• Nie Znaleziono Wyników

Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Miejskim Przedszkolu Nr 7 w Słupsku

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Miejskim Przedszkolu Nr 7 w Słupsku"

Copied!
5
0
0

Pełen tekst

(1)

Protokół

z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Miejskim Przedszkolu Nr 7 w Słupsku

Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska podinspektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku Ewa Juralewicz, przeprowadziła w dniu 08 marca 2006 r. kontrolę 5 % wydatków za rok 2006.

Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Miejskiego Przedszkola Nr 7 w Słupsku przy ul. Wileńskiej 2.

I. Ustalenia ogólne:

Dyrektorem Miejskiego Przedszkola Nr 7 jest Pani Alicja Kaczyńska powołana na stanowisko z dniem 01.09.1992 r. Obecnie zajmuje stanowisko na podstawie powierzenia tego stanowiska przez Prezydenta Miasta na okres 5 lat szkolnych tj. Od dnia 01 września 2002 r. do dnia 31 sierpnia 2007 r. (pismo Nr O.III.4335-137/02 z dnia 29 sierpnia 2002 r.

Głównym księgowym jest Pani Barbara Wieliczko zatrudniona od dnia 01.03.1996 r.

w wymiarze ½ etatu. Dyrektor zakładu powierzył głównemu księgowemu obowiązki i odpowiedzialność zgodnie z art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 26.11.1998 r. o finansach publicznych (tekst jednolity z 2003 r., Dz. U. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.).

Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości zgodne z art. 35 a ust. 2 pkt. 1 w/w ustawy, wprowadzone Zarządzeniem Nr 1 z dnia 01.01.2003 r. Dyrektora Przedszkola Nr 7, a zmienione zarządzeniem Nr 2 z dnia 02 marca 2003 r. Zarządzenie zawiera instrukcję określającą procedury kontroli dochodów i wydatków, ich zgodności z planem finansowym, a także zasady wstępnej oceny celowości ponoszonych wydatków.

II. Ustalenia szczegółowe:

Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za 2006 r. Badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2006.

Według planu finansowego zakładu budżetowego na rok 2006 wydatki wynoszą:

rozdział 80104 691.480,00 x 5 % = 34.574,00 zł rozdział 80146 1.520,00 x 5 % = 76,00 zł

razem 34.650,00 zł

W jednostce poddano kontroli wypłacone wynagrodzenia za miesiąc styczeń 2006 r.

wynagrodzenia brutto za m-c styczeń 2006 r. (§ 4010) – listy płac nr 2, 3, 4 30.408,15

(2)

składki ZUS płatnika z tytułu ubezpieczeń społecznych 5.450,10

składki na Fundusz Pracy 742,24

Razem: 36.600,49

co stanowi 5,28% planu wydatków na 2006 r.

Poddane kontroli listy płac są zgodnie z procedurami kontroli - sprawdzane są pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdzane do wypłaty przez właściwe rzeczowo osoby. Zawierają numerację, określenie okresu, którego dotyczą oraz datę sporządzenia.

Dokument Wartość brutto

Wartość netto do wypłaty

kasa

konto

Podatek dochodo

wy od wynagro

dzeń

Ubezpiecz enie zdrowotne

Inne potrącenia

Składki ZUS społeczne pracownik

§ 4010

Składki ZUS społeczne pracodaw

§ 4110

Lista płac nr 2 administracja

2.817,00 -

1.527,06 131,00

177,47

22,90 431,50 527,07 506,78

Lista płac nr 3 obsługa

10.046,00 86,00

3.739,75

1.349,90 338,00

632,89

81,66 2.110,20 1.879,60

1.807,27 Lista płac nr 4

nauczyciele

17.545,15 -

9.531,19 1.026,00

1.105,20

142,62 2.478,59 3.261,55 3.136,05 RAZEM 30.408,15

86,00

3.739,75

12.408,15 1.495,00 2.162,74 5.020,29 5.668,22 5.450,10

Wynagrodzenia za miesiąc styczeń 2006 r. w kwocie 12.408,15 zł przekazano na konta osobiste pracowników w dniu 26.01.2006 r., wyciąg bankowy nr 19/2006 za okres 26- 26.01.2006 r., poz. fin. 39. Wypłata wynagrodzeń w kasie nastąpiła w dniu 27.01.200 r.

w wysokości 3.739,75 zł, raport kasowy nr 1/06 za okres 1-31.01.2005 r., poz. fin. 46.

Podatek dochodowy od wynagrodzeń za m- c styczeń 2006 r. przekazano na rachunek bankowy Urzędu Skarbowego w Słupsku zgodnie z naliczeniem na listach płac i deklaracją na zaliczkę miesięczną PIT-4 za m-c styczeń 2006 r. w kwocie 1.495,00 zł dnia 20 lutego 2006 r.(wyciąg bankowy nr 36/2005 za okres 18-20.02.2005 r. poz. fin. 80).

W dniu 06.02.2006 r. przekazano składki ZUS w następujących wysokościach (wyciąg bankowy nr 26/2006 za okres 04-06.02.05 r., poz. fin. 59):

składki na ubezpieczenie społeczne – 11.032,32 zł,

składki na ubezpieczenie zdrowotne – 2.162,74 zł,

(3)

składki na Fundusz Pracy – 742,24 zł.

