Sprawozdanie opisowe z wykonania budżetu Gminy Pietrowice Wielkie za rok

(1)

Załącznik nr 1

do zarządzenia Nr FN.0050.10.2019 Wójta Gminy Pietrowice Wielkie z dnia 28 marca 2019r.

Sprawozdanie opisowe z wykonania budżetu Gminy

Pietrowice Wielkie

za 2 0 18 rok

(2)

Spis treści

Spis treści ... 1

Spis wykresów ... 2

Spis tabel ... 3

1. Wykonanie dochodów za 2018 rok. ... 19

2. Wykonanie wydatków za rok 2018. ... 36

3. Wydatki budżetu związane z realizacja zadań zleconych z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami w 2018 roku. ... 58

4. Wydatki budżetu związane z realizacją przez gminę zadań na podstawie porozumień z organami administracji rządowej, własnych zadań bieżących gmin oraz zadań z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej w 2018 roku. ... 60

5. Zmiany w planie wydatków na realizacje programów finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 dokonane w trakcie roku 2018 ... 61

6. Stopień zaawansowania programów wieloletnich ... 63

7. Plan i wykonanie wydatków na przedsięwzięcia realizowane w ramach Funduszu Sołeckiego w roku 2018. ... 66

8. Zestawienie dotacji udzielonych w 2018 roku z budżetu Gminy Pietrowice Wielkie podmiotom należącym i nie należącym do sektora finansów publicznych ... 69

9. Plan i wykonanie przychodów i rozchodów budżetu Gminy oraz informacja o stanie zadłużenia. ... 71

10. Samorządowa instytucja kultury – Gminna Biblioteka Publiczna w Pietrowicach Wielkich. Sprawozdanie z wykonania planu finansowego. ... 72

11. Przychody i wydatki samorządowego zakładu budżetowego w Pietrowicach Wielkich. ... 76

(3)

2

Spis wykresów

WYKRES 1ZMIANY BUDŻETU ORAZ WYKONANIE ZA 2018 ROK ……… 6

WYKRES 2CHARAKTERYSTYKA ZMIAN PLANU BUDŻETU W 2018 ROKU ……….. 7

WYKRES 3WSKAŹNIK UDZIAŁU WPŁYWÓW Z DOCHODÓW PODATKOWYCH W DOCHODACH OGÓŁEM (WDP)………... 12

WYKRES 4WSKAŹNIK STRUKTURY WIELKOŚCI WPŁYWÓW Z PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH W DOCHODACH OGÓŁEM…….. 13

WYKRES 5WSKAŹNIK STRUKTURY WIELKOŚCI WPŁYWÓW Z PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH W DOCHODACH OGÓŁEM……… 14

WYKRES 6WSKAŹNIK STRUKTURY WIELKOŚCI UDZIAŁU WYDATKÓW BIEŻĄCYCH (WZB) I WYDATKÓW MAJĄTKOWYCH (WZM) W WYDATKACH OGÓŁEM……….. 16

WYKRES 7PROCENTOWY UDZIAŁ WYKONANIA DOCHODÓW WEDŁUG GRUP ŹRÓDEŁ ICH POWSTAWANIA W STOSUNKU DO DOCHODÓW OGÓŁEM………. 24

WYKRES 8ZESTAWIENIE DOCHODÓW PLANOWANYCH I WYKONANYCH ZA 2018 ROK ………. 35

WYKRES 9PLAN I WYKONANIE WYDATKÓW ZA 2018 ROK W PODZIALE NA GRUPY………. 37

WYKRES 10PROCENTOWY UDZIAŁ WYKONANIA WYDATKÓW BIEŻĄCYCH I MAJĄTKOWYCH W STOSUNKU DO WYDATKÓW OGÓŁEM……… 38

WYKRES 11ZESTAWIENIE WYDATKÓW PLANOWANYCH I WYKONANYCH W 2018 ROKU ……… 57

(4)

Spis tabel

TABELA 1ZMIANY BUDŻETU ORAZ WYKONANIE W 2018 ROKU. ... 5

TABELA 2DYNAMIKA ZMIAN DOCHODÓW WYKONANYCH W UJĘCIU KWOTOWYM. ... 8

TABELA 3DYNAMIKA ZMIAN DOCHODÓW WYKONANYCH W UJĘCIU PROCENTOWYM. ... 8

TABELA 4DYNAMIKA ZMIAN WYDATKÓW WYKONANYCH W UJĘCIU KWOTOWYM... 8

TABELA 5DYNAMIKA ZMIAN WYDATKÓW WYKONANYCH W UJĘCIU PROCENTOWYM. ... 8

TABELA 6WSKAŹNIK DOCHODÓW OGÓŁEM MIESZKAŃCA (WDO/M). ... 10

TABELA 7WSKAŹNIK DOCHODÓW BIEŻĄCYCH NA MIESZKAŃCA (WDB/M). ... 10

TABELA 8UDZIAŁ WPŁYWÓW Z DOCHODÓW PODATKOWYCH W DOCHODACH OGÓŁEM (WDP). ... 12

TABELA 9UDZIAŁ WPŁYWÓW Z PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH W DOCHODACH OGÓŁEM (WSUD). ... 14

TABELA 10UDZIAŁ WPŁYWÓW Z PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH W DOCHODACH OGÓŁEM (WSUO). ... 15

TABELA 11WSKAŹNIK UDZIAŁU WYDATKÓW BIEŻĄCYCH W WYDATKACH OGÓŁEM (WZB). ... 15

TABELA 12WSKAŹNIK UDZIAŁU WYDATKÓW MAJĄTKOWYCH W WYDATKACH OGÓŁEM (WZM). ... 15

TABELA 13WSKAŹNIK STOPNIA POKRYCIA WYDATKÓW OGÓŁEM DOCHODAMI OGÓŁEM. ... 17

TABELA 14WSKAŹNIK STOPNIA POKRYCIA WYDATKÓW BIEŻĄCYCH DOCHODAMI BIEŻĄCYMI. ... 17

TABELA 15WYNIK WYKONANIA BUDŻETU +/- ... 17

TABELA 16WSKAŹNIK WYDATKÓW OGÓŁEM NA MIESZKAŃCA (WWO/M). ... 18

TABELA 17WSKAŹNIK WYDATKÓW MAJĄTKOWYCH NA MIESZKAŃCA (WWM/M). ... 18

TABELA 18PLAN I WYKONANIE DOCHODÓW ZA 2018 ROK WEDŁUG DZIAŁÓW. ... 19

TABELA 19DYNAMIKA WYKONANIA DOCHODÓW WEDŁUG DZIAŁÓW ZA 2018 ROK W PORÓWNANIU DO 2017 ROKU. ... 20

TABELA 20WYKONANIE DOCHODÓW ZA 2018 ROK WEDŁUG ŹRÓDEŁ POWSTAWANIA. ... 22

TABELA 21REALIZACJA PLANU DOCHODÓW W UKŁADZIE DZIAŁÓW I ROZDZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ WEDŁUG ICH ŹRÓDEŁ ZA ROK 2018. ... 25

TABELA 22WYKONANIE WYDATKÓW W PODZIALE NA GRUPY. ... 36

TABELA 23WYKONANIE PLANU WYDATKÓW ZA 2018 ROK WEDŁUG DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ. ... 39

TABELA 24DYNAMIKA WYKONANIA WYDATKÓW WEDŁUG DZIAŁÓW ZA 2018 ROK W PORÓWNANIU DO 2017 ROKU ... 40

TABELA 25WYKONANIE WYDATKÓW ZA 2018 ROK WEDŁUG ROZDZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ WRAZ Z CZĘŚCIĄ OPISOWĄ. ... 41

TABELA 26PLAN I WYKONANIE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW BUDŻETU W 2018 ROKU. ... 71

(5)

4

Wstęp

Budżet na 2018 rok został zatwierdzony Uchwałą Rady Gminy Pietrowice Wielkie Nr XXXI/312/2017 z dnia 21 grudnia 2017r.

