Solo Investments Partnership SCSp Luxemburg, ul. Edwarda Steichen 14 100%, z tego 99% za pośrednictwem FIZAN

BRIJU SUROWCE BRIJU SECUR Sp. z o.o. Spółka komandytowa*

Gniezno,. ul. Paderewskiego 25-35, 62-200

100%, z tego 99% za pośrednictwem FIZAN

*Spółki powiązane pośrednio. Spółka Briju Solo Investments s.a.r.l. jest udziałowcem w 1% w Solo Investments SCSp. będącej udziałowcem w 99% Briju Surowce Briju Secur Sp. z o.o. sp. kom.

**BRIJU S.A. posiada certyfikaty inwestycyjne funduszu. W kolumnie „Udział w kapitale na dzień 30.06.2017” wykazano udział w posiadanych certyfikatach funduszu

Czas trwania Spółki oraz wchodzących w skład jednostek zależnych jest nieoznaczony.

f) Kontynuacja działalności

W ostatnich miesiącach roku 2016 oraz w pierwszym półroczu roku 2017 Spółka odnotowała znacząco niższe przychody ze sprzedaży surowców. Przychody ze sprzedaży surowca w I półroczu 2017 roku spadły o 91,4%, w porównaniu z I półroczem 2016 roku.

Przyczyny tego stanu rzeczy zostały szczegółowo opisane w pkt. 4.1 oraz 5.3 Sprawozdania z działalności za 2016 rok. W związku z :

• podejmowaniem przez Zarząd jednostki intensywnych działań w celu zapewnienia nowych źródeł dostaw surowca ( celem jest pozyskanie dostaw zagranicznych lub krajowych, ale podlegających mechanizmowi odwrotnego obciążenia w celu ograniczenia konieczności finansowania podatku VAT zawartego dotychczas w wartości zakupów od dostawców krajowych),

• bieżącego regulowania zobowiązań i braku zatorów płatniczych,

• dodatnich kapitałów własnych, stanowiących 41,5 % wszystkich źródeł finansowania według stanu na 30 czerwca 2017 roku,

• spłaceniu wszystkich zobowiązań kredytowych wobec banków ( stan kredytów na 30.06.2017 roku wyniósł zero),

• złożenia przez członków Zarządu Spółki i jednoczesnych akcjonariuszy oświadczenia o możliwości wsparcia finansowego Spółki ewentualną pożyczką w przypadku wystąpienia trudności z obsługą bieżących zobowiązań,

• wyników sporządzonego planowania finansowego opartego o ostrożne założenia,

Zarząd Spółki uznał, iż kontynuowanie działalności Spółki nie jest zagrożone. Niemniej istnieje znaczny stopień niepewności co do skuteczności podejmowanych działań, a tym samym powrotu do poziomu wcześniej osiąganych wyników w segmencie surowców. Pomimo tego, a wobec powyższych argumentów przyjęcie

(10)

założenia kontynuacji działalności przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki uznaje za uzasadnione.

g) Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres zakończony 30 czerwca 2017 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 29.08.2017 (patrz nota 24).

h) Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa („MSR 34”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”).

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2016 r.

Dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości oraz sposób dokonywania szacunków były zbieżne z tymi zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego finansowego za rok 2016.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku:

• MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).

• MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” oraz zmiany do MSSF 15 „Data wejścia w życie MSSF 15” - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).

Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:

• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,

• MSSF 16 „Leasing” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku,

• Zmiany do MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” wraz z MSSF 4 „Instrumenty ubezpieczeniowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” po raz pierwszy),

• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

• Zmiany do MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” – Wyjaśnienia do MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),

(11)

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 40 „Nieruchomości inwestycyjne” – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Interpretacja KIMSF 22 „Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe” (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Interpretacja KIMSF 23 „Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego” - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.

Zarząd szacuje, że powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

i) przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa

W dniu 2 stycznia 2017 r. pomiędzy BRIJU S.A. a BRIJU 1920 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zawarta umowa przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa BRIJU S.A. związanej z produkcją, sprzedażą hurtową wyrobów jubilerskich oraz prowadzeniem sieci sklepów jubilerskich pod marką BRIJU – stanowiąca organizacyjnie i finansowo wyodrębniony w istniejącym przedsiębiorstwie spółki BRIJU S.A. zespół składników materialnych i niematerialnych, w tym zobowiązań.

Przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło tytułem wniesienia aportu na podwyższenie kapitału zakładowego w spółce BRIJU 1920 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Wartość zorganizowanej części przedsiębiorstwa została ustalona przez strony na podstawie wyceny sporządzonej przez biegłego rewidenta i wyniosła 62.084.700,00 zł. W zamian za wniesienie aportu BRIJU S.A. jako jedyny wspólnik objęła w podwyższonym kapitale zakładowym BRIJU 1920 sp. z o.o. 620.847 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 62.084.700,00 zł.

W związku z tym, że przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło na rzecz spółki zależnej od BRIJU S.A. Spółka w swoim jednostkowym sprawozdaniu finansowym przyjęła do wyceny wartości inwestycji w podwyższonym kapitale zakładowym BRIJU 1920 sp. z o.o. dotychczasową wartość księgową przenoszonych w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa składników. W efekcie tego wartość inwestycji w nowo wyemitowane udziały spółki BRIJU 1920 sp. z o.o. została podwyższona o kwotę 54.548.598,00 zł.

Skutki przeniesienia ZCP na wartość poszczególnych pozycji bilansowych i porównywalność danych przedstawia poniższa tabela:

JSF JSF JSF JSF

AKTYWA

30.06.2017

02.01.2017 po przeniesieniu

ZCP *)

ZCP 31.12.2016

Aktywa trwałe

Wartość firmy -

Wartości niematerialne - - (500) 500

Rzeczowe aktywa trwałe 193 656 1 387 925 (13 657 720) 15 045 645

Nieruchomości inwestycyjne 5 697 611 4 611 331 - 4 611 331

Inwestycje w jednostkach zależnych 54 794 254 54 727 705 54 548 598 179 108

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 91 578 91 578 - 91 578

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 132 599 214 344 - 214 344

Aktywa trwałe 60 909 698 61 032 884 40 890 378 20 142 506

Aktywa obrotowe

Zapasy - 5 387 424 (47 233 080) 52 620 503

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności 8 332 633 12 414 072 (196 329) 12 610 401

Należności z tytułu bieżącego podatku

dochodowego 78 270 - - -

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 45 891 42 008 - 42 008

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 227 277 2 476 263 (695 759) 3 172 022

(12)

Aktywa obrotowe 8 684 071 20 319 767 (48 125 168) 68 444 934

Aktywa razem 69 593 769 81 352 650 (7 234 790) 88 587 440

JSF JSF JSF JSF

PASYWA

30.06.2017

02.01.2017 po przeniesieniu

ZCP *)

ZCP 31.12.2016

Kapitał własny

Kapitał podstawowy 5 978 260 5 978 260 - 5 978 260

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej 1 673 014 1 673 014 - 1 673 014

Pozostałe kapitały 21 938 570 16 914 073 (3 895 571) 20 809 645

Zyski zatrzymane: (725 172) 4 284 337 4 284 337

- zysk (strata) z lat ubiegłych - - - -

- zysk (strata) netto (725 172) 4 284 337 - 4 284 337

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej 28 864 672 28 849 685 (3 895 571) 32 745 256

Udziały niedające kontroli

Kapitał własny 28 864 672 28 849 685 (3 895 571) 32 745 256

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 27 921 176 32 292 569 - 32 292 569 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 59 698 970 061 - 970 061

pracowniczych 8 983 8 983 - 8 983

Zobowiązania długoterminowe 27 989 856 33 271 613 - 33 271 613

Zobowiązania krótkoterminowe

pozostałe zobowiązania 12 586 471 12 977 181 1 542 451 14 519 633

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego - 463 743 - 463 743

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - 5 772 773 - 5 772 773

pracowniczych 126 260 (40 453) 1 714 778 1 674 325

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 26 510 58 309 - 58 309

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - (202) 81 989 81 787

Zobowiązania krótkoterminowe 12 739 241 19 231 352 3 339 218 22 570 570

Zobowiązania razem 40 729 097 52 502 966 3 339 218 55 842 184

Pasywa razem 69 593 769 81 352 650 7 234 790 88 587 440

(13)

