Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2012

(1)

skorygowany

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2012

kwartał / rok

(zgodni e z § 82 ust. 2 i § 83 ust. 1 Rozporządzeni a Ministra Finansów z dnia 19 l utego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla narodowych funduszy inwestycyjnyc h

za 1 kwartał roku obrotowego 2012 obej mując y okres od 2012-01-01 do 2012-03-31 zawierając y skróc one skonsolidowane sprawozdanie fi nansowe według MSR 34

w waluc i e zł oraz skróc one sprawozdani e finansowe według MSR 34

w waluc i e zł

data przekazania: 2012-05-15

NARODOWY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OCTAVA S.A.

(pełna nazwa emitenta)

08OCTAVA Finanse inne (fin)

(skróc ona nazwa emi tenta) (sektor wg klasyfikac j i GPW w Warszawi e / branża)

00-684 Warszawa

(kod poc ztowy) (miejsc owość)

Wspólna 47/49

(ul ic a) (numer)

022 356 18 90 022 356 18 99

(telefon) (fax)

fundusz@octava.com.pl www.octava.com.pl

(e-mail ) (www)

526-10-36-962 010986677

(NIP) (REGON)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR

1 kwartał(y) narastając o / 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31

1 kwartał (y) narastając o / 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31

1 kwartał(y) narastając o / 2011 okres od 2011-01-01 do 2011-03-31 dane dotyc ząc e skróc onego skonsol idowanego sprawozdani a

finansowego

I. Przyc hody z inwestyc j i 7 669 13 877 1 837 3 492

II. Pozostał e przyc hody operac yjne 198 157 47 40

III. Koszty operac yjne - 1 696 - 2 698 - 406 - 679

IV. Zysk (strata) z działal nośc i operac yjnej 6 171 11 336 1 478 2 852

V. Zysk (strata) netto 4 720 5 401 1 131 1 359

VI. Zysk (strata) netto przypadając y akc j onari uszom Funduszu 4 763 3 555 1 141 895

VII. Zysk (strata) netto na akc ję zwykłą (w zł\EUR) 0,04 0,03 0,01 0,01

VIII. Przepł ywy środków pieniężnyc h z dział alnośc i operac yjnej 6 261 4 082 1 500 1 027 IX. Przepływy środków pi eniężnyc h z działalnośc i finansowej - 1 943 - 8 225 - 465 - 2 070

X. Przepływy pieniężne netto 4 318 - 4 143 1 034 - 1 042

31.03.2012 31.12.2011 31.03.2012 31.12.2011

XI. Aktywa, razem 505 890 507 075 121 561 126 393

XII. Zobowiązania, razem 16 857 20 033 4 051 4 993

XIII. Kapitał własny, razem 489 033 487 042 117 511 121 399

XIV. Kapitał własny przypadając y akc j onari uszom Funduszu 487 997 484 840 117 262 120 850

XV. Wartość aktywów netto na jedną akc ję (w zł \EUR) 3,89 3,87 0,93 0,96

XVI. Wartość aktywów netto przypisanyc h akc jonariuszom Funduszu na

jedną akc ję (w zł\EUR) 3,88 3, 85 0,93 0,96

dane dotyc ząc e skróc onego sprawozdania finansowego

XVII. Przyc hody z inwestyc ji 5 868 319 1 406 80

XVIII. Pozostałe przyc hody operac yjne 1 6 0 2

XIX. Koszty operac yjne - 1 019 - 996 - 244 - 251

XX. Zysk (strata) z dział alnośc i operac yjnej 4 850 - 671 1 162 - 169

XXI. Zysk (strata) netto 3 903 - 685 935 - 172

XXII. Zysk (strata) netto na akc ję zwykłą (w zł\EUR) 0,03 - 0,01 0,01 0,00

XXIII. Przepł ywy środków pieniężnyc h z dział alnośc i operac yjnej 3 797 - 3 918 909 - 986

XXIV. Przepływy środków pieniężnyc h z działal nośc i finansowej 0 4 000 0 1 006

Komisja Nadzoru Finansowego

1

(2)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR

1 kwartał (y) narastając o / 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31

XXV. Przepływy pieniężne netto 3 797 82 909 21

31.03.2012 31.12.2011 31.03.2012 31.12.2011

XXVI. Aktywa, razem 490 867 486 885 117 952 121 360

XXVII. Zobowiązania, razem 1 642 1 563 395 390

XXVIII. Kapitał wł asny, razem 489 225 485 322 117 557 120 971

XXIX. Wartość aktywów netto na jedną akc ję (w zł \EUR) 3,89 3,86 0,93 0,96

W przypadku prezentowani a wybranyc h danyc h finansowyc h z kwartalnej informac j i fi nansowej dane te nal eży odpowiedni o opi sać.