Uchwalony budżet określał następujący plan dochodów i wydatków:

dochody ogółem: 26.519.982,36 zł,

w tym: dochody bieżące – 26.025.701,36 zł dochody majątkowe – 494.281,00 zł.

wydatki ogółem: 26.371.621,83 zł.

w tym: wydatki bieżące – 24.821.144,95 zł, wydatki majątkowe – 1.550.476,88 zł.

W budżecie zabezpieczono środki na spłatę przypadających w 2018 roku kredytów i poży- czek w wysokości 1.413.604,00 zł.

W budżecie zaplanowano nadwyżkę w wysokości 148.360,53 zł.

W wyniku zmian wprowadzonych w ciągu roku budżetowego plan dochodów i wydatków na dzień 31 grudnia 2018 roku wyniósł:

Dochody ogółem: 29.772.164,20 zł,

w tym: dochody bieżące – 28.874.992,07 zł dochody majątkowe – 897.172,13 zł.

Wydatki ogółem: 29.875.294,41 zł.

W tym: wydatki bieżące – 27.186.932,33 zł, Wydatki majątkowe – 2.688.362,08 zł.

Oznacza to, że per saldo dochody zostały zwiększone o kwotę 3.252.181,84 zł., natomiast wydatki zwiększono o kwotę 3.503.672,58 zł.

Odpowiednio do powyższych zmian uległy zmianie również kwoty przychodów i rozchodów budże- tu.

Planowane przychody na początek roku to, kwota 1.265.243,47 zł. oraz rozchody budżetu w łącz- nej kwocie 1.413.604,00 zł.

W wyniku zmian w ciągu roku planowane przychody zwiększono o kwotę 217.643,98 zł., tj. do kwoty 1.482.887,45 zł., natomiast planowane rozchody zmniejszono o kwotę 33.846,76 zł., tj. do kwoty 1.379.757,24 zł.

Zmianie uległa również kwota planowanej nadwyżki, która zgodnie z uchwałą budżetową

miała wynosić 148.360,53 zł. W wyniku zmian w ciągu roku zaplanowano deficyt w wysokości

103.130,21 zł.

(6)

Wykonanie budżetu Gminy na koniec 2018 roku:

1) DOCHODY

dochody ogółem: 30.593.372,22 zł,

w tym: dochody bieżące – 29.743.889,89 zł dochody majątkowe – 849.482,33 zł.

2) WYDATKI

wydatki ogółem: 27.635.247,80 zł.

w tym: wydatki bieżące – 25.245.798,79 zł, wydatki majątkowe – 2.389.449,01 zł.

Realizacja budżetu w 2018 roku zakończyła się nadwyżką w wysokości 2.958.124,42 zł.

Jednostki budżetowe realizujące budżet:

 Urząd Gminy,

 Zespół Szkolno-Przedszkolny w Samborowicach,

 Zespół Szkolno-Przedszkolny w Krowiarkach,

 Zespół Szkolno-Przedszkolny w Pawłowie,

 Szkoła Podstawowa w Pietrowicach Wielkich,

 Przedszkole Pietrowice Wielkie,

 Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Pietrowicach Wielkich.

Ponadto działalność prowadzą:

 instytucja kultury - Gminna Biblioteka Publiczna w Pietrowicach Wielkich,

 zakład budżetowy – Zakład Gospodarki Komunalnej w Pietrowicach Wielkich.

Zmiany budżetu oraz wykonanie za 2018 rok przedstawia tabela oraz wykres poniżej.

Tabela 1 Zmiany budżetu oraz wykonanie w 2018 roku.

plan według uchwały bu-

dżetowej

kwota zmiany planu

plan po zmia- nach na dzień

31.12.2018r.

wykonanie % wykonania

Dochody 26 519 982,36 3 252 181,84 29 772 164,20 30 593 372,22 102,76%

Przychody 1 265 243,47 217 643,98 1 482 887,45 3 780 969,96 254,97%

Razem 27 785 225,83 3 469 825,82 31 255 051,65 34 374 342,18 109,98%

Wydatki 26 371 621,83 3 503 672,58 29 875 294,41 27 635 247,80 92,50%

Rozchody 1 413 604,00 -33 846,76 1 379 757,24 1 379 756,88 100,00%

Razem 27 785 225,83 3 469 825,82 31 255 051,65 29 015 004,68 92,83%

(7)

6

Wykres 1 Zmiany budżetu oraz wykonanie za 2018 rok

Tabela i wykres powyżej przedstawiają, jak zmieniał się od początku roku plan dochodów i wydatków oraz wykonanie w stosunku do planu. Z tabeli i z wykresu wynika, że zarówno plan do- chodów, jak i wydatków został zmieniony, jednak plan wydatków wzrósł w większym stopniu niż plan dochodów, co oznacza, że wydatki planowano sfinansować z przychodów, tj. z wolnych środ- ków. Na wykresie widać, że zmiana planu przychodów jest niższa niż dochodów i wydatków. Zmia- na zarówno po stronie dochodów, jak i wydatków spowodowana jest między innymi wprowadze- niem dotacji celowych, wzrostu wpływów z podatków, a także środków z Ministerstwa Sprawie- dliwości.

Procentowe wykonanie planu dochodów kształtuje się na poziomie 102,76%, natomiast

wykonanie wydatków 92,50%.

(8)

W 2018 roku podjęto 8 uchwał Rady Gminy oraz 24 zarządzenia Wójta Gminy w sprawie zmian budżetu Gminy oraz 7 uchwał Rady Gminy i 4 zarządzenia Wójta Gminy w sprawie Wielolet- niej prognozy Finansowej na lata 2018-2026.

Wykres 2 Charakterystyka zmian planu budżetu w 2018 roku

Między planami dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów musi zachodzić zależność, co w konsekwencji oznacza, że planowana łączna kwota dochodów i przychodów budżetu musi być równa planowanej łącznej kwocie wydatków i rozchodów.

Zgodnie z uchwałą budżetową zachowano równowagę:

dochody (D) + przychody (P) = wydatki (W) + rozchody (R)

Suma ta na początek roku wynosiła 27.785.225,83 zł., natomiast na koniec roku 2018 wy- niosła 31.255.051,65 zł. Wykres 2 przedstawia zmiany planu budżetu w roku 2018.

W dalszej części sprawozdania przedstawiona została dynamika zmiany wykonanych do-

chodów i wydatków na przełomie lat 2014-2018. Dynamikę przedstawiono zarówno w ujęciu kwo-

towym, jak i ujęciu procentowym. Indeks dynamiki przedstawiono łańcuchowo.

(9)

Tabela 2 Dynamika zmian dochodów wykonanych w ujęciu kwotowym.

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r. Lata:

2015/2014 2016/2015 2017/2016 2018/2017 Dochody bieżące 21 723 491,45 21 774 472,02 23 870 649,06 25 797 235,56 29 743 889,89 50 980,57 2 096 177,04 1 926 586,50 3 946 654,33

Dochody majątkowe 1 091 207,85 2 572 398,11 1 141 454,58 884 159,70 849 482,33 1 481 190,26 -1 430 943,53 -257 294,88 -34 677,37 Dochody ogółem 22 814 699,30 24 346 870,13 25 012 103,64 26 681 395,26 30 593 372,22 1 532 170,83 665 233,51 1 669 291,62 3 911 976,96

Tabela 3 Dynamika zmian dochodów wykonanych w ujęciu procentowym.