Składki na ubezpieczenie społeczne pracownika i pracodawcy wg list płac wyniosły 11.118,32. Odprowadzono prawidłowo zgodnie z z listami płac i deklaracją ZUS P DRA za m-c styczeń 2006 r. pomniejszone o kwotę wypłaconych świadczeń finansowanych z budżetu państwa – 86,00.

Ponadto z wynagrodzenia za m-c styczeń potrącono następujące składniki:

Lp. Nazwa

składnika

Kwota Sposób zapłaty

Składki na

ZNP 122,79

WB nr 21/2006 za okres 28-30.01.06 r., poz. fin. 43

Składka KZP 435,00

Rata KZP 2.985,00

WB nr 22/2006 za okres 31-31.01.06 r., poz. fin. 47

Rata ZFŚS 687,00 WB nr 21/2006 za okres 28-30.01.06 r., poz. fin. 43 Składka PZU 790,50 WB nr 21/2006 za okres 28-30.01.06 r., poz. fin. 43

RAZEM 5.020,29

W Miejskim Przedszkolu Nr 7 wynagrodzenia wypłacane są na podstawie:

ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks Pracy (Dz. U. Nr 21, poz. 94 z 1998 r. z późn.

zm.),

ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. Nr 118, poz. 1112 z 2003 r.

z późn. zm.),

rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 r. w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy (Dz. U. Nr 22, poz.181),

Uchwały Nr XXII/262/2000 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 27 września 2000 r.

w sprawie ustalenia Regulaminu Wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez Gminę Miejską Słupsk,

Uchwały Nr XXXVII/434/05 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 23 lutego 2005 r. w sprawie ustalenia Regulaminy wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówkach prowadzonych przez Gminę Miejską Słupsk,

Zarządzenia Dyrektora Miejskiego Przedszkola Nr 7 w Słupsku z dnia 8 czerwca 2001 r.

w sprawie Regulaminu wynagradzania pracowników nie będących nauczycielami,

Regulaminu premiowania w Miejskim Przedszkolu Nr 7 w Słupsku.

(4)

W trakcie czynności kontrolnych sprawdzono również prawidłowość naliczania poszczególnych składników wynagrodzenia pracowników Miejskiego przedszkola Nr 7 w Słupsku, porównując listy płac za miesiąc styczeń 2006 r. z aktami osobowymi następujących, pracowników:

1) nauczycieli

Stanowisko Wynagr.

zasadnicze

Dodatek stażowy

Dodatek za wychow.

Dodatek motywa-

cyjny

Dodatek za pełnienie opiekuna

stażu

Dodatek funkcyjny

Dyrektor –

nauczyciel

dyplomowany -

mgr z p.p. 2.059,00 411,80 30,00 320,00

-

300,00 Nauczyciel

mianowany – mgr

z przyg.pedagog. 1.716,00 343,20 30,00 34,32 20,00

-

Nauczyciel

mianowany z p.p. 1.716,00 326.04 30,00 34,32 - -

2) administracji i obsługi

Stanowisko Kategoria zaszerego

wania

Wynagrodzenie zasadnicze

Dodatek funkcyjny

Dodatek stażowy

Premia

Główny księgowy ½

etatu 935,00 150,00 187,00 187,00

Intendentka X 970,00 - 194,00 194,00

Woźna oddziałowa VI 800,00 - 120,00 160,00

Woźna oddziałowa VI 800,00 - 80,00 160,00

Woźna oddziałowa VI 800,00 - 152,00 160,00

Stawki wynagrodzenia zasadniczego w/w pracowników zgodne są z kategorią zaszeregowania, tabelą wynagrodzeń zasadniczych oraz mieszczą się w przedziałach – 10/ + 10 %.

Nieprawidłowości nie stwierdzono.

(5)

Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron.

Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 3 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole.

Zaleceń pokontrolnych nie pozostawiono.

Jednostka kontrolowana: Kontrolujący:

Dyrektor Podinspektor

Alicja Kaczyńska Ewa Juralewicz

Główny księgowy Barbara Wieliczko

Słupsk, 10 marca 2006 r.

Cytaty

Powiązane dokumenty

Głównym Księgowym jest Pani Danuta Piwowarska zatrudniona z dniem 2 stycznia 2003 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik

Straży Pożarnej w Zielonej Górze 11-05-2005 Kontrola obszarów leśnych.. Kontrole przeprowadzone w

4) prowadzono szkolenia podnoszące kwalifikacje zawodowe osób realizujących zadania obejmujące problematykę przemocy. Gmina Gryfice nie miała uchwalonego gminnego

We współpracy z gminną komisją rozwiązywania problemów alkoholowych prowadzona jest akcja profilaktyczna (Teatr Profilaktyczny „Maska” z Krakowa), w wyniku

„Feniks” realizację zadania publicznego w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie pn. „Prowadzenie grupy wsparcia dla kobiet doświadczających przemocy w

w sprawie standardu podstawowych usług świadczonych przez specjalistyczne ośrodki wsparcia dla ofiar przemocy w rodzinie, kwalifikacje osób zatrudnionych w tych

powołana przez dyrektora jednostki kontrolowanej komisja spisowa przeprowadziła inwentaryzację gotówki w kasie oraz druków ścisłego zarachowania , wyniki ujęto w protokole

uzupełnić instrukcję obiegu dokumentów księgowych o wykaz osób upoważnionych do dokonywania kontroli dowodów pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym w razie