ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2011 ROKU. Zatwierdzono 19 marca 2012 roku

(1)

IN I N FO F O RM R M AC A CJ JA A D D OD O DA A TK T KO OW WA A D D O O SP S PR R A A WO W O ZD Z D AN A N IA I A FI F IN NA A NS N SO O WE W EG GO O

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2011 ROKU

Zatwierdzono 19 marca 2012 roku

(2)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.12.2011 ROKU

I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU

1. Zmiany wartości i umorzenia grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych

tys. PLN

Wyszczególnienie

BO

ZMIANA WARTOŚCI W CIĄGU ROKU

BZ

Zwiększenie Zmniejszenie

I. Wartości niematerialne i prawne 170 244 137 277

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0 0

2 Wartość firmy 0 0 0 0

3 Inne wartości niematerialne i prawne 170 244 137 277

zmiany z tytułu: zakup/sprzedaż 0 244 0 0

zmiany z tytułu: amortyzacji 0 0 137 0

II. Rzeczowe aktywa trwałe 89 245 0 0 89 757

1 Środki trwałe 81 080 0 0 78 578

a) grunty (w tym prawo użytk. wiecz. gruntu) 3433 460 0 3893

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii 56 627 4 480 2 134 58 973

zmiany z tytułu: przejęcia 0 4315 0 0

c) urządzenia techniczne i maszyny 15 307 1 205 4 881 11 631

zmiany z tytułu: zakup/sprzedaż/leasing 0 589 624 0

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 0 209 0 0

d) środki transportu 5 184 3811 5 162 3 833

e) inne środki trwałe 529 237 518 248

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 0 10 0 0

2 Środki trwałe w budowie 8 165 5 357 2 343 11 179

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 0 0

III. Należności długoterminowe 0 0 0 0

IV. Inwestycje długoterminowe 260 744 18 549 20 452 258 841

1 Nieruchomości 17 191 1230 1615 16 806

2 Wartości niematerialne i prawne 0 0 0

3 Długoterminowe aktywa finansowe 243 553 17 319 18 837 242 035

a) w jednostkach powiązanych 243 553 17 319 18 837 242 035

- udziały lub akcje 243 553 17 319 18 837 242 035

(3)

V. Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 31 455 0 0 0

1 Aktywa z tytułu odroczonego pod. doch. 31 295 0 0 31 295

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 160 0 101 59

2. Wartość, według cen nabycia, gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2011 r.: 6 462 tys. PLN, powierzchnia 121,6 tys. m²

Powierzchnia działki w m2

Wartość gruntów w

PLN Opłata w PLN

CZARNKÓW 9 790 252 484,00 7 574,52

JAWORZE 59 879 3 656 811,00 109 704,33

BYTOM 18 354 247 779,00 7 433,40

KATOWICE 22 977 1 953 045,00 58 591,35

RATAJKI 10 560 352 000,00 10 560,00

RAZEM 121 560 6 462 119,00 193 863,60

3. Wartość nieamortyzowanych (nieumarzanych) przez jednostkę środków trwałych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym leasingu:

Umowa najmu środków transportu z dnia 5 lutego 2007 r. ciągnik Mercedes Actros i naczepa Schmitz – 3 zestawy

Nazwa Numer rejestracyjny Wartość

Naczepa chłodnicza marki Schmitz NACZEPA WE280AF 254 209,61 Naczepa chłodnicza marki Schmitz NACZEPA WE281AF 254 209,61 Naczepa chłodnicza marki Schmitz NACZEPA WE282AF 254 209,61 Mercedes-Benz Actros 1844 LS SAM. CIĘŻ. WE1117C 282 801,59 Mercedes-Benz Actros 1844 LS SAM. CIĘŻ. WE1118C 282 801,59 Mercedes-Benz Actros 1844 LS SAM. CIĘŻ. WE1119C 282 801,59 Mercedes-Benz DCAP 2533 L C SAM. CIĘŻ. WE1295C 344 707,70

4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli:

Nie dotyczy

5. Struktura własności kapitału podstawowego :

Kwota kapitału podstawowego 278 002 290 zł

Ilość akcji 278 002 290 szt.

W tym uprzywilejowane - szt.

Cena nominalna akcji (udziału) 1,00 zł

Pomiędzy Spółką, członkami jej Zarządu oraz innymi znaczącymi akcjonariuszami, jako gwarantami wykonania Układu, w dniu 24 lipca 2009 r. doszło do zawarcia szeregu umów z Bankami,

(4)

w tym Warunków Restrukturyzacji oraz Przedwstępnej Umowy o Konsolidacyjny Kredyt Konsorcjalny.

Przedwstępna Umowa o Konsolidacyjny Kredyt Konsorcjalny reguluje podstawowe warunki, na jakich zostanie zawarta w przyszłości Przyrzeczona Umowa o Konsolidacyjny Kredyt Konsorcjalny, w oparciu o którą zostanie udzielony Konsolidacyjny Kredyt Konsorcjalny oraz Kredyt Podporządkowany.

Jedno z postanowień podpisanych umów mówi o tym, że Spółka ma prawo w okresie do końca 2012 roku, do odkupu akcji wyemitowanych dla Banków celem ich umorzenia („Opcja buy-back”), po cenie skalkulowanej w oparciu o cenę emisyjną tych akcji powiększoną o koszt pieniądza (WIBOR 3M + 7%

w skali roku) w przypadku odkupienia wszystkich akcji wyemitowanych dla banków na podstawie Układu i po wcześniejszej spłacie w całości Konsorcjalnego Kredytu Konsolidacyjnego oraz Kredytu Podporządkowanego.

Ponadto, Spółka będzie miała prawo skorzystać z Opcji buy-back w stosunku do części akcji wyemitowanych dla Banków na podstawie Układu i przed spłatą Konsorcjalnego Kredytu Konsolidacyjnego oraz Kredytu Podporządkowanego, jeżeli Spółka dokona zbycia istotnych aktywów.

Do wykonania Opcji buy-back konieczna jest zgoda jednej z osób z rodziny Duda. O zawarciu ww.

umowy Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 66/2009 z dnia 24 lipca 2009 r.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. w dniu 12 października 2011 roku upoważniło Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego poprzez emisję nowych akcji o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 208 501 717 zł w drodze jednego lub więcej podwyższeń kapitału zakładowego. Niniejsze upoważnienie wygasa z dniem 31 grudnia 2012 roku (raport bieżący nr 32/2011).