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r. Lata:

2015/2014 2016/2015 2017/2016 2018/2017 Dochody bieżące 21 723 491,45 21 774 472,02 23 870 649,06 25 797 235,56 29 743 889,89 100,23% 109,63% 108,07% 115,30%

Dochody majątkowe 1 091 207,85 2 572 398,11 1 141 454,58 884 159,70 849 482,33 235,74% 44,37% 77,46% 96,08%

Dochody ogółem 22 814 699,30 24 346 870,13 25 012 103,64 26 681 395,26 30 593 372,22 106,72% 102,73% 106,67% 114,66%

Tabela 4 Dynamika zmian wydatków wykonanych w ujęciu kwotowym.

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r. Lata:

2015/2014 2016/2015 2017/2016 2018/2017 Wydatki bieżące 18 209 452,03 18 434 985,67 21 135 466,29 22 773 013,59 25 245 798,79 225 533,64 2 700 480,62 1 637 547,30 2 472 785,20

Wydatki majątkowe 9 615 638,78 6 584 917,96 1 626 831,69 2 878 876,14 2 389 449,01 -3 030 720,82 -4 958 086,27 1 252 044,45 -489 427,13 Wydatki ogółem 27 825 090,81 25 019 903,63 22 762 297,98 25 651 889,73 27 635 247,80 -2 805 187,18 -2 257 605,65 2 889 591,75 1 983 358,07

Tabela 5 Dynamika zmian wydatków wykonanych w ujęciu procentowym.

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r. Lata:

2015/2014 2016/2015 2017/2016 2018/2017 Wydatki bieżące 18 209 452,03 18 434 985,67 21 135 466,29 22 773 013,59 25 245 798,79 101,24% 114,65% 107,75% 110,86%

Wydatki majątkowe 9 615 638,78 6 584 917,96 1 626 831,69 2 878 876,14 2 389 449,01 68,48% 24,71% 176,96% 83,00%

Wydatki ogółem 27 825 090,81 25 019 903,63 22 762 297,98 25 651 889,73 27 635 247,80 89,92% 90,98% 112,69% 107,73%

(10)

Powyżej przedstawiono dynamikę zmian dochodów i wydatków w latach od roku 2014 do 2018. W porównywanych latach zmiany zarówno dochodów jak i wydatków są znaczne i bardzo różnorodne. Analizując tylko dochody bieżące widać, że zanotowano tendencję wzro- stową w latach 2014 do 2018. Wzrost nie jest kwotą stałą, ale dochody z roku na rok rosną.

Najwyższy wzrost przypada na rok 2018 i jest to związane z wpływem zaległych kwot podatków od nieruchomości (korekty deklaracji), a także zwiększone wpływy z podatku od środków trans- portowych oraz udziały w podatku dochodowym zarówno od osób fizycznych jak i prawnych.

Analizując wydatki ogółem zaobserwować można w latach 2014 do 2016 spadek i po- nowny wzrost w 2017 i 2018 roku. Obserwując tylko wydatki bieżące wyraźnie widać, że z roku na rok są one wyższe. Spowodowane jest to między innymi tym, że rosną koszty obsługi świad- czeń z pomocy społecznej, a także wydatki związane z zakupem opału, energii, a także wydat- kami związanymi z odprowadzaniem i oczyszczaniem ścieków. Wydatki majątkowe w 2014 roku są wyższe od kolejnych lat i wynika to z realizacji, w tym roku, zadania dotyczącego budowy przydomowych oczyszczalni ścieków. Między rokiem 2017 a 2016 zanotowano znaczny wzrost wydatków majątkowych. Na kwotę wydatków majątkowych roku 2017 składają się dwa duże zadania tj. budowa zbiornika wody pitnej w Makowie (609.085,00 zł. ), wymiana dachu w bu- dynku mieszkalnym w Krowiarkach (175.000,00 zł.), modernizacja skweru w centrum Pietrowic Wielkich (139.520,00 zł.), budowa siłowni zewnętrznych i placyku zabaw w czterech sołectwach, zakupy inwestycyjne związane z nabyciem gruntów, itp.

Dynamika zmiany dochodów i wydatków bieżących w kolejnych porównywanych latach (porównując łańcuchowo lata 2015/2014, 2016/2015, 2017/2016, 2018/2017), kształtuje się następująco:

 wykonanie dochodów kolejnych porównywanych okresów: +0,23%; +9,63%; +8,07%;

+15,30%

 wykonanie wydatków kolejnych porównywanych okresów: +1,24%; 14,65%; 7,75%; +10,86%

Dynamika zmiany dochodów i wydatków majątkowych w kolejnych porównywanych la- tach (porównując łańcuchowo lata 2015/2014, 2016/2015, 2017/2016, 2018/2017), kształtuje się następująco:

 wykonanie dochodów kolejnych porównywanych okresów: +135,74%; -55,63%; -22,54%; - 3,92%

 wykonanie wydatków kolejnych porównywanych okresów: -31,52%; -75,29%; +76,96%; -

17,00%

(11)

10

W dalszej części sprawozdania z wykonania budżetu zostały przedstawione zestawienia wybranych wskaźników finansowych dla Gminy. Wskaźniki wyliczono w oparciu o rzeczywistą realizację danych finansowych, czyli wykonanie.

W pierwszej kolejności przedstawiono analizę zasobności Gminy poprzez analizę docho- dów na mieszkańca. Jednak w kolejnym etapie skupiono się na dochodach bieżących, aby wy- eliminować dochody osiągnięte ze źródeł incydentalnych, np. dotacje na inwestycje bądź sprze- daż nieruchomości.

Tabela 6 Wskaźnik dochodów ogółem mieszkańca (WDO/M).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Dochody ogółem 22 814 699,30 24 346 870,13 25 012 103,64 26 681 395,26 30 593 372,22 Ilość mieszkań-

ców 6711 6680 6661 6638 6594

WDO/M 3 399,60 3 644,74 3 755,01 4 019,49 4 639,58

Tabela 7 Wskaźnik dochodów bieżących na mieszkańca (WDB/M).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Dochody bieżące 21 723 491,45 21 774 472,02 23 870 649,06 25 797 235,56 29 743 889,89 Ilość mieszkań-

ców 6711 6680 6661 6638 6594

WDB/M 3 237,00 3 259,65 3 583,64 3 886,30 4 510,75

Z analizy danych zawartych w tabeli numer 6 i 7 wynika, że z roku na rok wskaźnik za- równo dochodów ogółem, jak i dochodów bieżących w przeliczeniu na mieszkańca jest coraz wyższy. Im wyższy poziom wskaźnika tym z większą łatwością gmina wykonuje zadania publicz- ne na rzecz swoich mieszkańców mając swobodę dysponowania środkami. Trzeba jednak pa- miętać, że na wysoki wskaźnik dochodowości ma również wpływ gęstość zaludnienia, a ta nie- stety w porównywanym okresie stopniowo zmniejszała się.

W sprawozdaniu przedstawiono wpływ wybranych dochodów na dochody ogółem bu-

dżetu Gminy.

