ZASADY OGÓLNE I. Cel spó³ki
Podstawowym celem dzia³ania w³adz spó³ki jest realizacja interesu spó³ki, rozumianego jako powiêkszanie wartoœci powierzonego jej przez akcjonariuszy maj¹tku, z uwzglêdnieniem praw i interesów innych ni¿ akcjonariusze podmiotów, zaanga¿owanych w funkcjonowanie spó³ki, w szczególnoœci wierzycieli spó³ki oraz jej pracowników.
Tak
II. Rz¹dy wiêkszoœci i ochrona mniejszoœci
Spó³ka akcyjna jest przedsiêwziêciem kapita³owym. Dlatego w spó³ce musi byæ uznawana zasada rz¹dów wiêkszoœci kapita³owej i w zwi¹zku z tym prymatu wiêkszoœci nad mniejszoœci¹. Akcjonariusz, który wniós³ wiêkszy kapita³, ponosi te¿ wiêksze ryzyko gospodarcze. Jest wiêc uzasadnione, aby jego interesy by³y uwzglêdniane proporcjonalnie do wniesionego kapita³u. Mniejszoœæ musi mieæ zapewnion¹ nale¿yt¹ ochronê jej praw, w granicach okreœlonych przez prawo i dobre obyczaje. Wykonuj¹c swoje uprawnienia akcjonariusz wiêkszoœciowy powinien uwzglêdniaæ interesy mniejszoœci.
Tak
III. Uczciwe intencje i nienadu¿ywanie uprawnieñ
Wykonywanie praw i korzystanie z instytucji prawnych powinno opieraæ siê na uczciwych intencjach (dobrej wierze) i nie mo¿e wykraczaæ poza cel i gospodarcze uzasadnienie, ze wzglêdu na które instytucje te zosta³y ustanowione.
Nie nale¿y podejmowaæ dzia³añ, które wykraczaj¹c poza tak ustalone ramy stanowi³yby nadu¿ycie prawa. Nale¿y chroniæ mniejszoœæ przed nadu¿ywaniem uprawnieñ w³aœcicielskich przez wiêkszoœæ oraz chroniæ interesy wiêkszoœci przed nadu¿ywaniem uprawnieñ przez mniejszoœæ, zapewniaj¹c mo¿liwie jak najszersz¹ ochronê s³usznych interesów akcjonariuszy i innych uczestników obrotu.
Tak
IV. Kontrola s¹dowa
Organy spó³ki i osoby prowadz¹ce walne zgromadzenie nie mog¹ rozstrzygaæ kwestii, które powinny byæ przedmiotem orzeczeñ s¹dowych. Nie dotyczy to dzia³añ, do których organy spó³ki i osoby prowadz¹ce walne zgromadzenie s¹ uprawnione lub zobowi¹zane przepisami prawa.
Tak
V. Niezale¿noœæ opinii zamawianych przez spó³kê
Przy wyborze podmiotu maj¹cego œwiadczyæ us³ugi eksperckie, w tym w szczególnoœci us³ugi bieg³ego rewidenta, us³ugi doradztwa finansowego i podatkowego oraz us³ugi prawnicze spó³ka powinna uwzglêdniæ, czy istniej¹ okolicznoœci ograniczaj¹ce niezale¿noœæ tego podmiotu przy wykonywaniu powierzonych mu zadañ.
Tak
DOBRE PRAKTYKI WALNYCH ZGROMADZEÑ 1.
Walne zgromadzenie powinno odbywaæ siê w miejscu i czasie u³atwiaj¹cym jak najszerszemu krêgowi akcjonariuszy uczestnictwo w zgromadzeniu.
Tak 2.
¯¹danie zwo³ania walnego zgromadzenia oraz umieszczenia okreœlonych spraw w porz¹dku jego obrad, zg³aszane przez uprawnione podmioty, powinno byæ uzasadnione. Projekty uchwa³ proponowanych do przyjêcia przez walne zgromadzenie oraz inne istotne materia³y powinny byæ przedstawiane akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opini¹ rady nadzorczej przed walnym zgromadzeniem, w czasie umo¿liwiaj¹cym zapoznanie siê z nimi i dokonanie ich oceny.
Tak
3.
