(zgodnie z 86 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744)

(1)

STRONA TYTUŁOWA

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport półroczny SA-P - SKORYGOWANY 1

(zgodnie z § 86 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744)

(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)

Za półrocze bieżącego roku obrotowego 2007 obejmujące okres od 2007-01-01 do

2007-06-30 oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego 2006 obejmujące okres od 2006-01-01 do

2006-06-30

data przekazania: 2007-10-05

OPONEO.PL SPÓŁKA AKCYJNA

(pełna nazwa emitenta)

OPONEO.PL S.A. Handel (han)

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)

85-171 Bydgoszcz

(kod pocztowy) (miejscowość)

Wojska Polskiego 8

(ulica) (numer)

052 3418888 052 3418850

(telefon) (fax)

zarzad@oponeo.pl www.oponeo.pl

(e-mail) (www)

9532457650 093149847

(NIP) (REGON)

(podmiot uprawniony do badania)

Raport półroczny zawiera:

- Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego

- Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego - Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych - Półroczne sprawozdanie finansowe

- Wprowadzenie

- Zestawienie zmian w kapitale własnym - Bilans

- Rachunek przepływów pieniężnych - Rachunek zysków i strat

- Dodatkowe informacje i objaśnienia

- Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta)

(2)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. zł w tys. zł EUR

półrocze / 2007 półrocze / 2006 półrocze / 2007 półrocze / 2006

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów 20 692 10 883 5 495 2 691

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 642 290 170 72

III. Zysk (strata) brutto 750 269 199 67

IV. Zysk (strata) netto 561 196 149 48

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 -528 2 -130

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej -775 -464 -206 -115

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 001 -42 266 -10

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 235 -1 033 62 -256

IX. Aktywa, razem 14 505 2 366 3 852 585

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 851 1 724 1 023 426

Zobowiązania długoterminowe

XI. Zobowiązania krótkoterminowe 3 847 1 724 1 022 426

XII. Kapitał własny 10 654 642 2 829 159

XIII. Kapitał zakładowy 8 676 50 2 304 12

XIV. Liczba akcji (w szt.) 8 676

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Wszystkie zaprezentowane w niniejszym Raporcie Półrocznym dane finansowe z I półrocza 2007 roku obejmują okres:

- przed przekształceniem OPONEO.PL SP. Z O.O. na OPONEO.PL S.A.

od 1.01.2007 do 04.03.2007 roku,- po przekształceniu od 05.03.2007 do 30.06.2007 roku.

Raport powinien być przekazany do Komisji Nadzoru Finansowego, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej wskazanej przez KPWiG, zgodnie z przepisami prawa

(3)

KOREKTA RAPORTU

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU

Skorygowany raportem bieżącym nr 13 z dnia 2007-10-05 o treści:

Zarząd OPONEO.PL S.A. informuje, iż w raporcie za I półrocze 2007 roku opublikowanym w dniu 28 września 2007 roku, skorygowanym dnia 1 października 2007 roku, błędnie zostały przedstawione noty sprawozdania finansowego Emitenta:

- Nota nr 1b dotycząca Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) - Nota nr 2b dotycząca Zmiany środków trwałych ( wg grup rodzajowych)

- Nota nr 12a dotycząca Zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Skorygowane oraz wcześniej błędnie przedstawione noty zostały przedstawione w załączniku do raportu bieżącego.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za I półrocze 2007 zostało poszerzone o następujące informacje:

- siedziba firmy,

- skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej,

- wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych

sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski,

- Bilans, Rachunek zysków i strat – wariant kalkulacyjny,

- Zestawienie zmian w kapitale własnym, Rachunek przepływów pieniężnych.

W związku z powyższym Emitent w dniu 5 października 2007 roku poda do publicznej wiadomości skorygowany raport za I półrocze 2007 roku uzupełniony o pełne informacje o korekcie raportu.