(12)

Dużą grupę dochodów Gminy, która ma znaczący wpływ na budżet stanowią dochody własne, czyli dochody podatkowe. Zgodnie z danymi zawartymi w sprawozdaniu z wykonania dochodów podatkowych gmin (Rb-PDP) są to:

 wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych – 3.869.432,00 zł.

 wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych – 921.769,09 zł.

 wpływy z podatku rolnego – 1.060.224,79 zł.

 wpływy z podatku od nieruchomości – 4.203.533,51 zł.

 wpływy z podatku leśnego – 6.495,08 zł.

 wpływy z podatku od środków transportowych – 672.560,90 zł.

 wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych, opłacany w formie karty podatko- wej – 1.529,06 zł.

 wpływy z podatu od czynności cywilnoprawnych – 196.369,00 zł.

 wpływy z opłaty skarbowej – 24.674,00 zł.

Dochody podatkowe w dochodach ogółem w poszczególnych porównywanych latach wynosiły:

Dochody podatkowe w analizowanych latach

2014 rok - 6 769 095,79 zł

2015 rok - 6 816 591,91 zł

2016 rok - 7 474 550,90 zł

2017 rok - 8 299 979,27 zł

2018 rok - 10 956 587,43 zł

(13)

12

Na wykresie numer 3 przedstawiono wskaźnik udziału dochodów podatkowych na tle dochodów ogółem.

0,00 5 000 000,00 10 000 000,00 15 000 000,00 20 000 000,00 25 000 000,00 30 000 000,00 35 000 000,00

2014r. - 29,67% 2015r. - 28,00% 2016r. - 29,88% 2017r. - 31,11% 2018r. - 35,81%

Dochody podatkowe ogółem

Dochody ogółem

Wykres 3 Wskaźnik udziału wpływów z dochodów podatkowych w dochodach ogółem (WDP).

W porównywanych okresach udział wpływów z dochodów podatkowych w dochodach ogółem jest bardzo podobny. W roku 2018 wskaźnik jest wyższy niż w latach poprzednich. Sytu- acja taka ma miejsce ponieważ w 2018 roku znacznie wzrosły wpływy z dochodów podatko- wych. Dane liczbowe przedstawione są w tabeli poniżej.

Tabela 8 Udział wpływów z dochodów podatkowych w dochodach ogółem (WDP).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Dochody podatko-

we ogółem 6 769 095,79 6 816 591,91 7 474 550,90 8 299 979,27 10 956 587,43 Dochody ogółem 22 814 699,30 24 346 870,13 25 012 103,64 26 681 395,26 30 593 372,22

WDP 29,67% 28,00% 29,88% 31,11% 35,81%

(14)

Poniżej zaprezentowano wskaźnik udziału wpływów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa (udział we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i od osób prawnych) w dochodach budżetu ogółem. Dochody te nie są bezpośrednio inkasowane i pobie- rane przez Gminę, ale są jej przekazywane za pośrednictwem budżetu państwa według danych ustalonych przez Ministra Finansów oraz w przypadku osób prawnych są to kwoty przekazane z Urzędu Skarbowego.

Wykres 4 Wskaźnik struktury wielkości wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych w do- chodach ogółem.

Analizując w skaźnik struktury wielkości wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych w dochodach ogółem widać, że jego procentowy udział w dochodach ogółem kształtuje się identycznie jak wskaźnik udziału wpływów z dochodów podatkowych w dochodach ogółem , to znaczy, że wskaźnik ten ma tendencje wzrostową.

W tabeli numer 9 wyraźnie widać jak kształtują się wpływy z podatku od osób fizycznych i do-

chody ogółem kwotowo.

(15)

14

Tabela 9 Udział wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych w dochodach ogółem (WSUD).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych

2 306 967,00 2 580 444,00 2 930 342,00 3 361 909,00 3 869 432,00

Dochody ogółem 22 814 699,30 24 346 870,13 25 012 103,64 26 681 395,26 30 593 372,22

WSUD 10,11% 10,60% 11,72% 12,60% 12,65%

Poniżej przedstawiono wskaźnik wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych i ich udział w dochodach ogółem. Nie jest to w skali budżetu Gminy duży udział w dochodach, ale z uwagi na to, że zmienia się on na korzyść Gminy dokonano również analizy tych wpływów.

Gmina nie ma możliwości zaplanowania wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych, więc prognozując kwoty planu na przyszłe lata wykorzystuje się dane historyczne (faktyczne wpływy) i na tej podstawie planuje się wpływy.

Wykres 5 Wskaźnik struktury wielkości wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych w do-

chodach ogółem.

(16)

Wskaźnik udziału wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych w dochodach ogółem jest niewielki, jednak wyraźnie widać, że z roku na rok jest on coraz wyższy, a w 2018 roku najwyższy.

Tabela 10 Udział wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych w dochodach ogółem (WSUO).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych

436 046,60 389 867,96 567 309,47 482 363,45 921 769,09

Dochody ogółem 22 814 699,30 24 346 870,13 25 012 103,64 26 681 395,26 30 593 372,22

WSUO 1,91% 1,60% 2,27% 1,81% 3,01%

W sprawozdaniu z wykonania budżetu za rok 2018 zostaną przedstawione jeszcze dwa wskaźniki dotyczące wykonania wydatków. Zostały one już wcześniej poddane analizie w infor- macji opisowej z wykonania budżetu za I półrocze 2018 roku, jednak z uwagi na to, że wskaźnik dotyczący wydatków majątkowych (WZM) uzależniony jest od tego, na jakim etapie w danym momencie realizowane są inwestycje, obraz ten był niepełny. Najczęściej wszelkie płatności do- konywane są w drugiej połowie roku, bądź część inwestycji dopiero zaczyna się w tym terminie.

Poniżej w tabelach numer 11 i 12 przedstawiono udział odpowiedniej grupy wydatków w wydatkach ogółem.

Tabela 11 Wskaźnik udziału wydatków bieżących w wydatkach ogółem (WZB).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Wydatki bieżące

18 209 452,03 18 434 985,67 21 135 466,29 22 773 013,59 25 245 798,79

Wydatki ogółem 27 825 090,81 25 019 903,63 22 762 297,98 25 651 889,73 27 635 247,80

WZB 65,44% 73,68% 92,85% 88,78% 91,35%

Tabela 12 Wskaźnik udziału wydatków majątkowych w wydatkach ogółem (WZM).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Wydatki majątko-

we

9 615 638,78 6 584 917,96 1 626 831,69 2 878 876,14 2 389 449,01

Wydatki ogółem 27 825 090,81 25 019 903,63 22 762 297,98 25 651 889,73 27 635 247,80

WZM 34,56% 26,32% 7,15% 11,22% 8,65%

(17)

16

Z analizy danych zawartych w tabelach numer 11 i 12 wynika, że udział wydatków bieżą- cych w wydatkach ogółem w każdym roku jest wyższy niż udział wydatków majątkowych. Sytu- acja taka występuje dlatego, że wydatki budżetu gminy, w tym właśnie wydatki bieżące mają zaspokoić potrzeby w pierwszej kolejności związane z oświatą i wychowaniem. Kolejne miejsce w strukturze wydatków zajmują wydatki na pomoc społeczną. W ostatnich latach przekazano gminom zadania w zakresie wypłaty świadczeń rodzinnych i zasiłków, co zwiększyło wydatki na pomoc społeczną. Pozostałe wydatki związane są z transportem i łącznością, administracją, go- spodarką mieszkaniową, kulturą i sportem oraz ochroną środowiska. Ponadto duża część wy- datków remontowych o charakterze inwestycyjnym sklasyfikowana jest w wydatkach bieżących, co zaniża wysokość wykonanych wydatków majątkowych, a co za tym idzie wydatki bieżące są wyższe.

Udział poszczególnych grup wydatków w wydatkach ogółem przedstawiono na wykresie poniżej.