W dniu 21 listopada 2011 roku spółka Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. dokonała wpisu do Rejestru Przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki, w wyniku którego dotychczasowy zapis:

1. Kapitał zakładowy może być podwyższony uchwałą Walnego Zgromadzenia w drodze emisji nowych akcji lub w drodze podwyższenia wartości nominalnej dotychczasowych akcji.

2. Podwyższenie kapitału może nastąpić również w drodze:

- warunkowego podwyższenia kapitału - podwyższenia kapitału ze środków własnych - podwyższenia kapitału docelowego.

3. Spółka ma prawo emitować obligacje, w tym:

- na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia obligacje zamienne na akcje Spółki, obligacje dające w przyszłości prawo pierwszeństwa do objęcia emitowanych przez Spółkę akcji oraz obligacje dające prawo do udziału w przyszłych zyskach Spółki

- na podstawie uchwały Zarządu nie zastrzeżone do kompetencji Walnego Zgromadzenia rodzaje obligacji.”

został zmieniony poprzez nadanie mu nowego, następującego brzmienia:

1. Podwyższenie kapitału zakładowego wymaga zmiany Statutu i następuje w drodze emisji nowych akcji lub podwyższenia wartości nominalnej dotychczasowych akcji. Podwyższenie kapitału zakładowego może być dokonane w każdy sposób przewidziany przepisami prawa.

2. Spółka może emitować obligacje, w szczególności obligacje zamienne lub obligacje z prawem pierwszeństwa, a także warranty subskrypcyjne.

3. Zarząd jest upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję nowych akcji o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 208.501.717 zł (słownie: dwieście osiem milionów pięćset jeden tysięcy siedemset siedemnaście złotych) w drodze jednego lub więcej podwyższeń kapitału zakładowego w granicach określonych powyżej (kapitał docelowy).

4. W ramach upoważnienia do podwyższenia kapitału zakładowego Zarząd jest upoważniony do emisji warrantów subskrypcyjnych, o których mowa w art. 453 § 2 Kodeksu spółek handlowych, z terminem wykonania prawa zapisu upływającym nie później niż okres, na który zostało udzielone niniejsze upoważnienie.

5. Upoważnienie Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego wygasa z dniem 31 grudnia 2012 roku.

6. Za zgodą Rady Nadzorczej, Zarząd może pozbawić akcjonariuszy prawa poboru w całości lub w części w stosunku do akcji lub warrantów subskrypcyjnych Spółki emitowanych przez Zarząd na podstawie upoważnienia udzielonego w ustępie 3 i 4 niniejszego paragrafu.

(5)

7. Zarząd może wydawać akcje emitowane w granicach kapitału docelowego w zamian za wkłady pieniężne lub niepieniężne.

8. Uchwały Zarządu w sprawie ustalenia ceny emisyjnej akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego lub wydania akcji w zamian za wkłady niepieniężne wymagają uzyskania zgody Rady Nadzorczej, z zastrzeżeniem że ww. cena emisyjna nie może być niższa niż 1 zł (słownie: jeden złoty) za każdą akcję.

9. O ile przepisy Kodeksu spółek handlowych oraz postanowienia Statutu Spółki nie stanowią inaczej, Zarząd decyduje o wszystkich sprawach związanych z podwyższeniem kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, w szczególności Zarząd jest umocowany do:

1. zawierania umów o subemisję inwestycyjną lub o subemisję usługową lub innych umów zabezpieczających powodzenie emisji akcji;

2. podejmowania uchwał oraz innych działań w sprawie dematerializacji akcji oraz zawierania umów z Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych S.A. o rejestrację akcji, praw do akcji lub praw poboru;

3. podejmowania uchwał oraz innych działań w sprawie odpowiednio emisji akcji w drodze subskrypcji prywatnej lub oferty publicznej lub ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji, praw do akcji lub praw poboru do obrotu na rynku regulowanym.

Zgodnie z wiedzą Zarządu Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A., akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki na dzień 31 grudnia 2011 roku były następujące podmioty:

Lp. Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale zakładowym (%)

Liczba głosów

Udział w ogólnej

liczbie głosów (%) 1. ING Bank Śląski Spółka

Akcyjna 29 994 181 10,79 29 994 181 10,79

2. Kredyt Bank Spółka Akcyjna 28 529 504 10,26 28 529 504 10,26 3. Bank Handlowy w Warszawie

Spółka Akcyjna 20 369 538 7,33 20 369 538 7,33

4.

BZ WBK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych (Fundusze), w tym:

14 797 364 5,32 14 797 364 5,32

Arka BZ WBK Fundusz Inwestycyjny Otwarty

14 011 576 5,04 14 011 576 5,04

5 Pozostali 184 311 703 66,3 184 311 703 66,3

6. Zmiany kapitałów (funduszów) tys. PLN

Stan początkowy

ZMIANA WARTOŚCI W CIĄGU 2011 ROKU

Stan końcowy Zwiększenie Zmniejszenie

1 Kapitał podstawowy 308 891 0 30 889 278 002

2 Akcja własne -38 969 0 -38 969 0

2 Kapitał zapasowy 8 491 9 660 3 18 148

3 Kapitał z aktualizacji wyceny 21 527 0 0 21 527

4 Pozostałe kapitały rezerwowe - umorzenie akcji 8 080 0 8 080 0

5 Kapitał z połączenia -13 397 -13 397

Razem 294 623 304 280

(6)

Kapitał z tytułu umorzenia akcji własnych został wydzielony z kapitału zapasowego i przeznaczony będzie na pokrycie umorzenia tej części akcji własnych, która nie będzie podlegała umorzeniu z kapitału podstawowego tj. różnicy pomiędzy ceną nabycia akcji własnych a ich wartością nominalną.

7. Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy lub pokrycia straty za rok obrotowy

Proponowany podział zysku za rok 2011:

- 1 354 tys. zł na kapitał zapasowy;

- 15 577 tys. zł na pokrycie strat z tal ubiegłych.

