1
„Skąd mamy pieniądze i na co je wydajemy”
INFORMATOR BUDŻETOWY O DOCHODACH I WYDATKACH GMINY BUKOWNO W LATACH
2008- 2010
PRZEJRZYSTA POLSKA BUKOWNO 2010
Działalność gminy, w tym oczywiście finanse jest jawna. Mówi o tym art. 61 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej i ustawa o dostępie do informacji publicznej. Każdy ma prawo wiedzieć jak wygląda sytuacja finansowa miasta, w którym mieszka, ile jest pieniędzy w budżecie i na co są wydawane.
Czym jest budżet miasta?
Budżet to zestawienie różnych pozycji finansowych takich jak: dochody i wydatki oraz przychody i rozchody ściśle dotyczące jakiegoś okresu czasu ( najczęściej jest to rok.). Każda instytucja, firma, a nawet gospodarstwo domowe ma swój budżet, na podstawie, którego planuje swoje wydatki, zakupy itp. Celem tworzenia budżetu jest więc zatem racjonalne
dysponowanie posiadanymi zasobami.
Swój budżet posiada również miasto Bukowno.
Budżet naszego miasta jest rocznym planem zawierającym dochody i wydatki oraz przychody i rozchody jednostki oraz przychody i wydatki podległych jej jednostek budżetowych (Szkoły, Przedszkole, MOPS i MOK, Biblioteka, MOSiR) oraz plany przychodów i wydatków funduszy celowych gminy. Budżet Bukowna uchwalany jest w formie uchwały budżetowej na dany rok i stanowi podstawę gospodarki finansowej. Przygotowaniem projektu uchwały budżetowej zajmuje się Skarbnik Miasta po otrzymaniu niezbędnych materiałów od wszystkich podmiotów realizujących zadania Miasta, określenie sposobu jej wykonania oraz wykonanie budżetu należy do zadań Burmistrza. Do kompetencji Rady Miejskiej należy natomiast uchwalenie budżetu miasta, jego kontrola oraz podejmowanie uchwały w sprawie udzielenia lub nieudzielania Burmistrzowi absolutorium tj.
zaakceptowania sposobu wydawania pieniędzy.
Dochody, czyli środki pobierane bezzwrotnie od podmiotów gospodarczych i
osób fizycznych oraz otrzymywane z budżetu państwa w postaci dotacji lub
subwencji oraz wydatki gminy, czyli środki przekazywane z budżetu na
realizację poszczególnych zadań.
BUDŻET GMINY
Przychody, czyli środki pochodzące z kredytów i pożyczek, także ze sprzedaży
papierów wartościowych wyemitowanych przez gminę,
z prywatyzacji majątku oraz nadwyżki budżetowej z lat ubiegłych i rozchody gminy tj.
spłaty otrzymanych pożyczek i kredytów, wykup papierów wartościowych, udzielone przez gminę
pożyczki i in.
Przychody i wydatki:
jednostek budżetowych (Zespół Szkół Nr 1 i Nr 2), Przedszkola Publicznego,
Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej, Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji.
3
Jak zatem widać budżet naszego miasta zbliżony jest do konstrukcji każdego budżetu domowego , w którym również planuje się pozyskiwane w ciągu roku dochody i zestawia się je z przewidywanymi wydatkami.
Na co swoje pieniądze wydaje gospodarstwo domowe?
Gospodarstwo domowe wydaje pieniądze zależnie od swoich potrzeb i posiadanych środków.
Przykładowe wydatki gospodarstwa domowego obejmują:
Zakupy produktów spożywczych
Wydatki na dzieci
Opłaty za gaz, telefon, prąd, abonament, itp.
Zakup odzieży
Zakup sprzętu RTV i AGD
5
S k ą d m i a s t o b i e r z e p i e n i ą d z e ?
Dochodami Miasta są:
1. Dochody własne w tym udziały gmin w dochodach budżetu państwa z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych;
2. Subwencje ogólne;
3. Dotacje celowe z budżetu państwa
Dochody własne to np.:
- Wpływy z podatków, m.in. od nieruchomości, podatku rolnego i leśnego;
- Wpływy z opłaty m.in. skarbowej, targowej;
- Dochody uzyskiwane przez jednostki budżetowe miasta;
- Dochody z majątku gminy;
- Spadki, zapisy i darowizny na rzecz miasta;
- Odsetki od nieterminowo przekazywanych należności stanowiących dochód miasta
Subwencje ogólne
Stanowią one bezzwrotna formę zasilania finansowego z budżetu państwa jednostek samorządu terytorialnego i są formą wyrównywania niewystarczających dochodów własnych gminy.
Dochody własne to także udziały miasta w dochodach budżetu państwa z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych
Ich wysokość zależy od podatków
dochodowych płaconych przez osoby fizyczne zamieszkujące na terenie gminy oraz od podatków dochodowych płaconych przez firmy mające siedzibę na terenie gminy. Jak zatem widać im więcej podatków zapłacą mieszkańcy Bukowna i działające tu firmy, tym większe będą dochody z tego tytułu.