Wykres 6 Wskaźnik struktury wielkości udziału wydatków bieżących (WZB) i wydatków majątkowych

(WZM) w wydatkach ogółem.

(18)

W tabelach numer 13 i 14 przedstawiono analizę wzajemnych relacji dochodów wydat- ków ogółem oraz dochodów bieżących i wydatków bieżących.

Tabela 13 Wskaźnik stopnia pokrycia wydatków ogółem dochodami ogółem.

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Dochody ogółem 22 814 699,30 24 346 870,13 25 012 103,64 26 681 395,26 30 593 372,22 Wydatki ogółem 27 825 090,81 25 019 903,63 22 762 297,98 25 651 889,73 27 635 247,80

WD 81,99% 97,31% 109,88% 104,01% 110,70%

Tabela 14 Wskaźnik stopnia pokrycia wydatków bieżących dochodami bieżącymi.

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Dochody bieżące

21 723 491,45 21 774 472,02 23 870 649,06 25 797 235,56 29 743 889,89

Wydatki bieżące

18 209 452,03 18 434 985,67 21 135 466,29 22 773 013,59 25 245 798,79

WBD 119,30% 118,11% 112,94% 113,28% 117,82%

Z danych przedstawionych powyżej wynika, że w latach 2016 - 2018 wydatki ogółem bu- dżetu gminy znajdują pokrycie w dochodach ogółem i w latach tych wystąpiła nadwyżka finan- sowa. W pozostałych przedstawionych latach wydatki ogółem nie znalazły pokrycia w docho- dach ogółem i w tych latach wystąpił deficyt. Osiągnięty wynik finansowy w latach 2014-2018 przedstawia tabela numer 15.

Tabela 15 Wynik wykonania budżetu +/-

2014r. 2015r. 2016r. 2017. 2018.

Wynik finansowy

-5 010 391,51 -673 033,50 2 249 805,66 1 029 505,53 2 958 124,42

Zgodnie z ustawą o finansach publicznych jednostka samorządu terytorialnego nie może

uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bie-

żące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki.

(19)

18

Wydatki bieżące mogą być wyższe niż wykonane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę bu- dżetową z lat ubiegłych i wolne środki jedynie o kwotę związaną z realizacją wydatków bieżą- cych z udziałem środków pochodzących z Unii Europejskiej, w przypadku, gdy środki te nie zo- stały przekazane w danym roku budżetowym. Z tabeli numer 14 wynika, że warunek ten został spełniony.

W tabelach numer 16 i 17 zaprezentowany został wskaźnik wydatków ogółem i wydat- ków majątkowych w przeliczeniu na mieszkańca gminy.

Tabela 16 Wskaźnik wydatków ogółem na mieszkańca (WWO/M).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Wydatki ogółem 27 825 090,81 25 019 903,63 22 762 297,98 25 651 889,73 27 635 247,80 Ilość

mieszkańców 6711 6680 6661 6638 6594

WWO/M 4 146,19 3 745,49 3 417,25 3 864,40 4 190,97

Tabela 17 Wskaźnik wydatków majątkowych na mieszkańca (WWM/M).

2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r.

Wydatki

majątkowe 9 615 638,78 6 584 917,96 1 626 831,69 2 878 876,14 2 389 449,01

Ilość mieszkańców 6711 6680 6661 6638 6594

WWM/M 1 432,82 985,77 244,23 433,70 362,37

(20)

1. Wykonanie dochodów za 2018 rok.

Zgodnie z uchwałą budżetową plan pierwotny dochodów uchwalono w wysokości 26.519.982,36 zł. W ciągu roku zwiększony został o kwotę 3.252.181,84 zł. i na koniec okresu sprawozdawczego, tj. na dzień 31 grudnia 2018r. wynosił 29.772.164,20 zł. Wykonanie planu dochodów wyniosło 30.593.372,22 zł., co stanowi 102,76%.

Kwotowa realizacja dochodów za ostatnie 5 lat według stanu na 31 grudnia każdego ro- ku, przedstawia się następująco:

2014 - 22 814 699,30 zł 2015 - 24 346 870,13 zł 2016 - 25 012 103,64 zł 2017 - 26 681 395,26 zł 2018 - 30 593 372,22 zł

Tabela numer 18 przedstawia plan po zmianach i wykonanie dochodów według działów za 2018 rok wraz z wyliczeniem procentu ich wykonania.

Tabela 18 Plan i wykonanie dochodów za 2018 rok według działów.

Dział Nazwa Plan

po zmianach Wykonanie %

010 Rolnictwo i łowiectwo 899 484,67 886 069,16 98,51%

600 Transport i łączność 56 700,00 56 700,00 100,00%

630 Turystyka 44 340,00 31 707,04 71,51%

700 Gospodarka mieszkaniowa 1 038 455,00 1 064 545,86 102,51%

750 Administracja publiczna 194 589,14 198 699,26 102,11%

751 Urzędy naczelnych organów władzy pań- stwowych kontroli i ochrony prawa oraz są- downictwa

62 146,00 57 226,63 92,08%

752 Obrona narodowa 800,00 800,00 100,00%

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciw-

pożarowa 1 000,00 1 000,00 100,00%

755 Wymiar sprawiedliwości 124 162,82 124 162,82 100,00%

(21)

20

756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycz- nych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

10 504 093,00 11 398 309,46 108,51%

758 Różne rozliczenia 9 469 523,57 9 575 052,63 101,11%

801 Oświata i wychowanie 1 597 043,18 1 468 911,91 91,98%

852 Pomoc społeczna 294 715,21 275 281,53 93,41%

853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecz-

nej 73 633,61 73 633,61 100,00%

854 Edukacyjna opieka wychowawcza 43 961,00 40 223,22 91,50%

855 Rodzina 4 326 542,00 4 258 971,78 98,44%

900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 797 314,00 837 041,36 104,98%

921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 129 323,00 128 148,60 99,09%

926 Kultura fizyczna 114 338,00 116 887,35 102,23%

RAZEM 29 772 164,20 30 593 372,22 102,76%

Tabela 19 Dynamika wykonania dochodów według działów za 2018 rok w porównaniu do 2017 roku.

Dział Nazwa Wykonanie

za 2017r.

Wykonanie za 2018r.

Dynamika kwotowo

Dynamika w %

010 Rolnictwo i łowiectwo 879 725,57 886 069,16 6 343,59 100,72%

600 Transport i łączność 0,00 56 700,00 56 700,00 x

630 Turystyka 0,00 31 707,04 31 707,04 x

700 Gospodarka mieszkaniowa 1 306 506,61 1 064 545,86 -241 960,75 81,48%

750 Administracja publiczna 200 170,39 198 699,26 -1 471,13 99,27%

751 Urzędy naczelnych organów wła- dzy państwowych kontroli i ochro- ny prawa oraz sądownictwa

3 723,01 57 226,63 53 503,62 1537,11%

752 Obrona narodowa 300,00 800,00 500,00 266,67%

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochro-

na przeciwpożarowa 1 000,00 1 000,00 0,00 100,00%

755 Wymiar sprawiedliwości 0,00 124 162,82 124 162,82 x

756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jedno- stek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

8 458 928,99 11 398 309,46 2 939 380,47 134,75%

758 Różne rozliczenia 9 669 532,70 9 575 052,63 -94 480,07 99,02%

801 Oświata i wychowanie 1 228 923,33 1 468 911,91 239 988,58 119,53%

852 Pomoc społeczna 297 180,41 275 281,53 -21 898,88 92,63%

(22)