8. Zmiany wartości zapasów tys. PLN

ZMIANA WARTOŚCI W CIĄGU 2011 ROKU

Stan końcowy Zwiększenia-

odpisu

Zmniejszenia

odpisów Zmniejszenie

1 Materiały 1 315 66 833 0 66 526 1 622

2 Półprodukty 0 0 0 0 0

3 Produkty 7 354 1 650 174 -17 1 645 663 11 882

4 Towary 1 374 46 758 0 46 935 1 197

5 Zaliczki na dostawy 251 0 0 251 0

Razem 10 294 14 701

9. Rezerwy - stany początkowe, zwiększenia, zmniejszenia, stany końcowe:

tys. PLN

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 5 050 0 0 5 050

2 Pozostałe rezerwy 5 881 4 075 5769 4 187

Razem 10 931 4 075 5 769 9 237

10. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tys. PLN

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 31 295 0 0 31 295

Razem 31 295 0 0 31 295

Spółka rozpoznała rezerwę na podatek odroczony z tytułu aportu udziałów (wartość rynkowa >

wartości nominalnej). Podstawa 26.577, rezerwa 5.050.

(7)

Spółka rozpoznała aktywo na podatek odroczony wg poniższego zestawienia:

tys. PLN

Różnice przejściowe - ujemne Wartość na 31 grudnia 2011 r.

Wartość na 31 grudnia 2010 r.

różnice kursowe z tytułu zobowiązań 172 493

odsetki od zobowiązań wekslowych 1 462

straty podatkowe 121 347 119 203

odpisy aktualizujące wartość udziałów 42 567 43 447

wycena środków pieniężnych 5

różnice kursowe z tytułu należności 91

rezerwa na urlopy 980 26

rezerwa na restrukturyzacje 855 480

zobowiązania z tyt. ubezpieczeń

społecznych 587 25

pozostałe 195

odsetki naliczone od kredytów 260 0

zobowiązania z tyt. Umów

cywilnoprawnych 108

odpis aktualizujący zapasy

odpis z tytułu utraty wartości środków

trwałych

suma 166 876 165 427

różnice przejściowe - dodatnie

różnice kursowe z tytułu należności 214 717

Odsetki od pożyczek 1 883

wycena środków pieniężnych 69

suma 2 166 717

podstawa - aktywo na podatek

odroczony 164 710 164 710

podatek 19% 31 295 31 295

Podatek odroczony w wysokości 31.295 tys. PLN zgodnie z założeniami planu finansowego na okres 5 lat powinien zostać wykorzystany, przy założeniu wprowadzenia przez Zarząd programu optymalizacji podatkowej oraz realizacji strategii zwiększenia zdolności produkcyjnych zakładu w Grąbkowie.

Spółka nie dokonała rozpoznania aktywa na wszystkich możliwych tytułach dokonując możliwości realizacji obecnego podatku odroczonego.

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres

(8)

pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

11. Zestawienie należności przeterminowanych brutto z podziałem na należności niespłacone w okresie:

tys. PLN

Wyszczególnienie Wartość na 31 grudnia 2011 r. Wartość na 31 grudnia 2010 r.

do 1 miesiąca 15 591 8 449

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 007 3 688

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 819 428

powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 275 521

powyżej 1 roku 8 067 15 628

Razem 28 759 28 714

12. Dane o odpisach aktualizujących należności ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec roku obrotowego

tys. PLN

Stany początkowe

Stany końcowe Zwiększenie Zmniejszenie

1 Odpisy aktualizujące należności handlowe 15 559 4 087 8 656 10 990

13. Zobowiązania długo i krótkoterminowe według okresu spłaty:

tys. PLN

Wyszczególnienie Wartość na 31 grudnia 2011 r.

do roku 80 956 94 815

powyżej 1 roku do 3 lat 88 999 52 965

powyżej 3 do 5 lat 12 841 65 009

powyżej 5 lat 0 0

Razem 182 796 212 789

14. Rozliczenia międzyokresowe :

• Czynne ogółem, w tym z tytułu :

tys. PLN

Wyszczególnienie Wartość na 31 grudnia 2011 r.

- ubezpieczenia 27

- energia elektryczna 63

- gaz 181

- usługi telekomunikacyjne 4

- koszty Gali Hodowca Roku 26

- koszty remontów 249

- pozostałe 77

(9)

- znak towarowy 5

- prenumerata 33

- opłaty za licencje transportowe 17

- koszty przygotowania projektów SAPARD 101

- koszty aktualizacji programu 46

Razem 829

• Bierne ogółem, w tym z tytułu:

tys. PLN

Dotacje SAPARD i SPO -długoterminowe 2 103

Dotacje SAPARD i SPO -krótkoterminowe 1 892

Razem 3 995

15. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem rodzaju):

- zobowiązanie z tytułu Konsolidacyjnego Kredytu Konsorcjalnego, zostało zabezpieczone przez:

hipotekę na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na składnikach majątku, zastaw na urządzeniach i udziałach,

- zobowiązania z tytułu pozostałych kredytów inwestycyjnych, zostały zabezpieczone przez:

hipotekę na nieruchomościach

Zabezpieczenie Wyszczególnienie

Ustanowienie hipotek

 Nieruchomość położona w Grąbkowie, dla której Sąd Rejonowy w Rawiczu V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą Kw Nr 11 149,

 Nieruchomość położona w Kobylinie Starym, dla której Sąd Rejonowy w Krotoszynie V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KZ1R/00031638/1 ,

 Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Bytomiu i prawo własności posadowionych na niej budynków, dla których Sąd Rejonowy w Bytomiu IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KA1Y/00004294/8 ,

 Nieruchomość położona w miejscowości Gaj, dla której Sąd Rejonowy w Wieliczce, V Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych z siedzibą w Skawinie prowadzi księgę wieczystą o numerze

KR3I/00008483/7 ,

 Udział wynoszący ½ (jedną drugą) części własności nieruchomości położonej w miejscowości Gaj, dla której Sąd Rejonowy w

Wieliczce, V Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych z siedzibą w Skawinie prowadzi księgę wieczystą o numerze KR3I/00008471/0 ,

 Udział wynoszący ½ (jedną drugą) części własności nieruchomości położonej w miejscowości Libertów, dla której Sąd Rejonowy w Wieliczce, V Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych z siedzibą w Skawinie prowadzi księgę wieczystą o numerze KR3I/00006017/6,

 Nieruchomość położona w miejscowości Marków Towarzystwo, dla której Sąd Rejonowy w Żyrardowie V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze PL1Z/00036737/8