1. Segmenty operacyjne

SUROWIEC WYROBY

JUBILERSKIE Pozostałe Ogółem

za okres od 01.01 do 30.06.2017 roku

Przychody od klientów zewnętrznych 25 624 162 - 541 352 26 165 514

Przychody ze sprzedaży między segmentami -

Przychody ogółem 25 624 162 - 541 352 26 165 514

Koszt własny 24 491 650 - 24 491 650

Pozostałe koszty segmentu 1 335 689 - 443 981 1 779 670

Wynik operacyjny segmentu (203 177) - 97 371 (105 806)

Pozostałe informacje:

Amortyzacja 42 509 - 68 481 110 989

Utrata / wzrost wartości finansowych aktywów trwałych - - -

Aktywa segmentu operacyjnego 9 010 326 - 60 583 443 69 593 769

Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 3 000 - - 3 000

Przychody od klientów zewnętrznych 299 124 526 17 759 040 316 883 566

Przychody ogółem 299 124 526 17 759 040 - 316 883 566

Koszt własny 293 362 465 9 193 910 302 556 375

Pozostałe koszty segmentu 2 771 650 8 547 030 (12 906) 11 305 774

Wynik operacyjny segmentu 2 990 411 18 100 12 906 3 021 417

Pozostałe informacje:

Amortyzacja 43 130 718 178 47 489 808 797

Utrata / wzrost wartości finansowych aktywów trwałych 32 471 - 32 471

Aktywa segmentu operacyjnego 46 947 448 52 831 631 4 391 758 104 170 838 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego - 841 499 130 465 971 964

Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

za okres od 01.01 do 30.06.2016 roku Przychody Aktywa trwałe Przychody Aktywa trwałe Kraj, w którym Grupa ma siedzibę 2 489 444 60 909 698 17 759 040 18 931 279

Kraje Unii Europejskiej 23 676 070 299 124 526 -

Ogółem 26 165 514 60 909 698 316 883 566 18 931 279

Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji danego rodzaju działalności, prowadzonej przez Spółkę.

Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:

za okres od 01.01

do 30.06.2017 roku

Produkty

Grupa produktowa surowiec - -

Grupa produktowa wyroby jubilerskie - 9 249 302

Pozostałe - -

(14)

Przychody ze sprzedaży produktów - 9 249 302

Usługi

Grupa usług surowiec - -

Grupa usług związana z wyrobami jubilerskim - 720 410

Pozostałe 541 352 -

Przychody ze sprzedaży usług 541 352 720 410

Towary i materiały

Grupa towarów surowiec 25 624 162 299 124 526

Grupa towarów wyroby jubilerskie - 7 789 328

Pozostałe - -

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 25 624 162 306 913 854

Przychody ze sprzedaży 26 165 514 316 883 566

INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW

za okres od 01.01 do 30.06.2016 roku Przychody Segment Przychody Segment Odbiorcy krajowi i zagraniczni, sprzedaż detaliczna 541 352 wyroby jub. 15 484 587 wyroby jub.

Odbiorcy zagraniczni 25 624 162 surowiec 301 398 979 surowiec

Ogółem 26 165 514 X 316 883 566 X

INFORMACJE DOTYCZĄCA ODBIORCÓW, OD KTÓRYCH ŁĄCZNA KWOTA PRZYCHODÓW STANOWI 10% LUB WIĘCEJ PRZYCHODÓW JEDNOSTKI

od 01.01 do

31.12.2014

od 01.01 do 30.06.2016

udział procentowy w przychodach

Odbiorca hurtowy surowca 1 90,50% 94,40%

Pozostali odbiorcy 9,50% 5,60%

Ogółem 100,00% 100,00%

(15)

2. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują oprogramowanie komputerowe.

Oprogramowanie

komputerowe Razem

Stan na 30.06.2017

Wartość bilansowa brutto 390 511 390 511

Zmniejszenie w związku z przeniesieniem ZCP (16 578) (16 578)

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (373 933) (373 933)

Wartość bilansowa netto - -

Stan na 31.12.2016

Wartość bilansowa brutto 390 511 390 511

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (390 011) (390 011)

Wartość bilansowa netto 500 500

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

Wyszczególnienie Oprogramowanie

komputerowe

Pozostałe wartości niematerialne

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 roku 500 - 500

Zmniejszenie w związku z przeniesieniem ZCP (500) - (500)

Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2017 roku - - -

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku - -

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 500 500

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku 500 - 500

(16)

3. Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty Budynki i

budowle

Inwestycje w obcych środkach

trwałych

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

w trakcie wytwarzania

Razem

Stan na 30.06.2017

Wartość bilansowa brutto - - - 393 150 146 616 102 067 - 641 833

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - - - (254 627) (146 616) (46 935) - (448 177)

Wartość bilansowa netto - - - 138 524 - 55 132 - 193 656

Stan na 31.12.2016

Wartość bilansowa brutto 512 442 7 759 181 6 221 982 2 128 893 881 452 2 622 765 - 20 126 715

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 522 055 (1 619 368) (815 691) (1 338 132) (502 304) (1 327 630) - (5 081 070)

Wartość bilansowa netto 1 034 497 6 139 812 5 406 291 790 762 379 147 1 295 134 - 15 045 645

(17)

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Wyszczególnienie Grunty Budynki i

budowle

Inwestycje w obcych środkach

trwałych

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

w trakcie wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 roku 1 034 497 6 139 812 5 406 291 790 762 379 148 1 295 134 0 15 045 645

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - - - 3 000 - - - 3 000

Zmniejszenie w związku z przeniesieniem ZCP (1 004 000) (5 015 549) (5 406 291) (632 236) (366 929) (1 232 713) - (13 657 720)

Amortyzacja (-) - - (23 002) (12 218) (7 289) - (42 509)

Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnej (30 497) (1 124 263) - - - - - (1 154 761)

Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2017 roku 0 0 0 138 524 0 55 132 0 193 656

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 307 676 1 876 571 201 494 75 368 712 561 - 3 173 670

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - (29 617) - - (29 617)

Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 5 785 - - - - (136 249) (130 464)

Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 522 055 (696 751) - - - (174 696)

Amortyzacja (-) - (217 444) (497 074) (317 272) (167 044) (456 611) - (1 655 445)

Korekta umorzenia w związku ze sprzedażą środka

trwałego - - - - 7 898 - - 7 898

(18)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ

30.06.2017 31.12.2016

Hipoteka kaucyjna łączna z tytułu udzielonego kredytu na nieruchomości KW nr

PO1G/00008353/0 dz. 80/2 - 5 920 333

Hipoteka umowna z tytułu udzielonych pożyczek przez Di Briju Sp. z o.o. i Briju

Network Sp. z o.o. na nieruchomości KW nr PO1G/00070651/4 dz. 80/3 5 697 611 -

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem 5 697 611 5 920 333

4. Nieruchomości inwestycyjne

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 31.12.2016

Wartość bilansowa netto na początek okresu 4 611 332 4 308 783

Nakłady na nieruchomość - 400 093

Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) 1 154 761 -

Amortyzacja (-) (68 481) (97 544)

Wartość bilansowa netto na koniec okresu, w tym: 5 697 612 4 611 331

Wartość bilansowa brutto 5 905 336 4 708 876

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-) (207 725) (97 544)

PRZYCHODY Z CZYNSZÓW ORAZ KOSZTY UTRZYMANIA NIERUCHOMOŚCI

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 30.06.2016

Przychody z czynszów 93 014 73 574

Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące:

Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów (87 677) (60 668)

Wynik na działalności : 5 336 12 906

5. Długoterminowe aktywa finansowe

Aktywa długoterminowe

30.06.2017 31.12.2016

Udziały, akcje spółek nienotowanych 54 794 254 179 108

Certyfikaty inwestycyjne FIZ 91 578 91 578

Długoterminowe aktywa finansowe razem 54 885 832 270 686

6. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony

Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na jednostkowe sprawozdanie finansowe:

30.06.2017 31.12.2016

Saldo na początek okresu:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 214 344 453 473

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 970 061 1 061 332

Podatek odroczony per saldo na początek okresu (755 717) (607 859)

Zmiana stanu w okresie wpływająca na:

Rachunek zysków i strat (+/-) 88 459 (181 050)

Rozliczenie ZCP 740 159 -

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotycząca ZCP - 33 192

Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: 72 901 (755 717)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 132 599 214 344

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 59 698 970 061

(19)

7. Zapasy

30.06.2017 31.12.2016

Materiały - 15 364 701

Półprodukty i produkcja w toku - 2 472 921

Wyroby gotowe - 15 252 469

Towary - 19 530 413

Wartość bilansowa zapasów razem - 52 620 503

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 31.12.2016

Stan na początek okresu 148 363 386 046

Odpisy ujęte jako koszt w okresie - 148 363

Odpisy odwrócone w okresie (-) (148 363) (386 046)