Dotacje celowe np.:
- Na zadania z zakresu administracji rządowej oraz na inne zadania zalecone ustawami,
zadania realizowane przez jednostki samorządu na mocy porozumień zawartych z organami administracji rządowej;
- Finansowanie lub dofinansowanie zadań własnych;
DOCHODY
MIASTA
Dochodami miasta mogą być także:
1. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi,
2. Środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej, 3. Inne środki określone w odrębnych przepisach.
Szczegółowe źródła dochodów miasta określa ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego.
Jeżeli uzyskiwane dochody nie starczają na wydatki lub też miasto chce zrealizować inwestycje, na które nie ma pieniędzy to może zaciągnąć kredyt, pożyczkę lub emitować obligacje komunalne albo też wydać pieniądze zaoszczędzone z lat poprzednich (są to tzw. przychody).
45,9% - 11.778.752
30,7% - 7.875.779 zł
16,4% - 4.222.725
5,7% - 1.454.715 1% - 255.617
0,3% - 81.769
7
Dochody własne jako największy składnik dochodów budżetu kształtowane są przez następujące składniki:
1. Podatki, które stanowią 62,5 % dochodów własnych i wynoszą 7.355.700 zł w tym największy udział ma podatek od nieruchomości osób prawnych,
2. Dochody z majątku gminy tj. m.in. dochody z najmu i dzierżawy budynków, ich części oraz gruntów, dochody opłat za wieczyste użytkowanie, dochody ze sprzedaży składników majątku. Mają one 25,1 % udział w dochodach własnych w 2010 roku kształtować się mają na poziomie 2.956.512 zł,
3. Opłaty planowane w wysokości 516.800 zł stanowią 4,4 % udział w dochodach własnych. Są to m.in. opłata skarbowa, opłata za koncesje na sprzedaż alkoholu itp.
4. Wpływy z usług stanowią 7,8 % i wynosić mają 920.940 zł w tym największy udział stanowią wpływy z usług świadczonych przez MOSiR,
5. Odsetki od nieterminowego regulowania podatków i opłat to kwota 28.800 zł, co stanowi 0,2 %.
Struktura dochodów własnych
7 355 700 zł 516 800 zł
920 940 zł
2 956 512 zł
50 050 zł
podatki
dochody z majatku gminy
opłaty planowane
usługi
odsetki
Na co miasto wyda pieniądze w roku 2010?
Wydatki miasta Bukowno w latach 2008-2010 oraz wg planu na 2008 kształtują się na poziomie od 27.041.309 zł r. w 2008 r, do 29.372.912 zł w 2010 r. Dynamika wydatków w tym okresie wynosi 108,6 %.
Planowane wydatki w przeliczeniu na jednego mieszkańca w 2010 r.
wyniosą 2.816 zł. Dla porównania w 2008 roku wydatki w przeliczeniu na jednego mieszkańca wyniosły 2.590 zł, a w 2009 roku 2.716 zł.
Różnica miedzy dochodami i wydatkami stanowi deficyt budżetu w kwocie 3.703.555 zł, który zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z:
a) zaciągniętych kredytów w kwocie 3.400.000 zł,
b) wolnych środków jako nadwyżki na rachunku bieżącym budżetu wynikających z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych 303.555 zł.
Łączna suma wydatków w przeliczeniu na jednego mieszkańca
2 112,00 zł 2 716,00 zł 2 918,00 zł
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2010 r.
2009 r.
2008 r.
Dochody 25 669 357 zł
Wydatki 29 372 912 zł
Deficyt budżetowy
- 3 703 555 zł
9
Poszczególne wydatki w portfelu wydatków budżetowych:
1.
Oświata i wychowanie –
wydatki na oświatę i wychowanie, które zgodnie z planem wyniosą w 2010 roku 9.728.809 zł są związane z wydatkami ponoszonymi na funkcjonowanie: Zespołu Szkół Nr 1 - 5.803.580 zł, Zespołu Szkół Nr 2 – 1.424.943 oraz Przedszkola – 2.500.286 zł.w 2008 10.305.482 zł
w 2009 11.505.840 zł
2.
Pomoc społeczna –
wydatki przeznaczone na opiekę społeczną, związane z realizacja zadań własnych jak i zadań zleconych w 2010 roku wyniosą 2.683.142 zł z tego np. na dożywianie, dodatki mieszkaniowe, świadczenia rodzinne.w 2008 2.531.972 zł
w 2009 2.602.343 zł
3.
Administracja publiczna –
wydatki poniesione w 2010 roku na administracje publiczną w zakresie realizacji zadań własnych - 3.876.375 zł w tym zadań zleconych - 60.465 zł.Wydatki w zakresie zadań własnych obejmują m.in.: wydatki na funkcjonowanie Rady Miejskiej i Urzędu Miejskiego, a także promocje Gminy.
w 2008 3.547.795 zł
w 2009 3.568.244 zł
4.