 Prawo wieczystego użytkowania zabudowanego gruntu i prawie własności budynków i budowli posadowionych na nieruchomości w Katowicach, nr księgi wieczystej KA1K/00040184/7

 Prawo wieczystego użytkowania zabudowanego gruntu i prawie własności budynków i budowli posadowionych na nieruchomości w

(10)

Zawierciu, nr księgi wieczystej CZ1Z/00045808/3 oraz CZ1Z/00044482/4

Zastaw na akcjach (udziałach)

• Umowa zastawu rejestrowego na akcjach Centrum Mięsne Makton S.A. z siedzibą w Warszawie,

• Umowa zastawu rejestrowego na udziałach Agro Duda sp. z o.o. z siedzibą w Grąbkowie,

Zastaw na zbiorze

• Umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw którego przedmiotem jest zbiór ruchomości i praw wchodzący w skład przedsiębiorstwa Spółki o wartości na dzień 30 września 2009r. - 296.836.000 zł. W skład obciążonego zbioru wchodzą prawa i wierzytelności z tytułu 100% w spółce Rosan Agro T.O.W.

Zastaw na rachunkach

bankowych Na rachunkach bieżących

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie

bankowego tytułu egzekucyjnego

Zgodnie z umowami kredytowymi

Weksel własny in blanco wystawiony przez

Kredytobiorcę

Zgodnie z umowami kredytowymi

Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach

• Zastaw rejestrowy na kredytowanych środkach transportu,

• Zastaw rejestrowy na urządzeniach zlokalizowanych w mroźni w Kobylinie Starym,

Zastaw rejestrowy na zapasach • Zastaw rejestrowy na zapasach (mięso mrożone) na kwotę PLn 2 mln wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej,

Umowy cesji

• Cesja wierzytelności z umów z odbiorcami o łącznej wartości nie wyższej niż PLN 2 mln miesięcznie

• Umowy cesji z umów ubezpieczenia dotyczącej nieruchomości, maszyn, urządzeń, środków transportu.

16. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe

Na dzień 31 grudnia 2011 roku Spółka nie posiadała wystawionych weksli własnych, które nie byłyby rozpoznane jako zobowiązanie wekslowe w sprawozdaniu finansowym Spółki, poza opisanymi w pkt. 15.

W dniu 12 lipca 2011 roku Spółka zawarła umowę o kredyt obrotowy z Kredyt Bank S.A. z siedzibą w Warszawie, zgodnie z którą środki kredytu wykorzysta na finansowanie swojej bieżącej działalności finansowej. Kredyt został uruchomiony na okres 12 miesięcy.

W dniu 11 lipca 2011 roku Spółka udzieliła poręczeń do umów kredytowych zawartych przez jednostki zależne: AGRO DUDA Sp. z o.o., AGROFERM Sp. z o.o. oraz AGRO NET Sp. z o.o.

wymienionych poniżej:

(11)

1. Poręczenie umowy kredytu inwestycyjnego w rachunku kredytowym w kwocie 20 373 432,42 zł zawarta pomiędzy AGRO DUDA sp. z o.o. z siedzibą w Grąbkowie (AGRO DUDA) a BGŻ, przeznaczonego na refinansowanie kredytów inwestycyjnych udzielonych przez Bank PEKAO S.A. Kredyt został udzielony na okres od dnia 11 lipca 2011 roku do dnia 10 stycznia 2018 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M+marża Banku.

2. Poręczenie umowy kredytu obrotowego w rachunku bieżącym do kwoty 18 300 000 zł zawarta pomiędzy AGRO DUDA a BGŻ na okres 12 miesięcy, z przeznaczeniem na finansowanie działalności bieżącej od dnia 11 lipca 2011, z zastrzeżeniem, że kredyt nie może być wykorzystany do sfinansowania opcji Buy Back umowy restrukturyzacyjnej (Układ naprawczy z dnia 24 lipca 2009 pomiędzy PKM DUDA S.A. a wierzycielami). Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M+marża Banku.

3. Poręczenie umowy kredytu inwestycyjnego w rachunku kredytowym w kwocie 13 235 200 zł zawarta pomiędzy AGROFERM sp. z o.o. z siedzibą w Grąbkowie (AGROFERM) a BGŻ, przeznaczonego na refinansowanie kredytów inwestycyjnych udzielonych przez Bank PEKAO S.A. Kredyt został udzielony na okres od dnia 11 lipca 2011 roku do dnia 10 stycznia 2018 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M+marża Banku.

4. Poręczenie umowy kredytu obrotowego w rachunku bieżącym do kwoty 3 300 000 zł zawarta pomiędzy AGROFERM a BGŻ na okres 12 miesięcy z przeznaczeniem na finansowanie działalności bieżącej od dnia 11 lipca 2011, z zastrzeżeniem, że kredyt nie może być wykorzystany do sfinansowania opcji Buy Back umowy restrukturyzacyjnej (Układ naprawczy z dnia 24 lipca 2009 pomiędzy PKM DUDA S.A. a wierzycielami). Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M+ marża Banku.

5. Poręczenie umowy kredytu inwestycyjnego w rachunku kredytowym w kwocie 10 320 000 zł zawarta pomiędzy AGRO NET sp. z o.o. z siedzibą w Grąbkowie (AGRO NET) a BGŻ, przeznaczonego na refinansowanie kredytów inwestycyjnych udzielonych przez Bank PEKAO S.A. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M+marża Banku

6. Poręczenie umowy kredytu obrotowego w rachunku bieżącym do kwoty 1 300 000 zł zawarta pomiędzy AGRO NET a BGŻ na okres 12 miesięcy z przeznaczeniem na finansowanie działalności bieżącej od dnia 11 07 2011, z zastrzeżeniem, że kredyt nie może być wykorzystany do sfinansowania opcji Buy Back umowy restrukturyzacyjnej (Układ naprawczy z dnia 24 lipca 2009 pomiędzy PKM DUDA S.A. a wierzycielami). Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M+ marża Banku.

17. Instrumenty finansowe

W 2011 roku spółka dokonała wykupu weksli wystawionych w roku 2009 na rzecz byłych obligatariuszy spółki w łącznej kwocie 10 412 tys. PLN. Tym samym spółka zakończyła wykup weksli od byłych obligatariuszy. Spółka w okresie sprawozdawczym wystawiła weksle na 10 000 tys. zł, które do dnia 30 września 2011 roku zostały wykupione.

