ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.

(1)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe

za rok obrotowy od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.

(2)

1 Wprowadzenie oraz informacje dodatkowe stanowią integralną część sprawozdania finansowego

ERBUD INDUSTRY POMORZE Sp. z o.o.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.

Dla Wspólników ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2019 r., poz. 351 z późniejszymi zmianami) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok.

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności jednostki zasady rachunkowości , które stosowane były w sposób ciągły.

Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że w dającej się przewidzieć przyszłości Spółka będzie kontynuować działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości i przedstawione w następującej kolejności:

Strona

WPROWADZENIE ... 2

BILANS ... 10

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ... 12

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ... 13

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ... 14

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ... 15

Paweł Zaorski

Prezes Zarządu

Jarosław Główczyński Wiceprezes Zarządu

Mariola Zielińska

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie księg rachunkowych

Izabela Ziółkowska-Kanarek Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego

GDAŃSK, 15 kwietnia 2020 r.

Dokument podpisany przez Izabela Monika Ziółkowska-Kanarek Data: 2020.04.15 12:00:57 CEST

Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Mariola Zielińska Data: 2020.04.15 12:02:05 CEST

Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Paweł Zaorski

Data: 2020.04.15 14:21:25 CEST Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Jarosław Główczyński

Data: 2020.04.15 15:23:27 CEST Signature Not Verified

(3)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Wprowadzenie

WPROWADZENIE

1. Informacje o Spółce

a) ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O. z o.o. powstała 28 września 2012r. Siedzibą Spółki jest Gdańsk, ulica WIŚLNA 6.

b) Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000435473.

Wpisu dokonał Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 4 października 2012 roku.

c) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

• naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,

• naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych,

• instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,

• demontaż wyrobów zużytych,

• działalność związana z rekultywacją i pozostała działalność związana z gospodarką odpadami,

• wykonywania instalacji elektrycznych,

• pozostałe badania i analizy techniczne,

• naprawa i konserwacja maszyn,

• pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,

• produkcja konstrukcji metalowych i ich części.

d) Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. W okresie obrotowym członkami Zarządu Spółki byli:

• Roman Nagórski - Prezes Zarządu od 01.01.2019r. do 04.02.2019r.

• Janusz Gorczyński - Wiceprezes Zarządu od 01.01.2019r. do 04.02.2019r.

• Roman Nagórski - Prezes Zarządu od 05.02.2019r. do 06.02.2019r.

• Roman Nagórski - Wiceprezes Zarządu od 07.02.2019r. do 30.06.2019r.

• Paweł Zaorski - Prezes Zarządu od 07.02.2019r.

• Jarosław Główczyński - Członek Zarządu od 01.10.2019r.

e) Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia 2019 do 31 grudnia 2019 r.

2. Sprawozdanie finansowe

a) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2019 r., poz. 351), według zasady kosztu historycznego.

b) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. Do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdzawczego.

(4)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Wprowadzenie

3. Ważniejsze zasady rachunkowości

a) Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania.

Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.

Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji.

Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:

• budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 % - 4,5 %

• urządzenia techniczne i maszyny 6 % - 30 %

• środki transportu 12,5 % - 20 %

Inwentaryzacja środków trwałych przeprowadzana jest raz na cztery lata.

Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące:

• autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 20 %

• licencje 20 % - 50 %

• koszty prac rozwojowych 100 %

Środki trwałe w budowie oraz grunty nie podlegają amortyzacji.

(5)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Wprowadzenie

b) Leasing

Leasing finansowy

Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie.

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, gdzie Spółka jako korzystający ponosi zasadniczo wszystkie ryzyka i czerpie zasadniczo wszystkie korzyści związane z prawem własności, klasyfikowany jest jako leasing finansowy. Leasing finansowy jest aktywowany z chwilą rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej aktywa objętego leasingiem i aktualnej wartości minimalnych opłat z tytułu leasingu.

Każda opłata z tytułu leasingu jest alokowana między zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego (część kapitałowa) i koszty finansowe (część odsetkowa). Podział przeprowadza się stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu, zgodnie z którą część odsetkowa opłaty leasingowej zostaje rozłożona w taki sposób na poszczególne okresy, aby stopa procentowa w stosunku

do salda zobowiązania z tytułu leasingu finansowego była w każdym z okresów stała.