Transport i łączność –
wydatki na transport i łączność w 2010 roku obejmują m.in. wydatki na remonty, odbudowę dróg i konserwacje oznakowań i wyniosą według planu 3.258.500 zł.w 2008 2.722.816 zł
w 2009 2.588.549 zł
5.
Gospodarka Komunalna i Ochrona środowiska –
wydatki na gospodarkę komunalną i ochronę środowiska w 2010 r.
wyniosą 1.696.000zł i obejmować będą wydatki na: sprzątanie i odśnieżanie ulic, oświetlenie ulic, utrzymanie zieleni miejskiej, gospodarkę odpadami, itp.
w 2008 1.368.119 zł
w 2009 1.491.638 zł
6.
Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa –
wydatki na bezpieczeństwo publiczne i ochronę przeciwpożarową dotyczą głównie wydatków na funkcjonowanie Ochotniczej Straży Pożarnej, wpłaty na Fundusz Wsparcia Policji, dofinansowanie do zakupu kamery termowizyjnej dla KPPSP. W 2010 roku planowane są na poziomie 288.810 zł.w 2008 360.960 zł
w 2009 348.513 zł
7.
Kultura –
wydatki na kulturę tj. wydatki związane z działalnością Miejskiej Biblioteki Publicznej oraz Miejskiego Ośrodka Kultury w 2010 roku kształtować się będą na poziomie 1.234. 000 zł.w 2008 1.139.827 zł
w 2009 1.189.917 zł
8. Gospodarka mieszkaniowa – kwota jaka zostanie przeznaczona na wydatki związane z gospodarka mieszkaniową czyli m.in. utrzymanie lokali stanowiących wyłączną własność Gminy, remonty elewacji lokali użytkowych, remonty oraz bieżące utrzymanie infrastruktury osiedlowej i małej architektury wyniesie w 2010 roku 1.030.000 zł.
w 2008 1.517.152 zł
w 2009 1.096.945 zł
9.
Działalność usługowa –
(w planie zagospodarowania przestrzennego, bieżące utrzymanie cmentarza, prace geodezyjne i kartograficzne) działalność usługowa w 2010 roku kształtować się będzie na poziomie 124.500 zł.w 2008 112.248 zł
w 2009 75.412 zł
11
10.
Kultura fizyczna i sport –
wydatki z zakresu kultury fizycznej związane są głównie z utrzymaniem MOSiR oraz dotacji na realizację zadań z zakresu kultury fizycznej i sportu i wyniosą w 2010 roku 3.826.251 zł.w 2008 1.530.652 zł
w 2009 3.023.030 zł
11.
Odsetki od kredytów –
koszty związane ze spłatą odsetek od zaciągniętych kredytów, pożyczek i poręczeń wyniosą w 2010 roku 195.000 zł.w 2008 189.806
w 2008 117.088
12.
Ochrona zdrowia –
wydatki przeznaczone na ochronę zdrowia w 2010 roku planowane są w wysokości 179.760 zł i obejmują wydatki na przeciwdziałanie alkoholizmowi, zwalczanie narkomanii, świetlicę profilaktyczno-wychowawczą.w 2008 132.997 zł
w 2009 177.454 zł
13.
Edukacyjna opieka wychowawcza –
na edukacje i opiekę wychowawcza wydatki planowane są w 2010 roku w wysokości 304.970 zł, a przeznaczone będą na kolonie zielone i świetlice szkolne, pomoc materialną dla uczniów.w 2008 280.202 zł
w 2009 299.001 zł
14.
pozostałe wydatki –
pozostałe wydatki dotyczą m.in.aktualizacji rejestru wyborców i organizacji, opłaty z tyt.
wyłączenia gruntów z produkcji leśnej, utrzymania placu targowego. W 2010 przeznaczono na ten cel 886.330 zł.
W 2009 roku plan zakładał kwotę 239.185 zł.
15. RAZEM 29.372.912 zł
w 2008 26.110.539 zł
w 2009 28.323.159 zł
Wydatki miasta Bukowno (%)
33%
13%
11%
6%
1%
4%
4%
13%
0%
1% 3%
1%1%
9%
Oświata Pomoc społeczna administracja publiczna transport i łącznosć ochrona środowiska bezpieczeństwo publiczne kultura
gospodarka mieszkaniowa działalność usługowa kultura fizyczna i sport odsetki od kredytów ochrona zdrowia edukacyjna opieka wychowawcza pozostałe wydatki
Najważniejsze rodzaje wydatków w przeliczeniu na jednego mieszkańca
257,30 zł 17,24 zł
932,95 312,48 zł
27,69 zł 371,73
oświata
pomoc społeczna
administracja
bezpieczeństwo publiczne
transport i łączność
ochrona zdrowia