W kwartale roku 2011 roku Spółka PKM DUDA S.A. zawierała tranzakcie forward. Na dzień 31.12.2011 jednostka dominująca nie posiadała pozycji otwartych.

18. Pozostałe zdarzenia

Podniesienie kapitału zakładowego w spółce zależnej

Zgodnie z protokołem nr 06/07/2011 Walnego Zgromadzenia Wspólników Spółki z ograniczona odpowiedzialnością ROSAN-AGRO z dnia 13 lipca 2011 roku postanowiono podwyższyć kapitał o kwotę: 2 150 tys. EURO oraz 2 400 tys. USD.

W trzecim kwartale 2011 roku Spółka dokonała podniesienia kapitału zakładowego w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością ROSAN AGRO. Podwyższenie kapitału wyniosło: 1 935 tys. EURO oraz 1 629 tys. USD. Po dniu bilansowym Spółka dokonała podniesienia kapitału zakładowego w kwocie 600 tys. USD. Kwota podwyższenia została przeznaczona na spłatę zobowiązań do PKM DUDA S.A.

(12)

Umowa zbycia udziałów spółki zależnej WIZENTAL Sp. z o.o.

W dniu 2 sierpnia 2011 roku została zawarta umowa sprzedaży udziałów spółki WIZENTAL Sp.

z o.o. z siedzibą w Grąbkowie spółce HYDERUS Sp. z o.o. z siedziba w Poznaniu.

Przedmiotem Umowy Zbycia Udziałów była sprzedaż 9 638 (dziewięć tysięcy sześćset trzydzieści osiem) udziałów Spółki, o wartości nominalnej 1 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 9.638.000 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego Spółki. Zbycie udziałów na rzecz Kupującego nastąpiło za łączną cenę 5 500 000 zł, tj. 570,66 zł za jeden udział Spółki.

Likwidacja spółki zależnej pod firmą Meat Service sp. z o.o.

W dniu 19 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Meat Service sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu Spółki Zależnej i otwarciu z dniem 1 stycznia 2012 roku jej likwidacji.

19. Zdarzenia o nietypowym charakterze

W dniu 10 maja 2011 roku Sąd Rejonowy Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Naprawczych wydał postanowienie w przedmiocie zmiany postanowienia o ogłoszeniu upadłości obejmującej likwidację majątku Polskiej Wołowiny Sp. z .o.o. w upadłości likwidacyjnej z siedzibą w Hucie na postanowienie o ogłoszeniu upadłości z możliwością zawarcia układu. Przedmiotowe postanowienie wydane zostało w oparciu o art. 16 w związku z art.

268 Ustawy z dnia 28 lutego 2033 roku Prawo Upadłościowe i Naprawcze (Dz.U.2009, Nr 175, poz.

1361) – szczegóły opisane w raporcie bieżącym nr 16/2011.

W dniu 26 września 2011 roku Sąd wydał postanowienie w przedmiocie zatwierdzenia układu.

Zatwierdzony układ zakłada całkowite zaspokojenie wierzycieli mniejszościowych zaliczonych do kategorii IV, z wyłączeniem wierzytelności przysługujących Spółce, ze środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach upadłego w terminie miesiąca od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o zatwierdzeniu układu, przy jednoczesnym przejęciu majątku upadłego przez wierzyciela większościowego (PKM DUDa S.A.) oraz pokryciu przez niego kosztów postępowania związanych z realizacją układu. W dniu 30 listopada 2011 r. postanowienie to w związku z jego zaskarżeniem przez jednego z wierzycieli uprawomocniło się, kiedy Sąd Okręgowy z Poznaniu oddalił zażalenie na postanowienie o zatwierdzeniu układu.

II. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów i produktów za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r.

tys. PLN

Wyszczególnienie Kraj Eksport Razem Struktura

Sprzedaż produktów i usług 508 572 201 532 710 104 93,36%

Sprzedaż towarów i materiałów 31 715 10 614 42 329 6,64%

RAZEM 540 287 212 146 752 433

2. Nieplanowane odpisy amortyzacyjne: wysokość i przyczyny Nie występują

3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów, o których mowa w art. 35 ust.3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości:

(13)

W 2011 roku nie dokonano odpisów aktualizujących zapasy. Rozwiązano w roku 2011 odpisy na łączną kwotę 17 tys. zł.

4. Koszty działalności zaniechanej Nie występują.

5. Dochody działalności zaniechanej

Nie występują.

6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto:

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2011 2010

1. Zysk (strata) brutto 16 931 9 759

2. Korekty konsolidacyjne

3. Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów) -23 376 -18 556

a) przychody niestanowiące podstawy opodatkowania 53 927 19 050

- różnice kursowe niezrealizowane 15 27

- odsetki zarachowane 220 608

- dotacje 1 046 488

- wyceny 106

- dywidendy 17 000 7 800

- przychody z tyt. Dofinansowania rozliczany bilansowo wg okresu amortyzacji 2 875 3 206

- przejęcie majątku za długi 5 622 0

- rozwiązanie odpisów na udziały 7 895 0

- rozwiązanie odpisów na pozyczki 8 359 0

- rozwiązanie rezerw 2 820 0

- rozwiązanie odpisów na należności 7 192 0

- rozwiązanie odpisów na majątek 883 0

- pozostałe przychody 0 6 815

b) koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 33 378 8 129

- darowizny 227 183

- odpis aktualizacyjny należności i pożyczek 5 362 262

- odsetki niepodatkowe 1 127 1 062

- PFRON 163 107

- amortyzacja przedmiotów leasingu 791 1 032

- amortyzacja samochodów osobowych powyżej limitu 12 117

- ubezpieczenie samochodów osobowych 62 0

- ubezpieczenia 381 562

- amortyzacja ŚT w części sfinansowanej dotacją SAPARD i dopłaty 2 875 3 206

- koszty reprezentacji 547 304

- rezerwy na świadczenie pracownicze 104 2 421

- pozostałe 433 1 420

- wynagrodzenia z narzutami niewypłacone 696 995

- składki członkowskie 31 32

- różnice kursowe niezrealizowane 1 661 -10

- odpis aktualizujący wartość udziałów 17 094 0

- wycena pożyczek 822 1 064

- pozostałe koszty 339 102

- wyceny majątku 1 108 0

- odsetki -457 -4 730

(14)

c) pozostałe różnice 2 827 7 635

- podatkowy koszt leasingu 599 626

- wynagrodzenia z narzutami z roku poprzedniego 766 644

- odsetki wekslowe 1 462 0

- inne (koszty emisji akcji) 0 6 365

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -6 445 -8 797

7. Dane o kosztach rodzajowych:

tys. PLN

Wartość za 2011 r.