Walne zgromadzenie zwo³ane na wniosek akcjonariuszy powinno siê odbyæ w terminie wskazanym w ¿¹daniu, a je¿eli dotrzymanie tego terminu napotyka na istotne przeszkody - w najbli¿szym terminie, umo¿liwiaj¹cym rozstrzygniêcie przez zgromadzenie spraw, wnoszonych pod jego obrady.
Tak 4.
Odwo³anie walnego zgromadzenia, w którego porz¹dku obrad na wniosek uprawnionych podmiotów umieszczono okreœlone sprawy lub które zwo³ane zosta³o na taki wniosek mo¿liwe jest tylko za zgod¹ wnioskodawców. W innych przypadkach walne zgromadzenie mo¿e byæ odwo³ane, je¿eli jego odbycie napotyka na nadzwyczajne przeszkody (si³a wy¿sza) lub jest oczywiœcie bezprzedmiotowe.
Odwo³anie nastêpuje w taki sam sposób, jak zwo³anie, zapewniaj¹c przy tym jak najmniejsze ujemne skutki dla spó³ki i dla akcjonariuszy, w ka¿dym razie nie póŸniej ni¿ na trzy tygodnie przed pierwotnie planowanym terminem.
Zmiana terminu odbycia walnego zgromadzenia nastêpuje w tym samym trybie, co jego odwo³anie, choæby proponowany porz¹dek obrad nie ulega³ zmianie.
Tak 5.
Uczestnictwo przedstawiciela akcjonariusza w walnym zgromadzeniu wymaga udokumentowania prawa do dzia³ania w jego imieniu w sposób nale¿yty. Nale¿y stosowaæ domniemanie, i¿ dokument pisemny, potwierdzaj¹cy prawo reprezentowania akcjonariusza na walnym zgromadzeniu jest zgodny z prawem i nie wymaga dodatkowych potwierdzeñ, chyba ¿e jego autentycznoœæ lub wa¿noœæ prima facie budzi w¹tpliwoœci zarz¹du spó³ki (przy wpisywaniu na listê obecnoœci) lub przewodnicz¹cego walnego zgromadzenia.
Tak 6.
Walne zgromadzenie powinno mieæ stabilny regulamin, okreœlaj¹cy szczegó³owe zasady prowadzenia obrad i podejmowania uchwa³. Regulamin powinien zawieraæ w szczególnoœci postanowienia dotycz¹ce wyborów, w tym wyboru rady nadzorczej w drodze g³osowania oddzielnymi grupami. Regulamin nie powinien ulegaæ czêstym zmianom; wskazane jest, aby zmiany wchodzi³y w ¿ycie pocz¹wszy od nastêpnego walnego zgromadzenia.
Tak 7.
Osoba otwieraj¹ca walne zgromadzenie powinna doprowadziæ do niezw³ocznego wyboru przewodnicz¹cego, powstrzymuj¹c siê od jakichkolwiek innych rozstrzygniêæ merytorycznych lub formalnych.
Tak 8.
Przewodnicz¹cy walnego zgromadzenia zapewnia sprawny przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów wszystkich akcjonariuszy. Przewodnicz¹cy powinien przeciwdzia³aæ w szczególnoœci nadu¿ywaniu uprawnieñ przez uczestników zgromadzenia i zapewniaæ respektowanie praw akcjonariuszy mniejszoœciowych.
Przewodnicz¹cy nie powinien bez wa¿nych powodów sk³adaæ rezygnacji ze swej funkcji, nie mo¿e te¿ bez uzasadnionych przyczyn opóŸniaæ podpisania protoko³u walnego zgromadzenia.
Tak 9.
Na walnym zgromadzeniu powinni byæ obecni cz³onkowie rady nadzorczej i zarz¹du. Bieg³y rewident powinien byæ obecny na zwyczajnym walnym zgromadzeniu oraz na nadzwyczajnym walnym zgromadzeniu, je¿eli przedmiotem obrad maj¹ byæ sprawy finansowe spó³ki. Nieobecnoœæ cz³onka zarz¹du lub cz³onka rady nadzorczej na walnym zgromadzeniu wymaga wyjaœnienia. Wyjaœnienie to powinno byæ przedstawione na walnym zgromadzeniu.