Stan na koniec okresu - 148 363

8. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Jednostkę w ramach klasy należności i pożyczek przedstawiają się następująco:

30.06.2017 31.12.2016

Aktywa finansowe :

Należności z tytułu dostaw i usług 2 675 561 2 226 323

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (962 603) (991 964)

Należności z tytułu dostaw i usług netto 1 712 958 1 234 359

Pozostałe należności finansowe netto - -

Należności finansowe 1 712 958 1 234 359

Aktywa niefinansowe :

Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 4 857 214 11 317 297

Pozostałe należności niefinansowe 1 762 461 58 744

Należności niefinansowe 6 619 675 11 376 042

Należności krótkoterminowe razem 8 332 633 12 610 401

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele:

Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych)

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 31.12.2016

Stan na początek okresu 991 964 1 063 654

Odpisy ujęte jako koszt w okresie - 5 363

Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (29 361) (77 054)

Stan na koniec okresu 962 603 991 963

(20)

9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

30.06.2017 31.12.2016

Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 4 999 278 944 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 25 252 2 193 379

Środki pieniężne w kasie 691 401 962

Lokaty krótkoterminowe 196 335 297 737

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 227 277 3 172 022 10. Kapitał własny

10.1. Kapitał podstawowy

30.06.2017 31.12.2016

Liczba akcji 5 978 260 5 978 260

Wartość nominalna akcji (PLN) 1 1

Kapitał podstawowy 5 978 260 5 978 260

Na dzień 30.06.2017 oraz 31.12.2016 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 5.978.260 PLN i dzielił się na 5.978.260 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

Na dzień bilansowy akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych.

KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2017

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania

akcji

Rodzaj ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/emisji według wartości

nominalnej

Seria A imienne co do głosu brak 2 000 000 1,0

Seria A na okaziciela brak brak 1 500 000 1,0

Seria B na okaziciela brak brak 1 500 000 1,0

Seria C na okaziciela brak brak 478 260 1,0

Seria D na okaziciela brak brak 500 000 1,0

Liczba akcji razem 5 978 260 1,0

Kapitał podstawowy razem 5 978 260

Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł

(21)

10.2. Pozostałe kapitały

Kapitał zapasowy

z zysku

Kapitał z dopłat wspólników

Skumulowane inne dochody całkowite wg tytułów:

Pozostałe kapitały razem Przeszacowanie

rzeczowych aktywów trwałych

Przeszacowanie aktywów dostępnych do

sprzedaży

Inne dochody całkowite razem

stan na dzień 01.01.2016 roku 17 242 230 120 000 3 296 916 - 3 296 916 20 659 146

Przeniesienie zysku roku poprzedniego zgodnie z uchwałą ZWZA 292 003 - - - - 292 003

Inne całkowite dochody za okres od 01.01 do 30.06.2016 roku - - (174 696) - (174 696) (174 696)

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów

całkowitych - - 33 192 - 33 192 33 192

Stan na dzień 31.12.2016 17 534 233 120 000 3 155 412 - 3 155 412 20 809 645

Przeniesienie zysku roku poprzedniego zgodnie z uchwałą ZWZA 4 284 337 - - - - 4 284 337

Przeszacowania środków trwałych - wyłączenie ZCP - - (3 155 412) - (3 155 412) (3 155 412)

Stan na dzień 30.06.2017 roku 21 818 570 120 000 - - - 21 938 570

(22)

11. Świadczenia pracownicze

Wartość świadczeń pracowniczych odpowiada ich wartości bilansowej.

Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:

Zobowiązania i rezerwy pracownicze

30.06.2017 31.12.2016

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 58 578 856 052

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 45 965 777 313

Rezerwy na niewykorzystane urlopy 21 717 40 960

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 126 260 1 674 325

Długoterminowe świadczenia pracownicze:

Rezerwy na odprawy emerytalne 8 982 8 982

Długoterminowe świadczenia pracownicze 8 982 8 982

12. Pozostałe rezerwy

Wartość rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:

POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2017 31.12.2016

Rezerwy na sprawy sądowe

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 18 000 44 000 - -

Rezerwy na koszty 8 510 14 309 - -

Pozostałe rezerwy razem 26 510 58 309 - -

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

Rezerwy na:

sprawy sądowe

Rezerwa na badanie sprawozdania

Rezerwa na

koszty inne Razem

Stan na początek okresu - 44 000 14 309 - 58 309

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - 18 000 8 510 - 26 510 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w

okresie (-) - (44 000) (14 309) - (58 309)

Stan rezerw na dzień 30.06.2017 roku - 18 000 8 510 - 26 510

Stan na początek okresu - 18 200 34 971 - 53 171

Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - 44 000 14 309 - 58 309 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w

okresie (-) - (18 200) (34 971) - (53 171)

Stan rezerw na dzień 31.12.2016 roku - 44 000 14 309 - 58 309

(23)

13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:

30.06.2017 31.12.2016

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 484 969 13 651 855

Zobowiązania finansowe 12 484 969 13 651 855

Zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 32 945 185 541

Inne zobowiązania niefinansowe 68 558 682 237

Zobowiązania niefinansowe 101 503 867 778

Zobowiązania krótkoterminowe razem 12 586 471 14 519 633

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe

30.06.2017 31.12.2016 30.06.2017 31.12.2016 Zobowiązania finansowe wyceniane według

zamortyzowanego kosztu:

Kredyty w rachunku bieżącym - 5 772 773 - -

Pożyczki - - 27 921 176 32 292 569

Zobowiązania finansowe wyceniane według

zamortyzowanego kosztu - 5 772 773 27 921 176 32 292 569

Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny

w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - - -

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Razem - 5 772 773 27 921 176 32 292 569

(24)

Strona 23 z 39 14. Aktywa oraz zobowiązania finansowe

14.1. Inwestycje w jednostkach zależnych

Siedziba jednostki zależnej

Udział w kapitale podstawowym

30.06.2017 31.12.2016

Cena nabycia Skumulowana

utrata wartości Cena nabycia

Skumulowana utrata wartości

BRIJU S.A. udział w BRIJU SECUR Sp. z o.o. Gniezno 100,00% 7 139 7 139

BRIJU S.A. udział w DI BRIJU Sp. z o.o. Gniezno 100,00% 74 352 55 134

BRIJU S.A. udział w BRIJU 1920 Sp. z o.o. Gniezno 100,00% 54 554 909 6 311

BRIJU S.A. udział w BRIJU AGENCY Sp. z o.o. Gniezno 100,00% 50 180 50 006

BRIJU S.A udział w BRIJU NETWORK Sp. z o.o. Gniezno 100,00% 101 823 54 666

BRIJU S.A. udział w BRIJU SOLO INVESTMENTS s.a.r.l. Luksemburg 100,00% 53 458 47 606 53 458 47 606

Razem 54 841 861 47 606 226 714 47 606

Bilansowa wartość inwestycji 54 794 255 179 108

-

14.2. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Siedziba jednostki zależnej

Udział w kapitale podstawowym

30.06.2017 31.12.2016

Cena nabycia Skumulowana

utrata wartości Cena nabycia Skumulowana utrata wartości

Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Warszawa 91 578 - 91 578 -

Razem 91 578 - 91 578 -

Bilansowa wartość pozostałych długoterminowych aktywów finansowych 91 578 91 578

(25)

Strona 24 z 39 14.3. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Wartość aktywów finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:

1 – pożyczki i należności (PiN) 5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS)

2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - przeznaczone

do obrotu (AWG-O) 6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)

3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - wyznaczone

przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWG-W) 7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) 4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW)

*Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39

Razem

PiN AWG-O AWG-W IUTW ADS IPZ Poza

MSR39

Stan na 30.06.2017

Aktywa trwałe:

Pozostałe długoterminowe

aktywa finansowe - 54 885 832 54 885 832

Aktywa obrotowe:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności 1 712 958 - 6 619 675 8 332 633

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty 227 277 227 277

Kategoria aktywów

finansowych razem 1 712 958 - - - 61 732 784 63 445 742

Stan na 31.12.2016

Aktywa trwałe:

Pozostałe długoterminowe

aktywa finansowe - - 270 686 270 686

Aktywa obrotowe:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności 1 234 359 11 376 042 12 610 401