Wartość za 2010 r.

AMORTYZACJA 9 518 11 210

ZUŻYCIE MATERIAŁÓW 631 376 460 272

PODATKI I OPŁATY 2 721 2 474

WYNAGRODZENIA 23 766 23 996

UBEZPIECZENIA SPOŁ. I NARZUTY NA WYNAGR. 3 839 3 637

USŁUGI OBCE 41 069 30 644

ZUŻYCIE ENERGII 8 194 8 209

KOSZTY REKLAMY I REPREZENTACJI 1 332 1 090

POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE 3 663 3 443

ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW 870 212

Razem 726 347 545 187

8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

9. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe – w tym na ochronę środowiska:

Na 2012 rok planowane są nakłady o wartości ok. 9 910 tys. zł w tym m.in. na:

- rozbudowę infrastruktury przechowalniczej (Kobylin) – ok. 2 500 tys. zł;

- budowę myjni samochodowej – ok. 900 tys. zł

- budowę parkingów i dróg dojazdowych do myjni – ok. 600 tys. zł - modernizację konwojera łańcuchowego – ok. 475 tys. zł

- Macierz EVA oraz Bladecenter– ok. 400 tys. zł;

Oraz na ochronę środowiska:

- ocieplenie zbiornika napowietrzania – ok. 50 tys. zł.

- wykonanie dróg i placów przy oczyszczalni ścieków – 100 tys. zł

- budowa osadnika przy myjni samochodów żywca – system odwadniania odpadów – 100 tys.

zł

- odrodzenie zakładu – 120 tys. zł

10. Nadzwyczajne zyski i straty

11. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych Nie występuje.

12. Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

(15)

Nie występują.

III. OBJAŚNIENIE STRUKTURY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH.

Struktura środków pieniężnych przyjętych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych:

Środki pieniężne Stan na 31.12.2011

Stan na

31.12.2010 Zmiana stanu

W kasie 205 520 -315

Na rachunku bankowym 7 289 48 017 -40 728

- w tym środki pieniężne o ograniczonej

możliwości dysponowania 0 38 212 -38 212

Różnice kursowe bilansowe -69 -69 0

Razem 7 425 48 468 -41 043

Objaśnienie zmian stanów wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych:

Zmiana bilansowa

Korekty razem

Kwota ujęta w przepływach

Zmiana stanu rezerw -1 694 0 -1 694

Zmiana stanu zapasów -4 408 0 -4 408

Zmiana stanu należności -26 734 -129 -26 605

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów: 21 279 582 20 697

- zobowiązania z tytułu dostaw wobec

jednostek powiązanych 4 528

- zobowiązania z tytułu dostaw wobec

pozostałych jednostek 15 713

- zobowiązania z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń oraz innych

świadczeń 1 369

- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń -243

- inne zobowiązania -88

Razem -50 477 -1 074 -49 403

Zmiana stanu rozliczeń

międzyokresowych -4 074 0 -4 074

Pożyczki pracownicze krótkoterminowe ujęte w bilansie w inwestycjach krótkoterminowych, w rachunku przepływów pieniężnych korygują zmianę stanu należności.

IV. INFORMACJA O ISTOTNYCH RYZYKACH

1. Ryzyko wpływu sytuacji makroekonomicznej na wyniki Spółki

Większość sprzedaży Spółki jest realizowana w Polsce. W związku z tym wyniki osiągane przez Spółkę są pośrednio zależne od takich wielkości makroekonomicznych jak wzrost PKB, poziom bezrobocia, poziom inflacji oraz stóp procentowych czy dynamika wzrostu wynagrodzeń. Czynniki te wpływają na kondycję finansową podmiotów uczestniczących w obrocie gospodarczym oraz siłę nabywczą klientów końcowych. Ewentualne spowolnienie tempa wzrostu gospodarczego oraz

(16)

pogorszenie się wskaźników makroekonomicznych mogłoby niekorzystnie wpłynąć na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę. Szeroko rozumiana branża spożywcza, w której działa Spółka jest w mniejszym stopniu narażona na ryzyko dekoniunktury niż inne gałęzie gospodarki, gdyż popyt na większość artykułów spożywczych, a w szczególności na mięso, jest sztywny.

2. Ryzyko związane z konkurencją

Spółka działa na szeroko rozumianym rynku produkcji mięsa oraz handlu mięsem i jego przetworami, który jest rynkiem rozdrobnionym oraz silnie konkurencyjnym. Istnieje ryzyko, iż w wyniku nasilonych działań konkurencji lub pojawienia się nowych podmiotów na rynku, szczególnie koncernów o zasięgu światowym, Spółka nie zrealizuje zakładanych celów, lub na ich realizację będzie musiała przeznaczyć dodatkowe środki. Działania konkurencji mogą też wymusić obniżenie marż, co w efekcie negatywnie wpłynie na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe. Spółka w szczególności pragnie zwrócić uwagę, iż PINI POLONIA Sp. z o.o., spółka powiązana z włoskim producentem wyrobów mięsnych, wybudowała w Kutnie zakład ubojowo-rozbiorowy o mocach ubojowych ok. 80 tys. sztuk na tydzień. Pojawienie się nowego, znaczącego gracza na polskim rynku może mieć negatywny wpływ na działalność Spółki poprzez tendencje do skracania terminów płatności do dostawców, utraty części rynku sprzedaży, wydłużanie terminów płatności od odbiorców, czy utratę pracowników produkcyjnych oraz średniej i wyższej kadry menadżerskiej.

3. Ryzyko związane z kształtowaniem się kursu walutowego

Spółki jest zarówno eksporterami, jak i importerami w związku z czym posiadają otwartą pozycję walutową. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników finansowych Spółki. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu.