Rzeczowe aktywa trwałe używane w ramach leasingu finansowego podlegają amortyzacji przez okres użytkowania składnika majątku lub okres trwania leasingu.

c) Należności

Należności wycenia się według skorygowanej ceny nabycia i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Odpisy aktualizujące należności tworzy się na należności przeterminowane powyżej 180 dni w pełnej ich wysokości. W pojedynczych, uzasadnionych przypadkach mogą być zastosowane indywidualne zasady naliczania odpisu aktualizującego.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych.

(6)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Wprowadzenie

d) Zapasy

Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia lub rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.

Produkcja w toku wyceniana jest w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia.

Składnikami zapasu nie są elementy składowane na terenach budów o przeznaczeniu specyficznym dla danej budowy lub przetworzone we własnym zakresie lub przez podwykonawcę, takie co do których nie jest pewne, iż w prosty sposób mogą zostać wykorzystane dla innych kontraktów lub sprzedane. Takie pozycje odnoszone są bezpośrednio w koszt kontraktu i włączane są tym samym do wyceny kontraktu według stopnia zaawansowania.

Materiały i towary są wyceniane według ceny ustalonej metodą „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło”, natomiast produkcja w toku oraz wyroby gotowe według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

e) Aktywa pieniężne

Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych.

Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych.

Środki pieniężne w banku i kasie wyceniane są w wartości nominalnej.

f) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Koszty stanowiące różnicę pomiędzy niższą wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a wyższą kwotą zobowiązania zapłaty za nie, w tym również z tytułu emitowanych przez jednostkę papierów wartościowych, odpisywane są w koszty finansowe w ciągu okresu na jaki zaciągnięto zobowiązanie.

g) Kapitał (fundusz) własny

Kapitał (fundusz) zakładowy wykazywany jest w wysokości nominalnej określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.

Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na kapitał (fundusz) podstawowy i prezentowane w aktywach Spółki.

Kapitały własne powstałe z zamiany dłużnych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek, po uwzględnieniu niezamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i niezapłaconych do dnia zamiany, które nie będą wypłacone, niezrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji.

Udziały/akcje własne wycenia się w cenie nabycia i prezentuje w aktywach Spółki.

(7)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Wprowadzenie

h) Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy tworzone są na:

• pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego;

• przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań.

• odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z art. 92 Kodeksu pracy.

• rezerwy na niewykorzystane urlopy pracowników,

• rezerwy na naprawy gwarancyjne,

• rezerwa na podatek dochodowy odroczony,

• prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku.

W zakresie ujmowania, prezentacji i wyceny rezerw Spółka stosuje regulacje zawarte w KSR nr 6 „Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, zobowiązania warunkowe”.

i) Zobowiązania

Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, według skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej.

Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, która stała się wymagalna w ciągu 12 miesiący od dnia bilansowego.

Zobowiązania długoterminowe jest to część zobowiązań z innych tytułów niż dostaw i usług, które stają się wymagalne w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zobowiązania inne niż finansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

(8)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Wprowadzenie

j) Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny.

Bierne rozliczenie międzyokresowe kosztów, o których jest mowa powyżej, są prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług.

Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.

W zakresie ujmowania, prezentacji i wyceny rozliczeń międzyokresowych kosztów Spółka stosuje regulacje zawarte w KSR nr 6 „Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, zobowiązania warunkowe”.

k) Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności:

• równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych;

• środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł;

• wartość przyjętych nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych;

• ujemną wartość firmy.

l) Usługi o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy

W zakresie ustalania przychodów i kosztów z niezakończonych umów o usługi budowlane, zasad prezentacji i ujawnień Spółka stosuje regulacje zawarte w KSR nr 3 „Niezakończone usługi budowlane”.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi (w tym budowlanej, remontowej) objętej umową o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustalane są proporcjonalnie do stopnia zaawansowania kosztów, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny.

Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.

(9)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Wprowadzenie

W przypadku, gdy umowa o usługę (w tym budowlaną) przewiduje, że cenę za tę usługę ustala się:

• w wysokości kosztów powiększonych o narzut zysku - to przychód z wykonania niezakończonej usługi ustalany jest w wysokości kosztów odpowiadających wykonanej części usługi, powiększonych o narzut zysku;

• w wysokości ryczałtu - to przychód z wykonania nie zakończonej usługi ustalany jest proporcjonalnie do stopnia zaawansowania wykonania usługi, o ile stopień zaawansowania usługi na dzień bilansowy może zostać ustalony w sposób wiarygodny.

Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi (w tym budowlanej, remontowej) lub przewidywany, całkowity koszt jej wykonania nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny,

to przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne.

Bez względu na zastosowany sposób ustalania przychodów, na wynik finansowy jednostki wpływają przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową.

Koszty wytworzenia niezakończonej usługi (w tym budowlanej, remontowej) obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia odpowiedniej umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy, związane z realizacją jej przedmiotu, zaliczane są do aktywów, jeżeli pokrycie w przyszłości tych kosztów przychodami uzyskanymi od zamawiającego jest prawdopodobne.

Jeżeli przychody są ustalane odpowiednio do stopnia zaawansowania niezakończonej usługi w inny sposób niż udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi, to koszty wpływające na wynik finansowy jednostki ustala się w takiej części całkowitych kosztów umowy, jaka odpowiada stopniowi zaawansowania usługi, po odliczeniu kosztów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach sprawozdawczych, po uwzględnieniu straty związanej z wykonaniem usługi objętej umową. Różnicę pomiędzy kosztami faktycznie poniesionymi, a kosztami wpływającymi na wynik finansowy jednostki zalicza się do rozliczeń międzyokresowych.

m) Podatek dochodowy odroczony

W zakresie ujmowania, wyceny i prezentacji podatku dochodowego bieżącego i odroczonego Spółka stosuje regulacje zawarte w KSR nr 2 „Podatek dochodowy”.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

(10)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Wprowadzenie

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.

Spółka przyjęła zasadę niekompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

n) Uznawanie przychodu

Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie dostarczenia towaru, jeżeli jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów.

Przychody z tytułu realizacji kontraktów budowlanych rozpoznaje się zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki przedstawionymi w punkcie dotyczącym długoterminowych kontraktów budowlanych.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa udziałowców do ich otrzymania. Zgodnie z zasadą memoriału Spółka ujmuje w rachunku zysków i strat wszystkie koszty przypadające na dany okres sprawozdawczy niezależnie od okresu ich faktycznego rozliczenia. Koszty poniesione, a nie odnoszące się do danego okresu są ujmowane w aktywach jako rozliczenia międzyokresowe czynne, natomiast koszty nie poniesione, a przypadające na dany okres stanowią rozliczenia międzyokresowe bierne.

(11)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

10

BILANS

AKTYWA Nota 31.12.2019 31.12.2018

Aktywa trwałe 2 105 627,83 2 253 570,91

Rzeczowe aktywa trwałe 6,7

Środki trwałe 1 400 054,96 1 827 076,91

grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 95 378,67 103 326,99

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej 432 081,16 451 417,10

urządzenia techniczne i maszyny 359 633,11 508 723,12

środki transportu 493 405,73 738 055,72

inne środki trwałe 19 556,29 25 553,98

Środki trwałe w budowie 174 038,87 -

1 574 093,83 1 827 076,91

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 531 534,00 426 494,00

531 534,00 426 494,00

Aktywa obrotowe 10 081 432,41 9 724 332,12

Należności krótkoterminowe

Należności od jednostek powiązanych 1 109 151,37 484 987,35

z tytułu dostaw i usług 14a, 37 1 109 151,37 484 987,35

do 12 miesięcy 1 109 151,37 475 248,35

powyżej 12 miesięcy - 9 739,00

Należności od pozostałych jednostek 8 020 063,31 7 752 068,23

z tytułu dostaw i usług 14b 7 257 942,09 7 164 086,36

do 12 miesięcy 7 207 042,09 7 164 086,36

powyżej 12 miesięcy 50 900,00 -

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 742 121,22 587 981,87

inne 20 000,00 -

9 129 214,68 8 237 055,58

Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe 385 406,51 1 448 000,10

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 29 385 406,51 1 448 000,10

środki pieniężne w kasie i na rachunkach 245 035,56 84 194,69

inne środki pieniężne 140 370,95 1 363 805,41

385 406,51 1 448 000,10

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15 566 811,22 39 276,44

AKTYWA RAZEM 12 187 060,24 11 977 903,03

(12)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

11

PASYWA Nota 31.12.2019 31.12.2018

Kapitał własny

Kapitał podstawowy 16 400 000,00 400 000,00

Kapitał zapasowy 3 911 399,15 3 911 399,15

Pozostałe kapitały rezerwowe 442 973,82 442 973,82

Zysk/(Strata) z lat ubiegłych (178 100,07) -

Strata netto 17 (1 530 734,77) (178 100,07)