Wybrane dane fi nansowe ze skonsol idowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuac ji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuac ji finansowej) prezentuje się na koni ec bi eżąc ego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, c o należy odpowiednio opisać.

Raport powini en zostać przekazany Komisji Nadzoru Fi nansowego, spółc e prowadząc ej rynek regulowany oraz do public znej wi adomośc i za pośrednic twem agenc ji informac yjnej zgodnie z przepisami prawa.

ZAWARTOŚĆ RAPORTU

Plik Opis

Oc tava_Q012012.pdf Skonsolidowany raport kwartalny_I kwartał 2012 roku

Oc tava_I Q 2012_komentarz Zarzadu.PDF Komentarz Zarządu do skonsol idowanego raportu kwartalnego_I kwartał 2012

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkc ja Podpis

2012-05-15 Piotr Rymaszewski Prezes Zarządu Pi otr Rymaszewski

Komisja Nadzoru Finansowego

2

(3)

Octava NFI S.A. 1 Skonsolidowane wybrane dane finansowe

za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31 marca 2012 r.

w tys. zł w tys. EUR

Za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31.03.2012 r.

Przychody z inwestycji 7 669 13 877 1 837 3 492

Pozostałe przychody operacyjne 198 157 47 40

Koszty operacyjne (1 696) (2 698) (406) (679)

Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej 6 171 11 336 1 478 2 852

Zysk (strata) netto 4 720 5 401 1 131 1 359

Zysk (strata) netto przypadajcy akcjonariuszom Funduszu 4 763 3 555 1 141 895

rednia waona liczba akcji zwykłych (w szt.) 125 843 667 125 843 667 125 843 667 125 843 667 Zysk (strata) netto na akcj zwykł (w zł/EUR):

- podstawowy oraz rozwodniony 0,04 0,03 0,01 0,01

Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej 6 261 4 082 1 500 1 027

Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej (1 943) (8 225) (465) (2 070)

Przepływy pienine netto 4 318 (4 143) 1 034 (1 042)

w tys. zł w tys. EUR

31.03.2012 31.12.2011 31.03.2012 31.12.2011

Aktywa, razem 505 890 507 075 121 561 126 393

Zobowizania, razem 16 857 20 033 4 051 4 993

Kapitał własny, razem 489 033 487 042 117 511 121 399

Kapitał własny przypadajcy akcjonariuszom Funduszu 487 997 484 840 117 262 120 850

Liczba akcji (w szt.) 125 843 667 125 843 667 125 843 667 125 843 667

Warto aktywów netto na jedn akcj (w zł/EUR) 3,89 3,87 0,93 0,96

Warto aktywów netto przypisanych akcjonariuszom Funduszu

na jedn akcj (w zł/EUR) 3,88 3,85 0,93 0,96

(4)

Skonsolidowany bilans

na dzieĔ 31 marca 2012 r.

w tys. zł 31.03.2012 31.12.2011

AKTYWA

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 9 12

Nieruchomoci inwestycyjne 23 035 23 014

WartoĞü firmy 1 588 1 588

WartoĞci niematerialne 15 17

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 907 1 468

NaleĪnoĞci pozostałe 94 94

25 648 26 193

Aktywa obrotowe

Zapasy 25 747 31 234

NaleĪnoĞci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 980 1 588

DłuĪne instrumenty finansowe 115 072 113 768

ĝrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne 335 443 334 292

480 242 480 882

Aktywa, razem 505 890 507 075

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Funduszu

Kapitał zakładowy 12 584 12 584

Pozostałe kapitały 97 009 98 480

Niepodzielony zysk (niepokryta strata) 378 404 373 776

487 997 484 840

Udział niekontrolowany 1 036 2 202

Kapitał własny, razem 489 033 487 042

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 078 4 362

4 078 4 362

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 597 3 628

Kredyty i poĪyczki 7 274 9 018

Przychody przyszłych okresów 1 330 2 447

Inne rezerwy i zobowiązania 578 578

12 779 15 671

Zobowiązania, razem 16 857 20 033

Pasywa, razem 505 890 507 075

(5)

Octava NFI S.A.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31 marca 2012 r.