Jednocześnie należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych są klauzule, które w okresach kwartalnych pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Zwraca się uwagę właścicieli, iż w przeszłości Spółka zawarła szereg transakcji walutowych, na których poniosła istotną stratę. Obecnie Spółka nie zabezpiecza otwartej pozycji walutowej, niemniej jednak nie należy wykluczyć, iż w przyszłości będzie zawierać transakcje zabezpieczające, które przy niekorzystnym kształtowaniu się kursu walutowego mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe.

4. Ryzyko związane z uzależnieniem od Umowy o Konsolidacyjny Kredyt Konsorcjalny

Spółka zawarła w dniu 23 grudnia 2009 roku Umowę o Konsolidacyjny Kredyt Konsorcjalny, na podstawie której Kredyt Bank S.A., PEKAO S.A., PKO BP S.A., ING Bank Śląski S.A., BZ WBK S.A., BRE Bank S.A. udzieliły Spółce kredytów w łącznej kwocie ponad 102,9 mln PLN z przeznaczeniem na refinansowanie zobowiązań finansowych wynikających z umów kredytowych zawartych z ww.

bankami. Umowa została zawarta w ramach wykonania planu naprawczego. Na podstawie Umowy o Konsolidacyjny Kredyt Konsorcjalny przesunięto termin spłaty ww. zobowiązań na późniejszy niż wynikający z pierwotnie zawartych umów kredytowych do daty przypadającej nie później niż 31 grudnia 2015 roku, umożliwiając Spółce lepszą obsługę długu.

Zważywszy na istotne znaczenie Umowy o Konsolidacyjny Kredyt Konsorcjalny dla możliwości zapewnienia kontynuacji działalności Spółka jest od niej uzależniona. Jednocześnie, Spółka nie może wykluczyć ryzyka utraty zdolności do obsługi zadłużenia będącego jej przedmiotem, co wiązałoby się z uprawnieniem kredytodawców do postawienia w stan natychmiastowej wykonalności całkowitego zadłużenia wobec tych podmiotów, a w konsekwencji miałoby istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową i wyniki Spółki.

Mając na uwadze niejasności interpretacyjne dotyczące kwalifikowania zdarzeń o charakterze jednorazowym, które miały miejsce w szczególności w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2009 rok, Spółka dominująca w dniu 30 kwietnia 2010 roku wystąpiła do Administratora kredytu konsorcjalnego o wykładnię zapisów umowy regulujących wysokość wymaganych wskaźników finansowych.

(17)

W odpowiedzi w dniu 04 maja 2010 roku spółka otrzymała informację, iż sytuacja zwiększenia odpisów aktualizacyjnych i rezerw w sprawozdaniu za 2009 roku byłą dyskutowana w ramach negocjacji Umów i jest odzwierciedlona w jej zapisach. Intencją stron Umowy był brak występowania sytuacji naruszenia Umowy spowodowanego koniecznością zwiększenia odpisów aktualizacyjnych, tym bardziej uzasadnionych opinią audytora badającego sprawozdania finansowe.

Ponadto w wyniku rekomendacji Rady Nadzorczej Spółka dominująca zleciła dokonanie dodatkowego sprawdzenia poprawności szacunków i odpisów co wskazuje na świadomość stron Umowy konsekwencji dla poziomów wskaźników finansowych określonych w umowie.

W trakcie sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2010 spółka dominująca dokonała kalkulacji warunków zawieszających umowę. Wszystkie warunki zawieszające wynikające z umowy o Konsolidacyjny kredyt Konsorcjalny zostały wypełnione.

5. Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka w ograniczonym zakresie korzystała z instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko kursowe, ograniczając się tylko do transakcji typu forward. Spółka stosowała tzw. „hedging naturalny”

dzięki wzrostowi skali importu (głownie import żywca wieprzowego).

V. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ SPÓŁKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI.

Nie występują.

VI. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH

1. Przeciętne zatrudnienie w 2011 roku:

Wyszczególnienie Etaty

Pracownicy ogółem: 500,07

na stanowiskach nierobotniczych 136,74

na stanowiskach robotniczych 363,33

Uczniowie 8,92

Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych. 12,58

Razem 521,57

2. Łączne wynagrodzenia z tytułu wykonywania umowy o pracę i kontraktu w PKM DUDA S.A.

tys. PLN

Razem w tym:

Wartość za rok zakończony 31 grudnia

2011

Zarząd 4 606

Rada Nadzorcza 328

3. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone Członkom Zarządu

- Roman Miller 105 tys. PLN

Członkom Rady Nadzorczej nie występują

(18)

4. Wynagrodzenie biegłego rewidenta należnego za rok obrotowy:

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego wynosi 230 tys. zł, z tytułu świadczonych usług doradczych 57 tys. zł.

VII. INFORMACJE O ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

1. Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym.

Nie wystąpiły.

2. Informacje o znaczących zdarzeniach jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Nie wystąpiły.

3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego

Nie wystąpiły.

4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy

Nie wystąpiły.

(19)

INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Stan nal.

Brutto Krótkoterm.

Krótkoterminowe aktywa fin.

brutto zaliczki na poczet dostaw

Stan zobowiązań krótkoterminowych z tytułu

dostaw pożyczki

odsetki od pożyczek

z tytułu

dostaw pożyczki odsetki od pożyczek

AGRO-DUDA 8 056 0

AGROFERM 7 0

AGRONET 2 1 584 28 0

AGROPROF 3 0

BIOENERGIA 2 0

BIO ALFA 2 0

BIO BETA 2 0

BIO GAMMA 1 0

BIO SIGMA 1 0

BIO TETA 2 0

BRASICA 1 0

EURO-DUDA 372 0

HODOWCA 3 408 0

Hunter Distribution 6 683 2 0

HUNTER WILD 134 309 1 144 0

Insignia Management 0 24 0

MAKTON 1 524 175 0

MEAT SERVICE 797 0

NETBROKERS 15 0

PORK PRO 106 1 010 0

PLON 1 0

Polska Wołowina 3 15 0

PZZ DYSTRYBUCJA 3 0

ROLPOL 6 100 0 ROSAN-AGRO 1 0

SUMA 2 614 8 576 1 174 24 13 036 100 0

(20)