3 045 538,13 4 576 272,90

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 141 522,11 7 401 630,13

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 175 501,00 137 379,00

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18 354 075,00 395 133,27

- długoterminowa 114 706,00 180 561,02

- krótkoterminowa 239 369,00 214 572,25

Pozostałe rezerwy 43 811,00 40 148,00

- krótkoterminowe 43 811,00 40 148,00

573 387,00 572 660,27

Zobowiązania długoterminowe

Wobec pozostałych jednostek 19,20,21 535 598,63 475 851,94

kredyty i pożyczki 19,20,21 88 859,07 -

inne zobowiązania finansowe 19,20,21 446 739,56 475 851,94

535 598,63 475 851,94

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 57 320,62 185 782,69

z tytułu dostaw i usług 37 57 320,62 143 432,01

do 12 miesięcy 57 320,62 143 432,01

inne - 42 350,68

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 783 386,58 6 016 038,22

kredyty i pożyczki 4 729 132,39 3 331 849,69

inne zobowiązania finansowe 19,20, 21 106 243,94 199 592,55

z tytułu dostaw i usług 1 638 319,93 1 230 245,28

do 12 miesięcy 1 625 469,03 1 230 245,28

powyżej 12 miesięcy 12 850,90 -

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 879 879,75 796 889,12

z tytułu wynagrodzeń 415 510,74 444 242,53

inne 14 299,83 13 219,05

Fundusze specjalne 28 500,32 12 347,75

7 869 207,52 6 214 168,66

Rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe 163 328,96 138 949,26

- krótkoterminowe 25 163 328,96 138 949,26

163 328,96 138 949,26

PASYWA RAZEM 12 187 060,24 11 977 903,03

(13)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

12

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota

01.01.2019 - 31.12.2019

01.01.2018 - 31.12.2018

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 26

- od jednostek powiązanych 4 582 889,27 2 084 849,41

Przychody netto ze sprzedaży produktów 22 186 201,17 27 347 656,07

22 186 201,17 27 347 656,07

Koszty działalności operacyjnej

Amortyzacja (582 132,57) (571 078,66)

Zużycie materiałów i energii (4 888 138,60) (5 926 018,06)

Usługi obce (7 274 918,44) (9 001 960,27)

Podatki i opłaty, w tym: (298 958,76) (287 566,29)

Wynagrodzenia (7 202 780,98) (7 842 747,63)

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: (1 983 667,26) (2 115 297,24)

- emerytalne (698 545,94) (743 606,66)

Pozostałe koszty rodzajowe (317 786,04) (222 872,19)

(22 548 382,65) (25 967 540,34)

(Strata)/Zysk ze sprzedaży (362 181,48) 1 380 115,73

Pozostałe przychody operacyjne

Inne przychody operacyjne 27 936,04 24 101,14

27 936,04 24 101,14

Pozostałe koszty operacyjne

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych (55 269,71) (15 287,39)

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (1 007 222,50) -

Inne koszty operacyjne (19 542,67) (1 073 594,96)

(1 082 034,88) (1 088 882,35)

(Strata)/Zysk z działalności operacyjnej (1 416 280,32) 315 334,52

Przychody finansowe

Odsetki, w tym: 12 151,37 1 234,45

- od jednostek powiązanych - 1 170,33

151,37 1 234,45

Koszty finansowe

Odsetki, w tym: 22 (141 953,41) (213 276,66)

- dla jednostek powiązanych - (42 350,68)

Inne (39 570,41) (37 703,38)

(181 523,82) (250 980,04)

(Strata)/Zysk brutto (1 597 652,77) 65 588,93

Podatek dochodowy 27,28 66 918,00 (243 689,00)

Strata netto 17 (1 530 734,77) (178 100,07)