853 Pozostałe zadania w zakresie poli-

tyki społecznej 0,00 73 633,61 73 633,61 x

854 Edukacyjna opieka wychowawcza 69 656,45 40 223,22 -29 433,23 57,75%

855 Rodzina 3 903 487,88 4 258 971,78 355 483,90 109,11%

900 Gospodarka komunalna i ochrona

środowiska 631 457,64 837 041,36 205 583,72 132,56%

921 Kultura i ochrona dziedzictwa

narodowego 2 865,82 128 148,60 125 282,78 4471,62%

926 Kultura fizyczna 27 936,46 116 887,35 88 950,89 418,40%

RAZEM 26 681 395,26 30 593 372,22 3 911 976,96 114,66%

W tabeli numer 19 zaprezentowana została dynamika wykonania dochodów według działów za 2018 rok w porównaniu do 2017 roku. W porównywanych okresach dochody wyko- nane w 2018 są wyższe niż w 2017 roku o kwotę 3.911.976,96 zł, dynamika (tempo zmiany) wy- nosi 14,66%. Najwyższy wzrost kwoty dochodów jest w dziele dotyczącym podatków. Kwota ta wynika z wpływu wyższych dochodów z udziału w podatku dochodowym od osób prawnych, z podatku od nieruchomości oraz z podatku od środków transportowych. W przypadku wpły- wów z podatku od nieruchomości sytuacja taka ma miejsce, ponieważ w związku z korektą de- klaracji za lata ubiegłe do budżetu Gminy wpływają dodatkowe środki z poprzednich okresów podatkowych.

Poniżej w tabeli numer 20 przedstawiono plan po zmianach i wykonanie dochodów za

2018 rok według głównych grup - źródeł ich powstania. Zaprezentowano również wskaźnik re-

alizacji dochodów, czyli procent wykonania w stosunku do założonego planu, oraz strukturę

w dochodach ogółem, tj. udział poszczególnych źródeł dochodów wykonanych w dochodach

ogółem.

(23)

22

Tabela 20 Wykonanie dochodów za 2018 rok według źródeł powstawania.

Lp. Treść

Plan wg uchwał po

zmianach

Wykonanie

Wskaźnik realizacji dochodów

Struktura w dochodach

ogółem (wykonanie)

1. Dochody własne: 13 367 513,00 14 530 281,70 108,70% 47,49%

udział we wpływach z podatku dochodowego od

osób fizycznych 3 638 227,00 3 869 432,00 106,35% 12,65%

udział we wpływach z podatku dochodowego od

osób prawnych 707 600,00 921 769,09 130,27% 3,01%

podatek od nieruchomości 3 826 902,00 4 203 533,51 109,84% 13,74%

podatek rolny 1 050 000,00 1 060 224,79 100,97% 3,47%

podatek leśny 6 000,00 6 495,08 108,25% 0,02%

podatek od środków transportowych 660 500,00 672 560,90 101,83% 2,20%

podatek opłacany w formie karty podatkowej 1 418,00 1 529,06 0,00% 0,00%

podatek od spadków i darowizn 37 500,00 49 035,00 130,76% 0,16%

opłata od posiadania psów 1 000,00 660,00 66,00% 0,00%

wpływy z opłaty skarbowej 23 500,00 24 674,00 105,00% 0,08%

wpływy z opłaty targowej 5 000,00 7 160,00 143,20% 0,02%

wpływy z opłat za zezwolenie na sprzedaż alkoho-

lu 75 000,00 75 553,47 100,74% 0,25%

wpływy z innych opłat lokalnych pobieranych

przez jst na podstawie odrębnych ustaw 646 000,00 685 343,36 106,09% 2,24%

podatek od czynności cywilnoprawnych 187 000,00 196 369,00 105,01% 0,64%

wpływy z opłat z tytułu użytkowania wieczystego

nieruchomości 15 593,00 15 517,75 99,52% 0,05%

wpływy z zaległości z tytułu podatków i opłat

zniesionych 0,00 41,16 0,00% 0,00%

wpływy z opłat egzaminacyjnych oraz opłat za wydanie świadectw, dyplomów, zaświadczeń,

certyfikatów i ich duplikatów 0,00 71,00 0,00% 0,00%

wpływy z tytułu opłat i kosztów sądowych oraz innych opłat uiszczanych na rzecz Skarbu Państwa z tytułu postępowania sądowego i prokurator-

skiego 0,00 3 010,92 0,00% 0,01%

wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty

komorniczej i kosztów upomnień 4 000,00 7 384,56 184,61% 0,02%

wpływy z opłat za korzystanie z wychowania

przedszkolnego 50 900,00 57 469,00 112,91% 0,19%

wpływy z opłat za korzystanie z wyżywienia w jednostkach realizujących zadania z zakresu wy-

chowania przedszkolnego 183 639,00 185 478,38 101,00% 0,61%

wpływy z różnych opłat 489 950,00 519 125,49 105,95% 1,70%

(24)

wpływy z najmu i dzierżawy składników majątko- wych Skarbu Państwa, jednostek

samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz

innych umów o podobnym charakterze 549 646,00 572 084,43 104,08% 1,87%

wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa wła- sności oraz prawa użytkowania wieczystego nie-

ruchomości 413 590,00 413 592,00 100,00% 1,35%

pozostałe dochody 794 548,00 982 167,75 123,61% 3,21%

2. Dotacje 5 662 997,94 5 549 373,15 97,99% 18,14%

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie

ustawami 2 048 920,55 1 993 159,34 97,28% 6,52%

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na

realizację własnych zadań bieżących gmin 526 861,44 506 721,75 96,18% 1,66%

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom, związane z realizacją świadcze- nia wychowawczego stanowiącego

pomoc państwa w wychowywaniu dzieci 2 911 352,00 2 873 628,11 98,70% 9,39%

Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu teryto-

rialnego 1 000,00 1 000,00 100,00% 0,00%

Dotacje otrzymane z funduszy celowych na reali- zację zadań bieżących jednostek sektora finansów

publicznych 124 162,82 124 162,82 100,00% 0,41%

Dotacja celowa otrzymana z tytułu pomocy finansowej udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych za-

dań bieżących 25 000,00 25 000,00 100,00% 0,08%

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych

własnych gmin 25 701,13 25 701,13 100,00% 0,08%

3. Subwencje ogółem 9 367 686,00 9 367 686,00 100,00% 30,62%

Część oświatowa subwencji ogólnej dla j.s.t. 7 057 551,00 7 057 551,00 100,00% 23,07%

Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin 2 310 135,00 2 310 135,00 100,00% 7,55%

4. Fundusze unijne 1 056 670,90 873 364,00 82,65% 2,85%

Środki na finansowanie wydatków bieżących na realizację zadań finansowanych z udziałem środ-

ków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 135 259,00 118 201,83 87,39% 0,39%

Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 5 lit.

a i b ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich, realizowanych przez jed-

nostki samorządu terytorialnego 727 130,90 560 995,17 77,15% 1,83%

Środki na finansowanie wydatków majątkowych na realizację zadań finansowanych z udziałem

środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 194 281,00 194 167,00 99,94% 0,63%

(25)

24

5. Pozostałe dochody 317 296,36 272 667,37 85,93% 0,89%

Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na re- alizację zadań bieżących jednostek zaliczanych do

sektora finansów publicznych 47 696,36 47 356,36 99,29% 0,15%

Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek

zaliczanych do sektora finansów publicznych 150 000,00 100 000,00 66,67% 0,33%

Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżą-

cych gmin pozyskane z innych źródeł 6 000,00 9 288,81 154,81% 0,03%

Środki na dofinansowanie własnych inwestycji

gmin pozyskane z innych źródeł 113 600,00 116 022,20 102,13% 0,38%

Dochody ogółem 29 772 164,20 30 593 372,22 102,76% 100,00%

Procentowy udział poszczególnych grup źródeł dochodów wykonanych w ogólnej kwocie dochodów przedstawia się następująco:

Wykres 7 Procentowy udział wykonania dochodów według grup źródeł ich powstawania w stosunku do dochodów ogółem.