Tak 10.
Cz³onkowie rady nadzorczej i zarz¹du oraz bieg³y rewident spó³ki powinni, w granicach swych kompetencji i w zakresie niezbêdnym dla rozstrzygniêcia spraw omawianych przez zgromadzenie, udzielaæ uczestnikom zgromadzenia wyjaœnieñ i informacji dotycz¹cych spó³ki.
Tak 11.
Udzielanie przez zarz¹d odpowiedzi na pytania walnego zgromadzenia powinno byæ dokonywane przy uwzglêdnieniu faktu, ¿e obowi¹zki informacyjne spó³ka publiczna wykonuje w sposób wynikaj¹cy z przepisów prawa o publicznym obrocie papierami wartoœciowymi, a udzielanie szeregu informacji nie mo¿e byæ dokonywane w sposób inny ni¿ wynikaj¹cy z tych przepisów.
Tak 12.
Krótkie przerwy w obradach, nie stanowi¹ce odroczenia obrad, zarz¹dzane przez przewodnicz¹cego w uzasadnionych przypadkach, nie mog¹ mieæ na celu utrudniania akcjonariuszom wykonywania ich praw.
Tak 13.
G³osowania nad sprawami porz¹dkowymi mog¹ dotyczyæ tylko kwestii zwi¹zanych z prowadzeniem obrad zgromadzenia. Nie poddaje siê pod g³osowanie w tym trybie uchwa³, które mog¹ wp³ywaæ na wykonywanie przez akcjonariuszy ich praw.
Tak 14.
Uchwa³a o zaniechaniu rozpatrywania sprawy umieszczonej w porz¹dku obrad mo¿e zapaœæ jedynie w przypadku, gdy przemawiaj¹ za ni¹ istotne powody. Wniosek w takiej sprawie powinien zostaæ szczegó³owo umotywowany.
Zdjêcie z porz¹dku obrad b¹dŸ zaniechanie rozpatrywania sprawy umieszczonej w porz¹dku obrad na wniosek akcjonariuszy wymaga podjêcia uchwa³y walnego zgromadzenia, po uprzednio wyra¿onej zgodzie przez wszystkich obecnych akcjonariuszy, którzy zg³osili taki wniosek, popartej 75 % g³osów walnego zgromadzenia.
Tak 15.
Zg³aszaj¹cym sprzeciw wobec uchwa³y zapewnia siê mo¿liwoœæ zwiêz³ego uzasadnienia sprzeciwu.
Tak 16.
Z uwagi na to, ¿e Kodeks spó³ek handlowych nie przewiduje kontroli s¹dowej w przypadku niepodjêcia przez walne zgromadzenie uchwa³y, zarz¹d lub przewodnicz¹cy walnego zgromadzenia powinni w ten sposób formu³owaæ uchwa³y, aby ka¿dy uprawniony, który nie zgadza siê z meritum rozstrzygniêcia stanowi¹cym przedmiot uchwa³y, mia³ mo¿liwoœæ jej zaskar¿enia.
Tak 17.
Na ¿¹danie uczestnika walnego zgromadzenia przyjmuje siê do protoko³u jego pisemne oœwiadczenie
Tak
DOBRE PRAKTYKI RAD NADZORCZYCH 18.
Rada nadzorcza corocznie przedk³ada walnemu zgromadzeniu zwiêz³¹ ocenê sytuacji spó³ki. Ocena ta powinna byæ udostêpniana wszystkim akcjonariuszom w takim terminie, aby mogli siê z ni¹ zapoznaæ przed zwyczajnym walnym zgromadzeniem.
Tak 19.
Cz³onek rady nadzorczej powinien posiadaæ nale¿yte wykszta³cenie, doœwiadczenie zawodowe oraz doœwiadczenie ¿yciowe, reprezentowaæ wysoki poziom moralny oraz byæ w stanie poœwiêciæ niezbêdn¹ iloœæ czasu, pozwalaj¹c¹ mu w sposób w³aœciwy wykonywaæ swoje funkcje w radzie nadzorczej. Kandydatury cz³onków rady nadzorczej powinny byæ zg³aszane i szczegó³owo uzasadniane w sposób umo¿liwiaj¹cy dokonanie œwiadomego wyboru.