BILANS

Noty

w tys. zł w tys. zł

półrocze /

2007 2006 półrocze /

2006

AKTYWA

I. Aktywa trwałe 10 245 1 084 756

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 476129912625508 8 508 18 19

- wartość firmy 8 482

2. Rzeczowe aktywa trwałe 158284649460301 1 593 913 587

Należności długoterminowe 1497449312997511041833613957955

Od jednostek powiązanych

Od pozostałych jednostek

3. Inwestycje długoterminowe 1012768211103930 144 144 150

Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 144 144 150

a) w jednostkach powiązanych, w tym: 144 144 150

- udziały lub akcje w jednostkach

podporządkowanych wyceniane metodą praw

własności 144 144 150

(4)

w pozostałych jednostkach

Inne inwestycje długoterminowe

4. Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 866040713123665 9

4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 9

Inne rozliczenia międzyokresowe

II. Aktywa obrotowe 4 260 3 499 1 610

1. Zapasy 1666813612196046 1 714 826 275

2. Należności krótkoterminowe 538579259288861041833613957955 718 1 349 665

Od jednostek powiązanych

2.1. Od pozostałych jednostek 718 1 349 665

3. Inwestycje krótkoterminowe 1 528 1 317 658

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 351975687189 1 528 1 317 658

a) w jednostkach powiązanych 25

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 528 1 292 658

Inne inwestycje krótkoterminowe

4. Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 13986191339395 300 7 12

A k t y w a r a z e m 14 505 4 583 2 366

PASYWA

I. Kapitał własny 10 654 1 470 642

1. Kapitał zakładowy 64577293250372 8 676 50 50

Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)

Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 92985731349837

2. Kapitał zapasowy 25081389916540 1 420 396 396

Kapitał z aktualizacji wyceny 585620510090000

Pozostałe kapitały rezerwowe 1230603114732248

3. Zysk (strata) z lat ubiegłych -3

4. Zysk (strata) netto 561 1 024 195

Odpisy z zysku netto w ciągu roku

obrotowego (wielkość ujemna) 1515302715566657

(5)

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 851 3 113 1 724

1. Rezerwy na zobowiązania 943018915619754 4 47

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 4 0

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i

podobne 23

długoterminowa

a) krótkoterminowa 23

1.3. Pozostałe rezerwy 24

długoterminowe

a) krótkoterminowe 24

Zobowiązania długoterminowe 293459413483950

Wobec jednostek powiązanych

Wobec pozostałych jednostek

2. Zobowiązania krótkoterminowe 591511610363776 3 847 3 065 1 724

Wobec jednostek powiązanych

2.1. Wobec pozostałych jednostek 3 847 3 066 1 724

Fundusze specjalne

Rozliczenia międzyokresowe 21596157543062

Ujemna wartość firmy

Inne rozliczenia międzyokresowe

długoterminowe

krótkoterminowe

P a s y w a r a z e m 14 505 4 583 2 366

Wartość księgowa

Liczba akcji (w szt.)

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1145262516050845

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

Rozwodniona wartość księgowa na jedną

akcję (w zł) 1145262516050845

Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności.

Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu.

(6)

Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Noty

półrocze /

2007 półrocze /

2006

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w

tym: 20 692 10 883

od jednostek powiązanych

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 98810229465599 290 209

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 72586509004100 20 402 10 673

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

jednostkom powiązanym

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 45572916414064

3. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 496 9 139

II. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 3 196 1 744

III. Koszty sprzedaży 45572916414064 1 885 1 122

IV. Koszty ogólnego zarządu 45572916414064 676 332

V. Zysk (strata) ze sprzedaży 635 289

VI. Pozostałe przychody operacyjne 15

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Dotacje

1. Inne przychody operacyjne 69397821712728 15

VII. Pozostałe koszty operacyjne 9

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1. Inne koszty operacyjne 145663874146044 9

VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 641 289

IX. Przychody finansowe 117247249039429 215 24

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

(7)

1. Odsetki, w tym: 29 19

Zysk ze zbycia inwestycji 148101837984846

Aktualizacja wartości inwestycji

2. Inne 185 5

X. Koszty finansowe 137680768697064 107 44

1. Odsetki w tym: 1 5

dla jednostek powiązanych

Strata ze zbycia inwestycji 148101837984846

Aktualizacja wartości inwestycji

2. Inne 106 39

XI. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 750 269

Wynik zdarzeń nadzwyczajnych

Zyski nadzwyczajne 743255212540219

Straty nadzwyczajne 135834729852311

XII. Zysk (strata) brutto 750 269

XIII. Podatek dochodowy 3132481708979 189 73

część bieżąca

część odroczona

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 6980643604527

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych

wycenianych metodą praw własności 112632694434962

XIV. Zysk (strata) netto 561 196

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1635162711002289

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1635162711002289

Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(8)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

półrocze / 2007 2006 półrocze / 2006

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 470 446 446

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 50 50 50

1.1. Zmiany kapitału zakładowego 8 626

a) zwiększenia (z tytułu) 8 626

emisji akcji (wydania udziałów)