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

w tys. zł

Przychody z inwestycji

Przychody z tytułu najmu - - 20 376 20 376

Koszty najmu - - (6 514) (6 514)

Przychody ze sprzedaĪy mieszkaĔ 2 181 2 181 - -

Przychody z dłuĪnych papierów wartoĞciowych 1 303 1 303 - -

Przychody z tytułu odsetek 4 185 4 185 15 15

7 669 7 669 13 877 13 877

Przychody operacyjne, razem 7 867 7 867 14 034 14 034

Koszty operacyjne

Wynagrodzenie firmy zarządzającej (20) (20) (148) (148)

Wynagrodzenia (603) (603) (600) (600)

Ubezpieczenia społeczne i inne Ğwiadczenia (19) (19) (84) (84)

Amortyzacja (3) (3) (113) (113)

Pozostałe koszty administracyjne (1 038) (1 038) (1 269) (1 269)

Pozostałe koszty operacyjne (13) (13) (484) (484)

(1 696) (1 696) (2 698) (2 698)

Zysk (strata) z działalnoĞci operacyjnej 6 171 6 171 11 336 11 336

Koszty finansowe (netto) 17 17 (4 352) (4 352)

Podatek dochodowy (1 468) (1 468) (1 583) (1 583)

Zysk (strata) netto 4 720 4 720 5 401 5 401

Przypisany:

Akcjonariuszom Funduszu 4 763 4 763 3 555 3 555

Udział niekontrolowany (43) (43) 1 846 1 846

4 720 4 720 5 401 5 401

Zysk (strata) netto na akcjĊ zwykłą (w zł)

- podstawowy oraz rozwodniony 0,04 0,04 0,03 0,03

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tys. zł

Skonsolidowany zysk (strata) netto 4 720 4 720 5 401 5 401

RóĪnice kursowe z przeliczenia waluty funkcjonalnej - - 4 726 4 726

Udział w stracie jednostek stowarzyszonych - - (13) (13)

Inne całkowite dochody netto - - 4 713 4 713

Całkowite dochody ogółem 4 720 4 720 10 114 10 114

Całkowite dochody ogółem przypisane:

Akcjonariuszom Funduszu 4 763 4 763 6 949 6 949

Udział niekontrolowany (43) (43) 3 165 3 165

(6)

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31 marca 2012 r.

Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Funduszu

w tys. zł Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały

Wynik finansowy

Udział

niekontrolowany Razem

Za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31.03.2012 r.

Saldo na początek okresu 12 584 98 480 373 776 2 202 487 042

Korekta wyniku finansowego lat ubiegłych - - (135) (13) (148)

Zakup akcji w jednostkach zaleĪnych - (1 471) - (1 110) (2 581)

Całkowite dochody ogółem za okres 3 miesiĊcy

zakoĔczony 31.03.2012 r. - 4 763 (43) 4 720

Saldo na koniec okresu 12 584 97 009 378 404 1 036 489 033

Za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31.03.2011 r.

Saldo na początek okresu 12 584 98 480 264 510 131 985 507 559

Całkowite dochody ogółem za okres 3 miesiĊcy

zakoĔczony 31.03.2011 r. - - 6 949 3 165 10 114

Saldo na koniec okresu 12 584 98 480 271 459 135 150 517 673

(7)

Octava NFI S.A. 5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu Ğrodków pieniĊĪnych

za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31 marca 2012 r.

w tys. zł

Za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31.03.2012 r.