(14)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

13

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.2019 - 31.12.2019

01.01.2018 - 31.12.2018

Kapitał własny na początek okresu 4 576 272,90 4 754 372,97

Kapitał własny na początek okresu po korektach 4 576 272,90 4 754 372,97

Kapitał podstawowy na początek okresu 400 000,00 400 000,00

Kapitał podstawowy na koniec okresu 400 000,00 400 000,00

Kapitał zapasowy na początek okresu 3 911 399,15 3 911 399,15

Kapitał zapasowy na koniec okresu 3 911 399,15 3 911 399,15

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - -

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - -

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 442 973,82 -

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - 442 973,82

zwiększenia (z tytułu) - 442 973,82

- przekazania z zysku netto - 442 973,82

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 442 973,82 442 973,82

(Strata)/Zysk z lat ubiegłych na początek okresu (178 100,07) 442 973,82

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - 442 973,82

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - 442 973,82

zmniejszenia (z tytułu) - (442 973,82)

- podział zysku z przeznaczeniem na kapitał rezerwowy - (442 973,82)

Strata z lat ubiegłych na początek okresu (178 100,07) -

Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach (178 100,07) -

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (178 100,07) -

Zysk/(Strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (178 100,07) -

Wynik netto

strata netto (1 530 734,77) (178 100,07)

Kapitał własny na koniec okresu 3 045 538,13 4 576 272,90

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

/pokrycia straty 3 045 538,13 4 576 272,90

(15)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

14

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

01.01.2019 - 31.12.2019

01.01.2018 - 31.12.2018 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Strata netto 18 (1 530 734,77) (178 100,07)

Korekty razem: (359 727,14) 4 786 333,13

Amortyzacja 582 132,57 571 078,66

Strata/(Zysk) z tytułu różnic kursowych 1 951,06 (19 151,02)

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 29 242,19 42 350,68

Strata z działalności inwestycyjnej 55 269,71 15 287,39

Zmiana stanu rezerw 726,73 (33 422,82)

Zmiana stanu należności (892 159,10) 6 247 748,01

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów 404 555,84 (2 926 346,19)

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (608 195,08) 827 349,22

Inne korekty 66 748,94 61 439,20

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 890 461,91) 4 608 233,06 Przepływy środków pieniężnych z działalności

inwestycyjnej

Wpływy 44 684,55 112 886,19

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych 44 684,55 112 886,19

Wydatki (425 404,13) (514 716,55)

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych (425 404,13) (514 716,55)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (380 719,58) (401 830,36) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy 1 486 141,77 -

Kredyty i pożyczki 1 486 141,77 -

Wydatki (277 553,87) (3 111 871,08)

Spłaty kredytów i pożyczek (42 350,68) (2 899 173,53)

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (205 961,00) (212 697,55)

Odsetki (29 242,19) -

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 208 587,90 (3 111 871,08)

Przepływy pieniężne netto razem (1 062 593,59) 1 094 531,62

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 062 593,59) 1 094 531,62

Środki pieniężne na początek okresu 1 448 000,10 353 468,48

Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 385 406,51 1 448 000,10

- o ograniczonej możliwości dysponowania 192 429,03 1 385 228,68

(16)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Dodatkowe informacje i objaśnienia

15

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Połączenie spółek

W badanym okresie nie nastąpiło połączenie Spółek.

2. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W badanym okresie nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości.

3. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych

W badanym okresie nie wystąpiły przychody i koszty z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych.

4. Kursy wymiany walut obcych

Kurs średni został obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie ogłoszony przez Narodowy Bank Polski.

Bilans 31.12.2019 31.12.2018

EUR 4,2585 4,3000

Rachunek zysków i strat

01.01.2019 - 31.12.2019

01.01.2018 - 31.12.2018

EUR 4,3018 4,2669

5. Wartości niematerialne i prawne – zmiany w ciągu roku obrotowego

Inne wartości niematerialne i prawne

Razem

Wartość brutto

01.01.2019 43 934,71 43 934,71

31.12.2019 43 934,71 43 934,71

Umorzenie

01.01.2019 (43 934,71) (43 934,71)

31.12.2019 (43 934,71) (43 934,71)

Wartość netto

01.01.2019 - -

31.12.2019 - -

(17)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Dodatkowe informacje i objaśnienia

16

6. Rzeczowe aktywa trwałe – zmiany w ciągu roku obrotowego

Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów)

Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

Urządzenia techniczne i maszyny

Środki transportu

Inne środki

trwałe Razem

Wartość brutto

01.01.2019 176 021,00 754 668,69 2 339 911,50 1 391 276,61 376 057,15 5 037 934,95

Zwiększenia - - 183 666,04 104 544,90 38 472,61 326 683,55

Zmniejszenia - - (187 904,19) (294 308,76) (2 019,92) (484 232,87)