Najwyższy udział w wykonaniu dochodów ogółem mają dochody własne, tj. 47,49%. Ko-

lejne źródła dochodu mające bardzo duży wpływ to subwencje stanowią 30,62% udziału w do-

(26)

chodach ogółem. Subwencje wpływają regularnie, co miesiąc. Kwota subwencji wyliczona jest przez Ministra Finansów. Dotacje otrzymane to 18,14% wykonania dochodów ogółem, nato- miast fundusze unijne – 2,85% i pozostałe dochody to 0,89%.

W tabeli numer 20 przedstawiono plan po zmianach i wykonanie dochodów za 2018 rok.

Do zaprezentowanych danych liczbowych dodano część opisową charakteryzującą źródła do- chodów w poszczególnych działach i rozdziałach klasyfikacji budżetowej. Tabela zawiera rów- nież przy każdej pozycji wyliczony procent wykonania poszczególnych dochodów, w szczegóło- wości dział, rozdział i źródło, w stosunku do założonego planu. Ponadto w dochodach wyróżnio- no dochody bieżące i dochody majątkowe, a także zaznaczono dochody realizowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ra- mach budżetu środków europejskich.

Tabela 21 Realizacja planu dochodów w układzie działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej według ich źródeł za rok 2018.

Dział Roz-

dział Nazwa - opis wydatków plan po zmia-

nach wykonane % wyko- nania

1 2 3 4 5

010 Rolnictwo i łowiectwo 899 484,67 886 069,16 98,51

01010 Infrastruktura wodociągowa i sanitacyjna wsi 465 000,00 451 584,49 97,11

Dochody bieżące, w tym: 375 000,00 402 262,29 107,27

źródła dochodów

Wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty ko-

morniczej i kosztów upomnień 0,00 414,67 0,00

Wpływy z różnych opłat 375 000,00 400 579,17 106,82

Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu

podatków i opłat 0,00 586,41 0,00

Wpływy z pozostałych odsetek 0,00 682,04 0,00

Dochody majątkowe, w tym: 90 000,00 49 322,20 54,80

źródła dochodów

Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych (brak wykonania, środki przeniesiono na 2019 rok)

50 000,00 0,00 0,00

Środki na dofinansowanie własnych inwestycji gmin pozyskane z innych źródeł (dofinansowanie budowy PBOŚ)

40 000,00 49 322,20 123,31

01095 Pozostała działalność 434 484,67 434 484,67 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie usta-

434 484,67 434 484,67 100,00

(27)

26 wami. Dotacja Wojewody Śląskiego na wypłatę podatku akcyzowego.

600 Transport i łączność 56 700,00 56 700,00 100,00

60016 Drogi publiczne gminne 56 700,00 56 700,00 100,00

źródła dochodów

Środki na dofinansowanie własnych inwestycji gmin pozyskane z innych źródeł. Środki z Urzędu Marszał- kowskiego otrzymane w ramach konkursu Inicjatyw Sołeckich.

56 700,00 56 700,00 100,00

630 Turystyka 44 340,00 31 707,04 71,51

63003 Zadania w zakresie upowszechniania turystyki 44 340,00 31 707,04 71,51

źródła dochodów

Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin pozyskane z innych źródeł. Środki na zadania realizowane z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach bu- dżetu środków europejskich.

44 340,00 31 707,04 68,43

700 Gospodarka mieszkaniowa 1 038 455,00 1 064 545,86 102,51

70004 Różne jednostki obsługi gospodarki mieszkaniowej

i komunalnej 16 300,00 19 899,37 122,08

źródła dochodów

Wpływy z usług 14 300,00 16 597,23 116,06

Wpływy z pozostałych odsetek 2 000,00 3 302,14 165,11

70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami 1 022 155,00 1 044 646,49 102,20

źródła dochodów

Wpływy z opłat z tytułu użytkowania wieczystego

nieruchomości 15 593,00 15 517,75 99,52

Wpływy z najmu i dzierżawy składników majątko- wych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze

546 000,00 568 338,23 104,09

Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu

Wpływy z tytułu kar i odszkodowań wynikających

z umów 21 158,00 21 158,89 100,00

Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na realizację zadań bieżących jednostek zaliczanych

do sektora finansów publicznych

25 814,00 25 814,00 100,00

źródła dochodów

Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności

oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości 413 590,00 413 592,00 100,00

750 Administracja publiczna 194 589,14 198 699,26 102,11

75011 Urzędy wojewódzkie 66 196,78 62 409,49 94,28

źródła Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na 66 196,78 62 406,39 94,27

(28)

dochodów realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami

Dochody jednostek samorządu terytorialnego zwią- zane z realizacją zadań z zakresu administracji rzą- dowej oraz innych zadań zleconych ustawami

0,00 3,10 0,00

75023 Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu) 6 000,00 8 198,51 136,64

źródła dochodów

Wpływy z rozliczeń/zwrotów z lat ubiegłych 0,00 1 992,00 0,00

Wpływy z różnych dochodów 6 000,00 6 206,51 103,44

75075 Promocja jednostek samorządu terytorialnego 41 492,36 41 492,36 100,00

źródła dochodów

Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na realizację zadań bieżących jednostek zaliczanych

do sektora finansów publicznych. Środki z WFOŚ i GW w Katowicach z przeznaczeniem na dofinansowanie organizacji XVIII Eko-Wystawy.

16 492,36 16 492,36 100,00

Dotacja celowa otrzymana z tytułu pomocy finansowej udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań bieżących. Dotacja z Powiatu Raciborskiego z przeznaczeniem na dofinansowanie organizacji XVIII Eko- Wystawy.

25 000,00 25 000,00 100,00

źródła dochodów

morniczej i kosztów upomnień 2 000,00 3 626,31 181,32

Wpływy z usług 9 800,00 13 512,59 137,88

Wpływy z otrzymanych spadków, zapisów i darowizn

w postaci pieniężnej 18 700,00 19 060,00 101,93

Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin pozyskane z innych źródeł. Środki na zadania realizowane z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach bu- dżetu środków europejskich. Realizacja projektu pod nazwą Kompetentny Obywatel w Cyfrowej Rzeczy- wistości. Środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego.

50 400,00 50 400,00 100,00

751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej,

kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 62 146,00 57 226,63 92,08 75101 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej,

kontroli i ochrony prawa 3 400,00 3 400,00 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Dotacja z Krajowego Biura Wyborczego na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wybor- ców.

3 400,00 3 400,00 100,00

(29)

28 75109

Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików wo- jewództw, wybory wójtów, burmistrzów i prezy- dentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie

58 746,00 53 826,63 91,63

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Dotacja z Krajowego Biura Wyborczego na zorganizowanie i przeprowadzenie wyborów samo- rządowych.

58 746,00 53 826,63 91,63

752 Obrona narodowa 800,00 800,00 100,00

75212 Pozostałe wydatki obronne 800,00 800,00 100,00

Dochody bieżące, w tym: 800,00 800,00 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Dotacja Wojewody Śląskiego.

800,00 800,00 100,00

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoża-

rowa 1 000,00 1 000,00 100,00

75414 Obrona cywilna 1 000,00 1 000,00 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego. Dotacja na wydatki związane z konserwacją i utrzymaniem systemów alarmowania i łączności.