Tak 20.
a). Przynajmniej po³owê cz³onków rady nadzorczej powinni stanowiæ cz³onkowie niezale¿ni, z zastrze¿eniem
pkt. d). Niezale¿ni cz³onkowie rady nadzorczej powinni byæ wolni od jakichkolwiek powi¹zañ ze spó³k¹ akcjonariuszami lub pracownikami, które mog³yby istotnie wp³yn¹æ na zdolnoœæ niezale¿nego cz³onka do podejmowania bezstronnych decyzji;
b). Szczegó³owe kryteria niezale¿noœci powinien okreœlaæ statut spó³ki;
c). Bez zgody wiêkszoœci niezale¿nych cz³onków rady nadzorczej, nie powinny byæ podejmowane uchwa³y w sprawach:
- œwiadczenia z jakiegokolwiek tytu³u przez spó³kê i jakiekolwiek podmioty powi¹zane ze spó³k¹ na rzecz cz³onków zarz¹du;
- wyra¿enia zgody na zawarcie przez spó³kê lub podmiot od niej zale¿ny istotnej umowy z podmiotem powi¹zanym ze spó³k¹, cz³onkiem rady nadzorczej albo zarz¹du oraz z podmiotami z nimi powi¹zanymi;
- wyboru bieg³ego rewidenta dla przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego spó³ki.
d). W spó³kach, gdzie jeden akcjonariusz posiada pakiet akcji daj¹cy ponad 50% ogólnej liczby g³osów, rada nadzorcza powinna liczyæ co najmniej dwóch niezale¿nych cz³onków, w tym niezale¿nego przewodnicz¹cego komitetu audytu, o ile taki komitet zosta³ ustanowiony.
Nie
Spó³ka ma Akcjonariuszy Za³o¿ycieli bêd¹cymi jednoczeœnie Cz³onkami Rady Nadzorczej, którzy posiadaj¹ wystarczaj¹c¹ wiedzê i doœwiadczenie w sprawowaniu skutecznego i prawid³owego nadzoru w³aœcicielskiego osobiœcie lub przez w³asnych przedstawicieli, do których wiedzy i kwalifikacji maj¹ pe³ne zaufanie. Sk³ad osobowy Rady Nadzorczej Spó³ki, wed³ug opinii Zarz¹du, w³aœciwie zabezpiecza interesy wszystkich grup akcjonariuszy.
21.
Cz³onek rady nadzorczej powinien przede wszystkim mieæ na wzglêdzie interes spó³ki.
Tak 22.
Cz³onkowie Rady Nadzorczej powinni podejmowaæ odpowiednie dzia³ania aby otrzymywaæ od Zarz¹du regularne i wyczerpuj¹ce informacje o wszystkich istotnych sprawach dotycz¹cych dzia³alnoœci spó³ki oraz o ryzyku zwi¹zanym z prowadzon¹ dzia³alnoœci¹ i sposobach zarz¹dzania tym ryzykiem.
Tak 23.
O zaistnia³ym konflikcie interesów cz³onek rady nadzorczej powinien poinformowaæ pozosta³ych cz³onków rady i powstrzymaæ siê od zabierania g³osu w dyskusji oraz od g³osowania nad przyjêciem uchwa³y w sprawie, w której zaistnia³ konflikt interesów.
Tak 24.
Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych powi¹zaniach cz³onka rady nadzorczej z okreœlonym akcjonariuszem, a zw³aszcza z akcjonariuszem wiêkszoœciowym powinna byæ dostêpna publicznie. Spó³ka powinna dysponowaæ procedur¹ uzyskiwania informacji od cz³onków rady nadzorczej i ich upubliczniania.
Tak 25.
Posiedzenia rady nadzorczej, z wyj¹tkiem spraw dotycz¹cych bezpoœrednio zarz¹du lub jego cz³onków, w szczególnoœci: odwo³ania, odpowiedzialnoœci oraz ustalania wynagrodzenia, powinny byæ dostêpne i jawne dla cz³onków zarz¹du.
Tak 26.