31.12.2019 176 021,00 754 668,69 2 335 673,35 1 201 512,75 412 509,84 4 880 385,63

Umorzenie

01.01.2019 (72 694,01) (303 251,59) (1 831 188,38) (653 220,89) (350 503,17) (3 210 858,04) Zwiększenia (7 948,32) (19 335,94) (312 544,37) (197 833,64) (44 470,30) (582 132,57)

Zmniejszenia - - 167 692,51 142 947,51 2 019,92 312 659,94

31.12.2019 (80 642,33) (322 587,53) (1 976 040,24) (708 107,02) (392 953,55) (3 480 330,67)

Wartość netto

01.01.2019 103 326,99 451 417,10 508 723,12 738 055,72 25 553,98 1 827 076,91 31.12.2019 95 378,67 432 081,16 359 633,11 493 405,73 19 556,29 1 400 054,96

7. Środki trwałe – według tytułów własności

31.12.2019 31.12.2018 zł zł

Środki trwałe własne 1 043 239,02 1 160 871,53 Środki trwałe używane na podstawie umowy

leasingu finansowego 356 815,94 666 205,38 Razem środki trwałe w ewidencji bilansowej 1 400 054,96 1 827 076,91

8. Odpisy aktualizujące środki trwałe

W ciągu roku obrotowego nie dokonano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

(18)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Dodatkowe informacje i objaśnienia

17

9. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

01.01.2019 - 31.12.2019

01.01.2018 - 31.12.2018

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:

- poniesione w roku 414 303,74 514 716,65

- planowane na rok następny 430 000,00 480 000,00

w tym na ochronę środowiska:

- poniesione w roku - -

- planowane na rok następny - -

10. Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych

W bieżącym roku obrotowym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych.

11. Inwestycje krótkoterminowe – charakterystyka instrumentów finansowych Pożyczki udzielone i należności własne

W roku 2019 Spółka nie udzieliła żadnych pożyczek.

12. Informacja o odsetkach naliczonych od dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych i należności własnych

w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.

Odsetki zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

Razem

Pozostałe aktywa 151,37 - - - 151,37

151,37 - - - 151,37

w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r.

Odsetki zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy Razem

Pożyczki udzielone i należności własne 1 170,33 - - - 1 170,33

Pozostałe aktywa 64,12 - - - 64,12

1 234,45 - - - 1 234,45

13. Zapasy

W roku obrotowym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów.

(19)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Dodatkowe informacje i objaśnienia

18

14. Należności i odpisy aktualizujące wartość należności

14 (a) Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych

2019-12-31

2018-12-31

O okresie spłaty:

Do 12 miesięcy 1 109 151,37 475 248,35

Powyżej 12 miesięcy - 9 739,00

1 109 151,37 484 987,35

Stan należności brutto 1 109 151,37 484 987,35

Odpis aktualizujący wartość należności - -

Stan należności netto 1 109 151,37 484 987,35

14 (b) Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek

2019-12-31

2018-12-31

O okresie spłaty:

Do 12 miesięcy 9 211 587,09 8 189 341,66

Powyżej 12 miesięcy 50 900,00 -

9 262 487,09 8 189 341,66

Stan należności brutto 9 262 487,09 8 189 341,66

Odpis aktualizujący wartość należności (2 004 545,00) (1 025 255,30)

Stan należności netto 7 257 942,09 7 164 086,36

14 (c) Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług

Zarówno w roku 2019, jak i w 2018 Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności.

Pozostałe jednostki

01.01.2019 1 025 255,30

Zwiększenia 1 007 222,50

Rozwiązanie (27 932,80)

31.12.2019 2 004 545,00

W roku 2018 zostały utworzone odpisy aktualizujące należności w kwocie 1 025 255,30 zł.

(20)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Dodatkowe informacje i objaśnienia

19

15. Rozliczenia międzyokresowe czynne

2019-12-31 2018-12-31

Wycena kontraktów - przychody 564 920,03 37 691,70

Ubezpieczenia 1 891,19 1 584,74

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 531 534,00 426 494,00

1 098 345,22 465 770,44

16. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy Spółki na 31 grudnia 2019 r. składał się z 800 równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy.