1 000,00 1 000,00 100,00

755 Wymiar sprawiedliwości 124 162,82 124 162,82 100,00

75501 Centralne administracyjne jednostki wymiaru

sprawiedliwości i prokuratury 124 162,82 124 162,82 100,00

źródła dochodów

Dotacje otrzymane z państwowych funduszy celowych na realizację zadań bieżących jednostek sektora finansów publicznych. Środki z Ministerstwa Sprawiedliwości.

124 162,82 124 162,82 100,00

756

Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

10 504 093,00 11 398 309,46 108,51 75601 Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycz-

nych 1 418,00 1 529,06 107,83

źródła dochodów

Wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób

fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej 1 418,00 1 529,06 107,83

75615

Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, po- datku od czynności cywilnoprawnych, podatku i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jedno- stek organizacyjnych

3 635 748,00 3 989 424,01 109,73

Dochody bieżące, w tym: 3 635 748,00 3 989 424,01 109,73

źródła dochodów

Wpływy z podatku od nieruchomości 2 653 102,00 2 974 176,98 112,10

Wpływy z podatku rolnego 200 000,00 197 970,00 98,99

(30)

Wpływy z podatku leśnego 5 000,00 5 011,00 100,22 Wpływy z podatku od środków transportowych 520 500,00 531 447,00 102,10 Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych 0,00 160,00 0,00 Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu

podatków i opłat 257 146,00 280 659,03 109,14

75616

Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, po- datku od spadków i darowizn, podatku od czynno- ści cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokal- nych od osób fizycznych

2 405 600,00 2 498 707,91 103,87

źródła dochodów

Wpływy z podatku od nieruchomości 1 173 800,00 1 229 356,53 104,73

Wpływy z podatku rolnego 850 000,00 862 254,79 101,44

Wpływy z podatku leśnego 1 000,00 1 484,08 148,41

Wpływy z podatku od środków transportowych 140 000,00 141 113,90 100,80 Wpływy z podatku od spadków i darowizn 37 500,00 49 035,00 130,76

Wpływy z opłaty od posiadania psów 1 000,00 660,00 66,00

Wpływy z opłaty targowej 5 000,00 7 160,00 143,20

Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych 187 000,00 196 209,00 104,92 Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu

podatków i opłat 10 300,00 11 434,61 111,02

75618

Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jed- nostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw

115 500,00 117 447,39 101,69

źródła dochodów

Wpływy z opłaty skarbowej 23 500,00 24 674,00 105,00

Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów

alkoholowych 75 000,00 75 553,47 100,74

Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw

17 000,00 17 186,74 101,10 Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu

75621 Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód

budżetu państwa 4 345 827,00 4 791 201,09 110,25

źródła dochodów

Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych 3 638 227,00 3 869 432,00 106,35 Wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych 707 600,00 921 769,09 130,27

758 Różne rozliczenia 9 469 523,57 9 575 052,63 101,11

75801 Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek

samorządu terytorialnego 7 057 551,00 7 057 551,00 100,00

źródła

dochodów Subwencje ogólne z budżetu państwa 7 057 551,00 7 057 551,00 100,00 75807 Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin 2 310 135,00 2 310 135,00 100,00

źródła

dochodów Subwencje ogólne z budżetu państwa 2 310 135,00 2 310 135,00 100,00 75814 Różne rozliczenia finansowe 101 837,57 207 366,63 203,62

(31)

30 źródła

dochodów

Wpływy z tytułu opłat i kosztów sądowych oraz innych opłat uiszczanych na rzecz Skarbu Państwa z tytułu postępowania sądowego i prokuratorskiego

0,00 3 010,92 0,00

Wpływy z różnych dochodów 0,00 70 962,87 0,00

realizację własnych zadań bieżących gmin 56 136,44 56 136,44 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych wła- snych gmin

25 701,13 25 701,13 100,00

801 Oświata i wychowanie 1 597 043,18 1 468 911,91 91,98

80101 Szkoły podstawowe 30 729,00 33 372,24 108,60

źródła dochodów

Wpływy z opłat egzaminacyjnych oraz opłat za wydanie świadectw, dyplomów, zaświadczeń, certyfika- tów i ich duplikatów.

0,00 71,00 0,00

morniczej i kosztów upomnień 0,00 11,60 0,00

Wpływy z różnych opłat 0,00 54,00 0,00

Wpływy z najmu i dzierżawy składników majątko- wych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze

3 646,00 3 746,20 102,75

Wpływy z usług 3 781,00 4 162,22 110,08

Wpływy z otrzymanych spadków, zapisów i darowizn

w postaci pieniężnej 0,00 120,00 0,00

Wpływy z różnych dochodów 1 360,00 1 471,11 108,17

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin. Dotacja Wojewody Śląskiego na realizację Rządowego Pro- gramu „Aktywna tablica”.

14 000,00 13 999,26 99,99

Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin pozyskane z innych źródeł. Środki na realizację przedsięwzięcia pod nazwą „Doświadczaj, zgłębiaj, ciesz się angielskim".

6 000,00 6 000,00 100,00

80104 Przedszkola 602 423,93 611 666,51 101,53

źródła dochodów

Wpływy z opłat za korzystanie z wychowania przed-

szkolnego 50 900,00 57 469,00 112,91

Wpływy z usług 145 800,00 147 126,22 100,91

Wpływy z pozostałych odsetek 0,00 1 177,36 0,00

Wpływy z różnych dochodów 0,00 170,00 0,00

realizację własnych zadań bieżących gmin 200 020,00 200 020,00 100,00 Dotacje celowe w ramach programów finansowa-

nych z udziałem środków europejskich oraz środ- ków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 5 lit. a i b ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków

205 703,93 205 703,93 100,00

(32)

europejskich, realizowanych przez jednostki samo- rządu terytoria. Realizacja przedsięwzięcia Przed- szkole marzeń - upowszechnianie edukacji przed- szkolnej w Gminie Pietrowice Wielkie.

80148 Stołówki szkolne i przedszkolne 445 139,00 471 045,45 105,82

źródła dochodów

Wpływy z opłat za korzystanie z wyżywienia w jednostkach realizujących zadania z zakresu wychowania przedszkolnego

183 639,00 185 478,38 101,00

Wpływy z usług 261 500,00 285 189,78 109,06

Wpływy z rozliczeń/zwrotów z lat ubiegłych 0,00 282,66 0,00

80153

Zapewnienie uczniom prawa do bezpłatnego do- stępu do podręczników, materiałów edukacyjnych lub materiałów ćwiczeniowych

70 957,89 70 937,45 99,97

źródła dochodów

Wpływy z różnych dochodów 0,00 48,00 0,00

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Środki z dotacji Wojewody Śląskiego na wypo- sażenie szkół w podręczniki, materiały edukacyjne lub materiały ćwiczeniowe, itp.

70 957,89 70 889,45 99,90

źródła dochodów

Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środ- ków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 5 lit. a i b ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich, realizowanych przez jednostki samo- rządu terytorialnego. Środki na realizację przedsię- wzięcia pod nazwą "Z nami osiągniesz sukces, a na- uka stanie się przyjemnością".

447 793,36 281 657,63 60,30

852 Pomoc społeczna 294 715,21 275 281,53 93,41

85202 Domy pomocy społecznej 35 000,00 33 106,36 94,59

źródła

dochodów Wpływy z różnych opłat 35 000,00 33 106,36 94,59

85213

Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej

16 696,00 15 916,91 95,33

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami

6 957,00 6 557,33 94,26

realizację własnych zadań bieżących gmin 9 739,00 9 359,58 96,10