Sprzedaż produkty

Sprzedaż usługi

Sprzedaż towary i materiały

Przychody

finansowe RAZEM

AGRO-DUDA 0 195 252 175 622

AGROFERM 0 98 8 0 106

AGROHOP 0 69 0 160 229

AGRONET 0 56 0 71 126

AGROPROF 0 46 2 0 48

BIOENERGIA 0 31 3 0 34

BIO ALFA 0 16 0 0 16

BIO BETA 0 13 0 0 13

BIO GAMMA 0 13 1 0 13

BIO SIGMA 0 6 0 0 6

BIO TETA 0 12 0 0 13

BRASICA 0 13 0 0 13

HUNTER

DISTRIBUTION 0 11 0 14 26

EURO-DUDA 0 39 1 0 40

HODOWCA 0 9 0 0 9

HUNTER WILD 0 79 5 418 502

INSIGNIA

MANEGEMENT 0 4 0 0 4

MAKTON 88 914 1 343 17 17 000 107 275

MEAT SERVICE 256 42 409 0 707

NETBROKERS 0 45 0 0 45

POLSKA

WOŁOWINA 0 9 4 0 13

PIEPRZYK

ROGATYŃ 0 0 0 246 246

PLON 0 13 1 0 14

PORK PRO 643 207 3 0 853

PZZ

DYSTRYBUCJA 0 6 2 0 8

ROLPOL 0 47 4 0 51

ROSAN-AGRO 0 6 0 161 167

WIZENTAL 0 16 0 0 16

SUMA 89 813 2 444 712 18 246 111 216

(21)

kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:

należności jednostki, w tym:

aktywa jednostki

razem

przychody ze sprzedaży

Kapitał własny

Kapitał zakładowy

Kapitał zapasowy

pozostały kapitał własny, w

tym:

Zobowiązano długoterm.

Zobowiązania krótkoterm.

należności długoterm.

Należności krótkoterm.

zysk (strata) z lat ubiegłych

zysk (strata) netto AGRO DUDA

65 755 53 000 1 284 11 471 45 885 20 017 25 808 15 815 0 15 815 111 639 44 605

AGRO FERM 23 822 16 500 3 238 4 084 19 973 10 520 9 438 2 666 0 2 666 43 795 31 236

AGRO NET 5 420 7 000 -2 389 809 14 827 8 203 6 254 149 0 149 20 247 4 290

AGROPROF 5 012 1 300 2 514 1 198 6 435 5 319 1 033 83 0 83 11 447 2 504

BIO ALFA

36 60 -9 -15 2 0 2 4 0 4 38 0

BIO BETA

36 60 -9 -15 2 0 2 4 0 4 39 0

BIO GAMMA

33 60 -8 -19 211 0 211 45 0 45 244 0

BIO SIGMA

43 60 -8 -9 1 0 1 3 0 3 43 0

BIO TETA

36 60 -9 -15 2 0 2 5 0 5 38 0

BIOENERGIA

18 459 17 600 -527 1 386 8 624 0 8 617 281 0 281 27 084 6 383

BRASSICA

7 10 -3 0 188 0 37 3 0 3 195 6 442

EURO-DUDA.

1 618 100 648 49 1 086 -265 629 0 552 586 0 586 2 247 2 568

HODOWCA

2 10 -8 0 3 985 0 3 342 3 408 0 3 408 3 987 62 477

HUNTER WILD

7 185 7 000 172 -1 750 1 763 20 749 297 19 933 16 433 0 16 433 27 934 18 938

HUNTER WILD

GmbH -7 807 2 238 -10 619 574 20 792 1 382 19 303 2 347 2 347 13 089 21 050

MAKTON

77 151 88 611 38 962 -65 718 -811 16 107 105 728 21 759 73 418 58 121 0 58 121 182 878 744 873

MEAT SERVICE -629 50 156 -731 -104 1 266 0 1 266 28 0 28 637 698

NETBROKERS 12 362 750 8 128 3 484 7 779 0 7 431 17 831 0 17 831 20 141 152 690

PIEPRZYK -1 527 33 042 -34 217 -352 3 835 0 2 321 66 66 1 463 495

PLON 14 10 4 464 0 207 181 0 181 478 7 357

PZZ DYSTRYBUCJA 3 445 11 000 -7 804 249 412 0 412 1 159 0 1 159 3 857 21 672

ROLPOL 5 445 2 600 689 2 156 1 510 77 1 012 235 0 235 6 955 2 840

ROSAN-AGRO 50 741 75 501 -25 321 561 22 475 1 855 15 448 11 485 11 485 65 670 57 766

PORKPRO 1 620 100 556 964 8 862 94 8766 8 826 0 8 826 10 482,00 71 481

INSIGNIA

MANAGEMENT -56 10 -2 -64 72 0 48 8 0 8 17 0

INSIGNIA

COMUNICATION 3 10 -4 -3 1 0 1 1 0 1 4 0

(22)

Polski Koncern Mięsny DUDA S.A jest jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej.

VIII. INFORMACJE O POŁĄCZENIU JEDNOSTEK

W dniu 20 grudnia 2010 roku miało miejsca połączenie PKM DUDA S.A. ze spółkami:

- ZM DUDA Sp. z o.o., której przedmiotem działalności była produkcja mięsa wołowego w dzierżawionym zakładzie uboju bydła wołowego;

- AGRO PROGRESS Sp. z o.o. – nie prowadziła działalności operacyjnej;

- DOMCO Sp. z .o.o. – nie prowadziła działalności operacyjnej.

Połączenie nastąpiło przez przeniesienie całego majątku spółek przejmowanych na spółkę PKM DUDA S.A., co wpływa na optymalizację struktury Grupy Kapitałowej PKM DUDA wokół jej strategicznych obszarów funkcjonowania, zwiększenie efektywności poszczególnych podmiotów, redukcję kosztów oraz usprawnienie modelu zarządzania.

W wyniku połączenia nie zostały wyemitowane akcje.

Zarząd Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A.:

Podpisy Wszystkich Członków Zarządu

19.03.2012 Maciej Duda Prezes Zarządu ………..

19.03.2012 Bogna Duda - Jankowiak Wiceprezes Zarządu ………..

19.03.2012 Roman Miler Wiceprezes Zarządu ………..

19.03.2012 Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu ………..

19.03.2012 Dariusz Formela Członek Zarządu ………..