Na 31 grudnia 2019 r. udziałowcami Spółki byli:

Udziałowiec / Akcjonariusz Ilość

udziałów/akcji

Wartość nominalna

udziałów/akcji

Udział %

ERBUD INDUSTRY Sp. z o.o. 800,00 400 000,00 100%

800,00 400 000,00 100%

17. Wynik finansowy netto

Strata netto za rok obrotowy od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r. w wysokości 178 100,07 zł zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 17 czerwca 2019 roku zostanie pokryta z przyszłych zysków.

Strata netto za rok obrotowy od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. wyniosła 1 530 734,77 zł. Zarząd proponuje pokryć stratę z przyszłych zysków.

(21)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Dodatkowe informacje i objaśnienia

20

18. Rezerwy na zobowiązania – zmiany w ciągu roku obrotowego

^Odprawyemerytalne

Odprawy urlopowe

Razem

01.01.2019 180 561,02 214 572,25 395 133,27

Zwiększenia - 24 796,75 24 796,75

Wykorzystanie (65 855,02) - (65 855,02)

Rozwiązanie - - -

31.12.2019 114 706,00 239 369,00 354 075,00

w tym część:

długoterminowa 114 706,00 - 114 706,00

krótkoterminowa - 239 369,00 239 369,00

^Rezerwagwarancyjna ^Razem

01.01.2019 40 148,00 40 148,00

Zwiększenia 3 663,00 3 663,00

31.12.2019 43 811,00 43 811,00

19. Zobowiązania długoterminowe – struktura czasowa według zapadalności

Kredyty i pożyczki

Inne zobowiązania finansowe

Razem

Przypadające do spłaty:

powyżej 1 roku do 3 lat 88 859,07 446 739,56 535 598,63

88 859,07 446 739,56 535 598,63

Przypadające do spłaty:

do 1 roku 4 729 132,39 106 243,94 4 835 376,33

ujęte jako zobowiązania

krótkoterminowe

(22)

ERBUD INDUSTRY POMORZE SP. Z O.O.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r.

Dodatkowe informacje i objaśnienia

21

20. Zobowiązania finansowe długoterminowe – charakterystyka instrumentów finansowych

Kwota zobowiązań długoterminowych w pozycji Kredyty i pożyczki w wysokości 88 859,07 zł wynika z pożyczki uzyskanej na mocy umowy z dnia 01 kwietnia 2019r. zawartej z De Lage Landen Leasing Polska SA z siedzibą w Warszawie. Pożyczka została udzielona z przeznaczeniem na finansowanie zakupu licencji zintegrowanego systemu do zarządzania przedsiębiorstwem Dynamics 365. Kwota udzielonej pożyczki to 207 378,74 zł z terminem spłaty do 25 stycznia 2022r. Oprocentowanie pożyczki ustalone jest w harmonogramie spłat.

Kwota zobowiązań długoterminowych w pozycji Inne zobowiązania finansowe dotyczy zobowiązań z tytułu leasingu finansowego i wynosi 446 739,56 zł.

21. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe – charakterystyka instrumentów finansowych

Dnia 18 września 2015 r. została zawarta umowa o linię zgodnie z umową nr KKW/NS/15/2015 pomiędzy Erbud Industry Pomorze Sp. z o.o. a Credit Agricole Bank Polska S.A. , na mocy której bank udostępnia Spółce kwotę do 4 500 000,00 zł. Bank pobiera wynagrodzenie w

wysokości 1M WIBOR + marża banku 1,30%. Ostateczna data spłaty kredytu przypada na 30 września 2020 r. Na dzień 31 grudnia 2019 r. wysokość kredytu krótkoterminowego wynosi

3 263 140,48 zł.

Dnia 16 stycznia 2015 r. została zawarta umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr WAR/4100/14/306/CB pomiędzy Erbud Industry Pomorze Sp. z o.o. a BNP PARIBAS Bank Polska S.A. na udostępnienie kwoty kredytu do 2.000.000,00 zł. Bank pobiera wynagrodzenie w wysokości 1M WIBOR + marża banku w wysokości 1,8%. Okres kredytowania jest do 28 lutego 2025 r., natomiast okres udostępnienia kredytu do dnia 30 styczNIA 2021 r. Na dzień 31 grudnia 2019 r. wysokość kredytu krótkoterminowego wynosi 1 411 627,34 zł.

Na dzień 31.12.2019r. wysokość pożyczki otrzymanej od De Lage Landen Leasing Polska SA w części krótkoterminowej wynosi 54 364,57.

Kwota 106 243,94 zł wykazana w innych zobowiązaniach finansowych wynika z zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.