- przekształcenia 8 626

zmniejszenia (z tytułu)

umorzenia akcji (udziałów)

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 8 676 50 50

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

zwiększenia (z tytułu)

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

Akcje (udziały) własne na początek okresu

Zmiany akcji (udziałów) własnych

Akcje (udziały) własne na koniec okresu

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 396 261 261

2.1. Zmiany kapitału zapasowego 1 024 135 135

a) zwiększenia (z tytułu) 1 024 135 135

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

- z podziału zysku (ustawowo) 1 024 135 135

z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

(9)

pokrycia straty

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 1 420 396 396

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

zbycia środków trwałych

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

a) zwiększenia (z tytułu) 3

podziału zysku z lat ubiegłych

- korekty kosztów 3

2.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3

Strata z lat ubiegłych na początek okresu

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

a) zwiększenia (z tytułu) 6

b) korekty kosztów 6

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

(10)

2.4. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6

2.5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -3

3. Wynik netto 561 1 024 196

a) zysk netto 561 1 024 196

strata netto

odpisy z zysku

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 10 654 1 471 642

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

półrocze / 2007 półrocze / 2006

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda bezpośrednia)

Wpływy

Sprzedaż

Inne wpływy z działalności operacyjnej

Wydatki

Dostawy i usługi

Wynagrodzenia netto

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

Inne wydatki operacyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) metoda bezpośrednia

(metoda pośrednia)

I. Zysk (strata) netto 561 196

II. Korekty razem -552 -723

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności

1. Amortyzacja 225 83

(11)

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

2. Zmiana stanu rezerw -43 -24

3. Zmiana stanu zapasów -889 -109

4. Zmiana stanu należności 632 115

5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -193 -793

6. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -284 5

Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 9 -527

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 25

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

Z aktywów finansowych, w tym:

w jednostkach powiązanych

zbycie aktywów finansowych

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych

a) w pozostałych jednostkach 25

- zbycie aktywów finansowych 25

dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych

Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 800 464

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 800 464

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

(12)

Na aktywa finansowe, w tym:

w jednostkach powiązanych

nabycie aktywów finansowych

udzielone pożyczki długoterminowe

nabycie aktywów finansowych

udzielone pożyczki długoterminowe

Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -775 -464

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 1 017

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

1. Kredyty i pożyczki 1 017

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 16 42

Nabycie akcji (udziałów) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek

Wykup dłużnych papierów wartościowych

1. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 42

2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 16

Odsetki

Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 001 -42

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 235 -1 033

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

E. Środki pieniężne na początek okresu 1 292 1 691

F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 1 527 658

(13)

o ograniczonej możliwości dysponowania

Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody)

Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

koszty zakończonych prac rozwojowych

a) wartość firmy 8 482

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

- oprogramowanie komputerowe 26 18 19

inne wartości niematerialne i prawne

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem 8 508 18 19

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

a b c d e

Wartości niematerialne i prawne, razem koszty

zakończonych prac

rozwojowych

wartość firmy

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

- oprogramowanie komputerowe

inne wartości niematerialne i prawne

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu

55 55

- przekształcenia 8 626 8 626

b) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

8 626 55 8 681

(14)

c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

36 36

d) amortyzacja za

okres (z tytułu) 144 22 166

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

144 58 202

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmiejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

f) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

8 482 26 8 508

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

a) środki trwałe, w tym: 810 146 187

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 708

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

- urządzenia techniczne i maszyny 59 63 68

- środki transportu 32 42 74

- inne środki trwałe 11 41 45

b) środki trwałe w budowie 783 767 400

zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 593 913 587

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

(15)

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

- grunty (w tym prawo użytkowania

wieczystego gruntu)

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

- urządzenia techniczne i maszyny

- środki transportu

- inne środki trwałe

Środki trwałe, razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu 123 275 134 532

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

b) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

61 233 94 388

c) amortyzacja za okres

(z tytułu) 4 16 74 94

skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

zwiększenia

zmniejszenia

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

d) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

708 59 32 11 810

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

półrocze /

2006

a) własne 810 104

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym: 42 46

Środki trwałe bilansowe, razem 810 146 46

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

(16)

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

półrocze/ 2007 2006 półrocze/ 2006

w jednostkach zależnych

udziały lub akcje

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

a) w jednostkach współzależnych 144 144 150

- udziały lub akcje 144 144 150

udzielone pożyczki

w jednostkach stowarzyszonych

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

w znaczącym inwestorze

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

w jednostce dominującej

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

(17)