Przepływy Ğrodków pieniĊĪnych z działalnoĞci operacyjnej

Wpływy z tytułu najmu - 23 111

Nabycie nieruchomoci inwestycyjnych - (7 596)

Nabycie zapasów (3 025) (2 962)

Zbycie zapasów 6 672 2 678

Nabycie udziałów w jednostkach zaleĪnych (2 580) -

Odsetki otrzymane 7 351 1 092

Zapłacone wynagrodzenia firmy zarządzającej (20) (149)

Podatek dochodowy (626) (632)

Pozostałe przepływy (1 511) (11 460)

6 261 4 082

Przepływy Ğrodków pieniĊĪnych z działalnoĞci finansowej

Kredyty i poĪyczki/Spłaty kredytów i poĪyczek (1 813) (2 606)

Odsetki (130) (5 619)

(1 943) (8 225)

Przepływy pieniĊĪne netto 4 318 (4 143)

ĝrodki pieniĊĪne na początek okresu 334 292 223 686

Pozostałe aktywa pieniĊĪne (3 167) 157

RóĪnice kursowe - 1 936

ĝrodki pieniĊĪne na koniec okresu 335 443 221 636

(8)

Bilans funduszu

na dzieĔ 31 marca 2012 r.

w tys. zł 31.03.2012 31.12.2011

AKTYWA

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 8 10

NaleĪnoĞci i poĪyczki 16 681 16 382

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 481

Udziały w spółkach zaleĪnych i stowarzyszonych 23 175 20 595

39 895 37 468

Aktywa obrotowe

NaleĪnoĞci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 376 292

PoĪyczki udzielone 4 348 4 811

DłuĪne instrumenty finansowe 115 072 113 768

ĝrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne 331 176 330 546

450 972 449 417

Aktywa, razem 490 867 486 885

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał zakładowy 12 584 12 584

Pozostałe kapitały 427 785 86 836

Niepodzielony zysk (niepokryta strata) 48 856 385 902

Kapitał własny, razem 489 225 485 322

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 183 1 484

1 183 1 484

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 459 79

459 79

Zobowiązania, razem 1 642 1 563

Pasywa, razem 490 867 486 885

(9)

Octava NFI S.A. 7 Rachunek zysków i strat funduszu

za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31 marca 2012 r.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

w tys. zł

Przychody z inwestycji

Przychody z innych papierów wartociowych 1 304 1 304 - -

Przychody z tytułu odsetek 4 564 4 564 319 319

Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji - - - -

5 868 5 868 319 319

Przychody operacyjne, razem 5 869 5 869 325 325

Koszty operacyjne

Wynagrodzenie firmy zarzdzajcej (20) (20) (148) (148)

Wynagrodzenia (409) (409) (402) (402)

Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia (12) (12) (43) (43)

Amortyzacja (3) (3) (4) (4)

Pozostałe koszty administracyjne (562) (562) (377) (377)

Pozostałe koszty operacyjne (13) (13) (22) (22)

(1 019) (1 019) (996) (996)

Zysk (strata) z działalnoĞci operacyjnej 4 850 4 850 (671) (671)

Koszty finansowe (netto) (1) (1) (14) (14)

Podatek dochodowy (946) (946) - -

Zysk (strata) netto 3 903 3 903 (685) (685)

Zysk (strata) netto na akcjĊ zwykłą (w zł)

- podstawowy oraz rozwodniony 0,03 0,03 (0,01) (0,01)

ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tys. zł

Zysk (strata) netto 3 903 3 903 (685) (685)

RóĪnice kursowe z przeliczenia waluty funkcjonalnej - - (17) (17)

Inne całkowite dochody netto - - - -

Całkowite dochody ogółem 3 903 3 903 (702) (702)

(10)

Zestawienie zmian w kapitale własnym funduszu

za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31 marca 2012 r.

w tys. zł Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały

Wynik

finansowy Razem

Za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31.03.2012 r.

Saldo na początek okresu 12 584 86 836 385 902 485 322

Podział zysku z 2011 - 340 949 (340 949) -

Całkowite dochody ogółem za okres 3

miesiĊcy zakoĔczony 31.03.2012 r. - - 3 903 3 903

Saldo na koniec okresu 12 584 427 785 48 856 489 225

Za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31.03.2011 r.