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty 3 172 022 3 172 022

Kategoria aktywów

finansowych razem 1 234 359 - - - 14 818 749 16 053 108

(26)

Strona 25 z 39 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:

1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - przeznaczone do obrotu (ZWG-O)

4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - wyznaczone przy

początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W)

5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) 3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK)

*Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 Razem

ZWG-O ZWG-W ZZK IPZ Poza MSR39

Stan na 30.06.2017

Zobowiązania długoterminowe:

pozostałe zobowiązania - 12 484 969 101 503 12 586 472

Pochodne instrumenty finansowe - -

Kategoria zobowiązań finansowych razem - - 40 406 145 101 503 40 507 647

Stan na 31.12.2016

Zobowiązania długoterminowe:

Zobowiązania krótkoterminowe:

pozostałe zobowiązania - 13 651 855 867 778 14 519 633

Kredyt bankowy 5 772 773 5 772 773

Kategoria zobowiązań finansowych razem - - 51 717 197 - 867 778 52 584 975

(27)

Strona 26 z 39 14.4. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Informacje o zabezpieczeniu spłat zaciągniętych zobowiązań finansowych znajdują się w nocie nr 23.

W okresach sprawozdawczych następujące aktywa spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:

WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ

30.06.2017 31.12.2016

Rzeczowe aktywa trwałe - 5 920 333

Nieruchomość inwestycyjna 5 697 611 -

Zapasy - 16 956 209

Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 5 697 611 22 876 542 UDZIELONE ZABEZPIECZENIA SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ (WG RODZAJU)

Rodzaj zabezpieczenia

Wartość zabezpieczenia

30.06.2017 31.12.2016

hipoteka umowna łączna 27 000 000,00 27 000 000,00

zastaw rejestrowy 15 000 000,00 15 000 000,00

(28)

Strona 27 z 39 15. Przychody i koszty operacyjne

15.1. Koszty według rodzaju

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 30.06.2016

Amortyzacja 42 509 761 308

Świadczenia pracownicze 575 278 5 569 544

Zużycie materiałów i energii 630 014 4 441 398

Usługi obce 510 658 5 607 584

Podatki i opłaty 11 686 126 271

Pozostałe koszty rodzajowe 119 602 571 648

Koszty według rodzaju razem 1 889 746 17 077 753

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 24 484 944 296 510 925

Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) (67 296) (1 144 575)

Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 26 307 394 314 733 253 15.2. Pozostałe przychody operacyjne

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 30.06.2016

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności 29 361 149

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów - 386 046

Otrzymane i naliczone kary i odszkodowania - 450

Przychody z rafinacji i odzysków 1 806 509 630

Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej 93 014 73 574

Inne przychody 88 652 36 977

Pozostałe przychody operacyjne razem 212 833 1 006 825

15.3. Pozostałe koszty operacyjne

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 30.06.2016

Kary i odszkodowania, dotacje - 176

Koszty złomowania i odzysku - 53 485

Koszty najmu nieruchomości inwestycyjnej 87 677 60 668

Inne koszty 89 083 21 391

Pozostałe koszty operacyjne razem 176 760 135 720

16. Przychody i koszty finansowe 16.1. Przychody finansowe

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 30.06.2016 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 743 -

Pożyczki i należności 11 539 30 586

Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy 13 282 30 586

Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat:

Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat - -

Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:

Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - -

(29)

Strona 28 z 39

Inne przychody finansowe 35 14

Przychody finansowe razem 13 317 30 600

16.2. Koszty finansowe

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 30.06.2016 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy:

Kredyty w rachunku bieżącym 31 773 291 995

Pożyczki 505 538 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 67 1 445

Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy 537 378 293 440

Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat:

Instrumenty pochodne zabezpieczające - 8 149

Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat - 8 149

Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:

Pożyczki i należności 77 779 370 657

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych 77 779 370 657

Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału

Inne koszty finansowe 105 984 72 972

Koszty finansowe razem 721 141 745 218

Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty operacyjne.

17. Podatek dochodowy

od 01.01 do

30.06.2017

od 01.01 do 30.06.2016

Podatek bieżący:

Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy - 286 985

Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - (16 764)

Podatek bieżący - 270 221

Podatek odroczony:

Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (88 459) 125 425

Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych

Podatek odroczony (88 459) 125 425

Podatek dochodowy razem (88 459) 395 646

18. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 18.1. Zysk na akcję

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).

Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.