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 144 144 150

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w

tym: 4

a) odniesionych na wynik finansowy 4

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia 9

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu) 9

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia 4

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu) 4

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

(18)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym: 9

a) odniesionych na wynik finansowy 9

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą:

Zwiększenia z tytułu:

- powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych

- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej

- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu:

- odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych

- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej

Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań:

- kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych

ZAPASY

materiały

półprodukty i produkty w toku

produkty gotowe

a) towary 1 714 826 275

zaliczki na dostawy

Zapasy, razem 1 714 826 275

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

półrocze /

2006

(19)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

inne

dochodzone na drodze sądowej

a) należności od pozostałych jednostek 718 1 349 665

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 711 1 068 570

- do 12 miesięcy 711 1 068 570

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń 126

- inne 7 137 95

dochodzone na drodze sądowej

Należności krótkoterminowe netto, razem 718 1 349 665

b) odpisy aktualizujące wartość należności 4

Należności krótkoterminowe brutto, razem 718 1 353 665

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

a) do 1 miesiąca 718 1 349 665

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

należności przeterminowane

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 718 1 349 665

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług należy wskazać, które przedziały czasowe spłacania należności związane są z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta

(20)

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

w jednostkach zależnych

udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

udzielone pożyczki

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

a) w jednostkach współzależnych 25

- udziały lub akcje 25

udzielone pożyczki

w jednostkach stowarzyszonych

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

w znaczącym inwestorze

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

(21)

w jednostce dominującej

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 528 1 292 658

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 528 1 292 658

inne środki pieniężne

inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1 528 1 317 658

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta

w tys. zł

półrocze /

2006

a) w walucie polskiej w tys. zł 25

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. jednostka / waluta

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł zł

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa

finansowe, razem w tys. zł 25

(22)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

półrocze /

2006

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość według cen nabycia

obligacje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1) ....

wartość godziwa

wartość rynkowa

c2) ....

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość godziwa

wartość rynkowa

c1) ....

wartość godziwa

(23)

wartość rynkowa

c2) ....

A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa) 25

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość godziwa

wartość rynkowa

a. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 25

c1) ....

wartość godziwa

wartość rynkowa

c2) ....

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

udziały i akcje (wartość bilansowa):

wartość godziwa

wartość rynkowa

wartość godziwa

wartość rynkowa

c1) ....

wartość godziwa

wartość rynkowa

(24)

c2) ....

Wartość według cen nabycia, razem

Wartość na początek okresu, razem

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

Wartość bilansowa, razem 25

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta

a) w walucie polskiej w tys. zł zł 1 528 1 292 658

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł zł

b1. jednostka / waluta

po przeliczeniu na tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł zł

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tys. zł zł 1 528 1 292 658

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 300 7 12

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 300 7 7

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

w tys.

zł w tys. zł

Seria /

emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji

Rodzaj ograni- czenia praw do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału Data

rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

(25)

A Zwykłe, imienne 8 676 8 676 Przekształcenie 05,03,2007 01,01,2007

Liczba akcji, razem 8 676

Kapitał zakładowy, razem 8 676

Wartość nominalna jednej

akcji (w zł) 1,00

Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o:

- liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji

- zmianach praw z akcji

oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym

uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu Jeżeli emitent nie jest spółką akcyjną, to przedstawia odpowiednie dane dla kapitału podstawowego

KAPITAŁ ZAPASOWY

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

utworzony ustawowo

utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

z dopłat akcjonariuszy / wspólników

inny (wg rodzaju)

- zwiększenie (z tytułu) 1 420 396 396

- z podziałau zysku ( ustawowo) 1 420 396 396

Kapitał zapasowy, razem 1 420 396 396

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

odniesionej na wynik finansowy

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

(26)

1. Zwiększenia 4

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z

tytułu) 4

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

Zmniejszenia

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

2. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem 4

a) odniesionej na wynik finansowy 4

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą:

Zwiększenia z tytułu:

- powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych

- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu:

- odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych

- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania

Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań:

- kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych

- łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

wobec jednostek zależnych

kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

z tytułu dywidend

(27)

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy

zobowiązania wekslowe

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek współzależnych

z tytułu dywidend

do 12 miesięcy

inne (wg rodzaju)

wobec jednostek stowarzyszonych

z tytułu dywidend

do 12 miesięcy

inne (wg rodzaju)