Cz³onek rady nadzorczej powinien umo¿liwiæ zarz¹dowi przekazanie w sposób publiczny i we w³aœciwym trybie informacji o zbyciu lub nabyciu akcji spó³ki lub te¿ spó³ki wobec niej dominuj¹cej lub zale¿nej, jak równie¿ o transakcjach z takimi spó³kami, o ile s¹ one istotne dla jego sytuacji materialnej.
Tak 27.
Wynagrodzenie cz³onków rady nadzorczej powinno byæ ustalone na podstawie przejrzystych procedur i zasad.
Wynagrodzenie to powinno byæ godziwe lecz nie powinno stanowiæ istotnej pozycji kosztów dzia³alnoœci spó³ki ani wp³ywaæ w powa¿ny sposób na jej wynik finansowy. Powinno te¿ pozostawaæ w rozs¹dnej relacji do wynagrodzenia cz³onków zarz¹du. £¹czna wysokoœæ wynagrodzeñ wszystkich a tak¿e indywidualna ka¿dego z cz³onków rady
nadzorczej w rozbiciu dodatkowo na poszczególne jego sk³adniki powinna byæ ujawniana w raporcie rocznym wraz z informacj¹ o procedurach i zasadach jego ustalania.
Tak 28.
Rada nadzorcza powinna dzia³aæ zgodnie ze swym regulaminem, który powinien byæ publicznie dostêpny.
Regulamin powinien przewidywaæ powo³anie co najmniej dwóch komitetów:
- audytu oraz - wynagrodzeñ
W sk³ad komitetu audytu powinno wchodziæ co najmniej dwóch cz³onków niezale¿nych oraz przynajmniej jeden posiadaj¹cy kwalifikacje i doœwiadczenie w zakresie rachunkowoœci i finansów.
Zadania komitetów powinien szczegó³owo okreœlaæ regulamin rady nadzorczej. Komitety rady powinny sk³adaæ radzie nadzorczej roczne sprawozdania ze swojej dzia³alnoœci. Sprawozdania te spó³ka powinna udostêpniaæ akcjonariuszom
Nie
Regulamin Rady Nadzorczej jest dokumentem podanym do wiadomoœci publicznej natomiast nie przewiduje powo³ania Komitetów audytu i Komitetu wynagrodzeñ
29.
Porz¹dek obrad rady nadzorczej nie powinien byæ zmieniany lub uzupe³niany w trakcie posiedzenia, którego dotyczy. Wymogu powy¿szego nie stosuje siê, gdy obecni s¹ wszyscy cz³onkowie rady nadzorczej i wyra¿aj¹ oni zgodê na zmianê lub uzupe³nienie porz¹dku obrad, a tak¿e gdy podjêcie okreœlonych dzia³añ przez radê nadzorcz¹ jest konieczne dla uchronienia spó³ki przed szkod¹ jak równie¿ w przypadku uchwa³y, której przedmiotem jest ocena, czy istnieje konflikt interesów miêdzy cz³onkiem rady nadzorczej a spó³k¹.
Tak 30.
Cz³onek rady nadzorczej oddelegowany przez grupê akcjonariuszy do sta³ego pe³nienia nadzoru powinien sk³adaæ radzie nadzorczej szczegó³owe sprawozdania z pe³nionej funkcji.
Tak 31.
Cz³onek rady nadzorczej nie powinien rezygnowaæ z pe³nienia tej funkcji w trakcie kadencji, je¿eli mog³oby to uniemo¿liwiæ dzia³anie rady, a w szczególnoœci jeœli mog³oby to uniemo¿liwiæ terminowe podjêcie istotnej uchwa³y.
Tak
DOBRE PRAKTYKI ZARZ¥DÓW 32.
Zarz¹d, kieruj¹c siê interesem spó³ki, okreœla strategiê oraz g³ówne cele dzia³ania spó³ki i przedk³ada je radzie nadzorczej, po czym jest odpowiedzialny za ich wdro¿enie i realizacjê. Zarz¹d dba o przejrzystoœæ i efektywnoœæ systemu zarz¹dzania spó³k¹ oraz prowadzenie jej spraw zgodne z przepisami prawa i dobr¹ praktyk¹.
Tak 33.