Saldo na początek okresu 12 584 95 249 23 721 131 554

Całkowite dochody ogółem za okres 3

miesiĊcy zakoĔczony 31.03.2011 r. - - (702) (702)

Saldo na koniec okresu 12 584 95 249 23 019 130 852

(11)

Octava NFI S.A. 9 Sprawozdanie z przepływu Ğrodków pieniĊĪnych funduszu

za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31 marca 2012 r.

w tys. zł

Przepływy Ğrodków pieniĊĪnych z działalnoĞci operacyjnej

Nabycie udziałów w spółkach zaleĪnych (2 580) -

Odsetki otrzymane 7 446 11

Spłaty poĪyczek 698 -

Udzielone poĪyczki (250) (2 869)

Zapłacone wynagrodzenia firmy zarzdzajcej (20) (149)

Podatek dochodowy (626) -

Pozostałe przepływy (871) (911)

3 797 (3 918)

Przepływy Ğrodków pieniĊĪnych z działalnoĞci finansowej

Kredyty i poĪyczki/Spłaty kredytów i poĪyczek - 4 000

- 4 000

Przepływy pieniĊĪne netto 3 797 82

rodki pieniĊĪne na pocztek okresu 330 546 1 536

Inne aktywa pieniĊĪne (3 167) -

RóĪnice kursowe - -

ĝrodki pieniĊĪne na koniec okresu 331 176 1 618

(12)

Dodatkowe informacje i objaĞnienia

za okres 3 miesiĊcy zakoĔczony 31 marca 2012 r.

w tys. zł

1 Zasady rachunkowoĞci

Lista znaczących inwestycji w spółki zaleĪne i stowarzyszone przedstawia siĊ nastĊpująco:

31.03.2012 31.12.2011

Konstancin Nieruchomoci Sp. z o.o. 100,00% 100,00%

Łki KonstanciĔskie Sp.z o.o. 95,30% 86,38%

MiĊdzyrzecze Sp. z o.o. 95,40% 86,38%

Galeria7 Sp. z o.o. 100,00% 100,00%

Aussie S.A. 51,25% 51,25%

Aussie Development Przemysłowa Sp. z o.o. 91,23% 91,23%

Aussie Development Cyprysowa Sp. z o.o. 100,00% 100,00%

Aussie Development Bluszczowa Sp. z o.o. 100,00% 100,00%

Zasady rachunkowoĞci stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Stosowane zasady rachunkowoci zgodne s z zaprezentowanymi w notach do ostatnio złoĪonego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjtkiem zasad dotyczcych konsolidacji.

Inwestycje w spółki zaleĪne w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Funduszu wykazywane s w cenie nabycia.

Podstawa sporządzenia

W dniu 31 paĨdziernika 2006 r. Walne Zgromadzenie Octava NFI S.A postanowiło, iĪ Fundusz, poczwszy od dnia 1 stycznia 2007 roku, jednostkowe sprawozdania finansowe bĊdzie sporzdza zgodnie z MiĊdzynarodowymi Standardami Rachunkowoci („MSR”), MiĊdzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej („MSSF”) oraz zwizanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporzdzeĔ Komisji Europejskiej (zwanymi dalej łcznie „zasadami rachunkowoci przyjĊtymi do stosowania w Unii Europejskiej”).

Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (poĞrednio i bezpoĞrednio)

Na dzieĔ 31 marca 2012 roku róĪnice miĊdzy powyĪszymi zasadami a MiĊdzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej ogłoszonymi przez RadĊ MiĊdzynarodowych Standardów Rachunkowoci (IASB) nie maj wpływu na Fundusz. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporzdzone na dzieĔ i za okres zakoĔczony 31 marca 2012 r. (dalej: „Sprawozdanie finansowe”) stanowi ródroczne sprawozdanie finansowe w myl MSR 34 ródroczna sprawozdawczo finansowa. Zostało ono przygotowane i zaprezentowane równieĪ zgodnie z przepisami Rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych oraz warunków uznawania za równowane informacji wymaganych przepisami prawa pastwa niebdcego pastwem członkowskim. W zwizku z opisan powyej zmian zasad rachunkowoci, od dnia 1 stycznia 2007 r. zaprzestano stosowania regulacji Rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 1995 roku w sprawie szczególnych warunków, którym powinna odpowiada rachunkowo narodowych funduszy inwestycyjnych.

Sprawozdanie finansowe jest sporzdzone w tysicach złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2012 roku odnosi si do skonsolidowanego kwartalnego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)