(28)

wobec znaczącego inwestora

z tytułu dywidend

do 12 miesięcy

inne (wg rodzaju)

wobec jednostki dominującej

z tytułu dywidend

do 12 miesięcy

inne (wg rodzaju)

a) wobec pozostałych jednostek 3 847 3 066 1 724

- kredyty i pożyczki, w tym: 1 017

z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 9 33 61

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 543 2 673 1 429

(29)

- do 12 miesięcy 2 543 2 673 1 429

- zaliczki otrzymane na dostawy 22

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 235 274 156

z tytułu wynagrodzeń

- inne (wg tytułów) 21 86 78

fundusze specjalne (wg tytułów)

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 3 847 3 066 1 724

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł w tys. zł

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/

pożyczki wg umowy

Kwota kredytu/

pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocen- towania

Termin

spłaty Zabezpie-

czenia Inne

w tys.

zł w

walucie jednostka waluta w tys.

zł w walucie

jed-

nostka waluta

Fortis

Bank Bydgoszcz 1017 zł 1017 zł

WIBOR dla jednomie- sięcznych depozytów po- większony o:

1,5 punktu procen- towego

08.05.2008 Poręczenie

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 290 209

- w tym: od jednostek powiązanych 8 41

(30)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

w tys. zł zł

a) kraj 290 209

eksport

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 290 209

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 20 402 10 673

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

a) kraj 20 402 10 673

eksport

(31)

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 20 402 10 673

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

a) amortyzacja 225 83

b) zużycie materiałów i energii 80 133

c) usługi obce 1 316 757

d) podatki i opłaty 62 3

e) wynagrodzenia 679 369

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 133 52

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 65 58

Koszty według rodzaju, razem 2 560 1 455

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

rozwiązane rezerwy (z tytułu)

a) pozostałe, w tym: 15

Inne przychody operacyjne, razem 15

(32)

INNE KOSZTY OPERACYJNE

utworzone rezerwy (z tytułu)

a) pozostałe, w tym: 9

Inne koszty operacyjne, razem 9

W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

z tytułu udzielonych pożyczek

od jednostek powiązanych, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

od pozostałych jednostek

a) pozostałe odsetki 29 19

od jednostek powiązanych, w tym:

od jednostek zależnych

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

od znaczącego inwestora

od jednostki dominującej

od pozostałych jednostek

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 29 19

(33)

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

a) dodatnie różnice kursowe 186 5

- zrealizowane 186 5

niezrealizowane

rozwiązane rezerwy (z tytułu)

pozostałe, w tym:

Inne przychody finansowe, razem 186 5

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

od kredytów i pożyczek

dla jednostek powiązanych, w tym:

dla jednostek zależnych

dla jednostek współzależnych

dla jednostek stowarzyszonych

dla znaczącego inwestora

dla jednostki dominującej

dla innych jednostek

a) pozostałe odsetki 1 5

dla jednostek powiązanych, w tym:

dla jednostek zależnych

dla jednostek współzależnych

dla jednostek stowarzyszonych

dla znaczącego inwestora

dla jednostki dominującej

dla innych jednostek

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1 5

(34)

INNE KOSZTY FINANSOWE

a) ujemne różnice kursowe, w tym: 106 39

- zrealizowane 106 39

niezrealizowane

utworzone rezerwy (z tytułu)

pozostałe, w tym:

Inne koszty finansowe, razem 106 39

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

półrocze /

2007 półrocze /

2006

1. Zysk (strata) brutto 750 269

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym

(wg tytułów) 130 90

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 879 359

Podatek dochodowy według stawki ... %

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

4. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 176 73

- wykazany w rachunku zysków i strat 189 73

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2007-10-05 Dariusz Topolewski Prezes Zarządu

2007-10-05 Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu

2007-10-05 Andrzej Reysowski Członek Zarządu

(35)

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2007-10-05 Małgorzata Nowicka Główny Księgowy

Identyfikator raportu ekskpbpjo1

Nazwa raportu SA-P

Symbol raportu SA-P

Nazwa emitenta OPONEO.PL SPÓŁKA AKCYJNA

Symbol Emitenta OPONEO.PL S.A.

Tytuł

Sektor Handel (han)

Kod 85-171

Miasto Bydgoszcz

Ulica Wojska Polskiego

Nr 8

Tel. 052 3418888

Fax 052 3418850

e-mail zarzad@oponeo.pl

NIP 9532457650

REGON 093149847

Data sporządzenia 2007-10-05

Rok bieżący 2007

Numer

adres www www.oponeo.pl