Przy podejmowaniu decyzji w sprawach spó³ki cz³onkowie zarz¹du powinni dzia³aæ w granicach uzasadnionego ryzyka gospodarczego, tzn. po rozpatrzeniu wszystkich informacji, analiz i opinii, które w rozs¹dnej ocenie zarz¹du powinny byæ w danym przypadku wziête pod uwagê ze wzgl¹du na interes spó³ki. Przy ustalaniu interesu spó³ki nale¿y braæ pod uwagê uzasadnione w d³ugookresowej perspektywie interesy akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników spó³ki oraz innych podmiotów i osób wspó³pracuj¹cych ze spó³k¹ w zakresie jej dzia³alnoœci gospodarczej a tak¿e interesy spo³ecznoœci lokalnych.
Tak 34.
Przy dokonywaniu transakcji z akcjonariuszami oraz innymi osobami, których interesy wp³ywaj¹ na interes spó³ki, zarz¹d powinien dzia³aæ ze szczególn¹ starannoœci¹, aby transakcje by³y dokonywane na warunkach rynkowych Tak
35.
Cz³onek zarz¹du powinien zachowywaæ pe³n¹ lojalnoœæ wobec spó³ki i uchylaæ siê od dzia³añ, które mog³yby prowadziæ wy³¹cznie do realizacji w³asnych korzyœci materialnych. W przypadku uzyskania informacji o mo¿liwoœci dokonania inwestycji lub innej korzystnej transakcji dotycz¹cej przedmiotu dzia³alnoœci spó³ki, cz³onek zarz¹du powinien przedstawiæ zarz¹dowi bezzw³ocznie tak¹ informacjê w celu rozwa¿enia mo¿liwoœci jej wykorzystania przez spó³kê. Wykorzystanie takiej informacji przez cz³onka zarz¹du lub przekazanie jej osobie trzeciej mo¿e nast¹piæ tylko za zgod¹ zarz¹du i jedynie wówczas, gdy nie narusza to interesu spó³ki.
Tak 36.
Cz³onek zarz¹du powinien traktowaæ posiadane akcje spó³ki oraz spó³ek wobec niej dominuj¹cych i zale¿nych jako inwestycjê d³ugoterminow¹.
Tak 37.
Cz³onkowie zarz¹du powinni informowaæ radê nadzorcz¹ o ka¿dym konflikcie interesów w zwi¹zku z pe³nion¹ funkcj¹ lub o mo¿liwoœci jego powstania.
Tak 38.
Wynagrodzenie cz³onków zarz¹du powinno byæ ustalane na podstawie przejrzystych procedur i zasad, z uwzglêdnieniem jego charakteru motywacyjnego oraz zapewnienia efektywnego i p³ynnego zarz¹dzania spó³k¹.
Wynagrodzenie powinno odpowiadaæ wielkoœci przedsiêbiorstwa spó³ki, pozostawaæ w rozs¹dnym stosunku do wyników ekonomicznych, a tak¿e wi¹zaæ siê z zakresem odpowiedzialnoœci wynikaj¹cej z pe³nionej funkcji, z uwzglêdnieniem poziomu wynagrodzenia cz³onków zarz¹du w podobnych spó³kach na porównywalnym rynku.
Tak 39.
£¹czna wysokoœæ wynagrodzeñ wszystkich, a tak¿e indywidualna ka¿dego z cz³onków zarz¹du w rozbiciu dodatkowo na poszczególne jego sk³adniki powinna byæ ujawniana w raporcie rocznym wraz z informacj¹ o procedurach i zasadach jego ustalania. Je¿eli wysokoœæ wynagrodzenia poszczególnych cz³onków zarz¹du znacznie siê od siebie ró¿ni, zaleca siê opublikowanie stosownego wyjaœnienia.
Tak 40.
Zarz¹d powinien ustaliæ zasady i tryb pracy oraz podzia³u kompetencji w regulaminie, który powinien byæ jawny i ogólnie dostêpny.
Nie
Spó³ka posiada regulamin pracy Zarz¹du, okreœlaj¹cy zasady i tryb pracy Zarz¹du. Podzia³ Kompetencji zawarty jest w regulaminie organizacyjnym przedsiêbiorstwa Spó³ki. Regulamin Zarz¹du i regulamin organizacyjny s¹ dokumentami wewnêtrznymi bêd¹cymi efektem doœwiadczeñ i dorobku Spó³ki. Dokumenty te s¹ okresowo aktualizowane. Wprowadzenie zasady ich jawnoœci i ogólnej dostêpnoœci nie le¿y w interesie Spó³ki, poniewa¿ w pewnych sytuacjach mog¹ one byæ wykorzystywane przeciwko interesom Spó³ki np. przez jej konkurentów.
DOBRE PRAKTYKI W ZAKRESIE RELACJI Z OSOBAMI I INSTYTUCJAMI ZEWNÊTRZNYMI 41.
Podmiot, który ma pe³niæ funkcjê bieg³ego rewidenta w spó³ce powinien byæ wybrany w taki sposób aby zapewniona by³a niezale¿noœæ przy realizacji powierzonych mu zadañ.
Tak 42.
W celu zapewnienia niezale¿noœci opinii, spó³ka powinna dokonywaæ zmiany bieg³ego rewidenta przynajmniej raz na piêæ lat. Przez zmianê bieg³ego rewidenta rozumie siê równie¿ zmianê osoby dokonuj¹cej badania. Ponadto w d³u¿szym okresie spó³ka nie powinna korzystaæ z us³ug tego samego podmiotu dokonuj¹cego badania.
Tak 43.
Wybór podmiotu pe³ni¹cego funkcjê bieg³ego rewidenta powinien byæ dokonywany przez radê nadzorcz¹ po przedstawieniu rekomendacji komitetu audytu lub walne zgromadzenie po przedstawieniu rekomendacji rady nadzorczej zawieraj¹cej rekomendacje komitetu audytu. Dokonanie przez radê nadzorcz¹ lub walne zgromadzenie innego wyboru ni¿ rekomendowany przez komitet audytu powinno zostaæ szczegó³owo uzasadnione. Informacja na temat wyboru podmiotu pe³ni¹cego funkcjê bieg³ego rewidenta wraz z uzasadnieniem powinna byæ zawarta w raporcie rocznym.
Nie
W Spó³ce nie powo³ano komitetu audytu, wybór podmiotu pe³ni¹cego funkcjê bieg³ego rewidenta dokonywany jest przez Radê Nadzorcz¹ na wniosek Zarz¹du.
44.
Rewidentem ds. spraw szczególnych nie mo¿e byæ podmiot pe³ni¹cy obecnie lub w okresie którego dotyczy badanie funkcjê bieg³ego rewidenta w spó³ce lub w podmiotach od niej zale¿nych.
Tak 45.
Nabywanie w³asnych akcji przez spó³kê powinno byæ dokonane w taki sposób, aby ¿adna grupa akcjonariuszy nie by³a uprzywilejowana.
Tak 46.
Statut spó³ki, podstawowe regulacje wewnêtrzne, informacje i dokumenty zwi¹zane z walnymi zgromadzeniami, a tak¿e sprawozdania finansowe powinny byæ dostêpne w siedzibie spó³ki i na jej stronach internetowych.
Tak 47.
Spó³ka powinna dysponowaæ odpowiednimi procedurami i zasadami dotycz¹cymi kontaktów z mediami i prowadzenia polityki informacyjnej, zapewniaj¹cymi spójne i rzetelne informacje o spó³ce. Spó³ka powinna, w zakresie zgodnym z przepisami prawa i uwzglêdniaj¹cym jej interesy, udostêpniaæ przedstawicielom mediów informacje na temat swojej bie¿¹cej dzia³alnoœci, sytuacji gospodarczej przedsiêbiorstwa, jak równie¿ umo¿liwiæ im obecnoœæ na walnych zgromadzeniach.
Tak 48.
Spó³ka powinna przekazaæ do publicznej wiadomoœci w raporcie rocznym oœwiadczenie o stosowaniu zasad ³adu korporacyjnego. W przypadku odstêpstwa od stosowania tych zasad spó³ka powinna równie¿ w sposób publiczny uzasadniæ ten fakt.
Tak
Podstawa prawna:
§ 29 Regulaminu GPW
Podpisy:
Grzegorz ¯ó³cik prezes Zarz¹du
Aleksander Wierzbowski wiceprezes Zarz¹du
