Krakowska Akademia
im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego
Karta przedmiotu
obowiązuje studentów, którzy rozpoczęli studia w roku akademickim 2020/2021 WydziałPrawa, Administracji i Stosunków Międzynarodowych
Kierunek studiów: Prawo 2019,2020 Profil: Ogólnoakademicki
Forma studiów: Stacjonarne Kod kierunku: PR 2019,20
Stopień studiów: Magisterskie, jednolite Specjalności: bez ścieżki specjalizacyjnej
ścieżka specjalizacyjna Kryminologia
1 Przedmiot
Nazwa przedmiotu Prawo podatkowe i postępowanie podatkowe
Kod przedmiotu WPAISM PR 2019,20AJednolite magisterskieS BW32 20/21 Kategoria przedmiotu Przedmioty kierunkowe do wyboru
Liczba punktów ECTS 3
Język wykładowy polski
2 Forma zajęć, liczba godzin w planie studiów
Semestr W C K S La I E Wa Le
8 0 0 20 0 0 0 0 0 0
Legenda: W — WykładC — Ćwiczenia/ JęzykiK — KonwersatoriumS — SeminariumLa — LabolatoriumI — InneE — E-LearningWa — WarsztatyLe — Lektorat
Cel 1 Pozyskanie wiedzy o kształcie i funkcjonowaniu materialnego i proceduralnego prawa podatkowego w zakresie uprawnień i obowiązków czynnych i biernych podmiotów stosunków prawnopodatkowych, a także o insty- tucjach ochrony praw podatników, specyfice postępowania podatkowego oraz podstawowym orzecznictwie sądowo-administracyjnym w sprawach podatkowych.
Cel 2 Nabycie przez absolwentów umiejętności interpretacji i stosowania przepisów prawa podatkowego w praktyce zawodowej, zwłaszcza w zakresie doradztwa podatkowego oraz przygotowanie ich do dalszego samokształcenia się i realizacji w życiu zawodowym.
4 Wymagania wstępne
1 Brak.
5 Modułowe efekty kształcenia
MW1 Ma pogłębioną wiedzę o stosunkach społecznych i ekonomicznych poddawanych regulacji prawa podatkowego oraz o rządzących nimi prawidłowościach istotnych z punktu widzenia procesu legislacyjnego. EUK7_W3 MW2 Dzięki uporządkowanej wiedzy o gałęziach prawa: opisuje i charakteryzuje elementy stosunku prawnopo-
datkowego oraz zna proceduralne aspekty stosowania prawa podatkowego, zrelacjonuje przebieg postępowań podatkowych przed organami podatkowymi i przebieg postępowań sądowo-administracyjnych w sprawach po- datkowych. Z uwagi na pogłębioną wiedzę o prawie podatkowym i postępowaniu podatkowym zna i opisuje etapy stosowania prawa podatkowego oraz zna sposoby rozwiazywania sporów z administracją podatkową.
EUK7_W5
MW3 Zna zasady opodatkowania niezbędne dla rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości, w szczególności w zakresie obsługi prawno-podatkowej przez radców prawnych lub doradców podatkowych. EUK7_W7 MU4 Korzysta z siatki pojęciowej prawa podatkowego, potrafi wykorzystać wiedzę do opisu, analizy i oceny prze-
biegu zdarzeń, prawidłowo zinterpretować przepisy prawne i sprawnie zastosować je do określonych sytuacji faktycznych i rozwiązywania konkretnych problemów. W szczególności posiada umiejętności umożliwiające podejmowanie działalności zawodowej w organach podatkowych i skarbowych oraz radcostwie prawnym i do- radztwie podatkowym. EUK7_U1
MU5 Posiada umiejętności prezentowania rozbudowanej argumentacji w kontekście różnych poglądów, kierując się przy tym zasadami etycznymi, racjonalnie podejmie dyskusję ze specjalistą w zakresie podatków i postepo- wania podatkowego, zaprezentuje swoje argumenty. EUK7_U6
MU6 Posiada umiejętność zespołowego analizowania zagadnień prawnych, prowadzenia dyskursu i prezentacji wnio- sków w zespołach specjalistów i zespołach interdyscyplinarnych. EUK7_U7
MK7 Rozumie potrzebę ciągłego dokształcania zawodowego i rozwoju osobistego, dokonuje samooceny własnych kompetencji i doskonali umiejętności, wyznacza kierunki własnego rozwoju i kształcenia. EUK7_KS1 MK8 Przejawia zainteresowanie problemami polityki legislacyjnej, rozumie konieczność ciągłego monitorowania
zmian legislacyjnych i orzecznictwa oraz jest świadom znaczenia działalności podejmowanej w interesie publicz- nym oraz przestrzeganie zasad etycznych. Ma świadomość potrzeby podejmowania działań mających na celu społeczne uświadamianie znaczenia profesjonalnej pomocy prawno-podatkowej oraz podnoszenia świadomości prawno-podatkowej społeczeństwa. EUK6_KS3
6 Treści programowe
Strona 2/6
Konwersatorium
Lp Tematyka zajęć Liczba godzin
Opis szczegółowy bloków tematycznych
K1
I. Prawo podatkowe materialne ogólne. 1. Instytucja podatku i cechy podatku jako daniny publicznej. 2. Analiza elementów instytucji podatku i jego konstrukcji. 3. Sposoby konstrukcji obciążeń podatkowych (proporcjonalność,
progresja i regresja). 4. Zasady podatkowe. 5. Rodzaje podatków. 6. System podatkowy. 7. Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe powstawanie i wygasanie. 8. Odpowiedzialność podatkowa. 9. Sposoby uiszczania podatków.
3
K2
II. Prawo podatkowe szczegółowe. 1. Podatek od spadków i darowizn 2. Od czynności cywilnoprawnych 3. Podatek rolny i leśny 3. Podatek od nieruchomości, od środków transportowych i inne lokalne tytuły podatkowe 4.
Podatek dochodowy od osób fizycznych wraz z uproszczonymi formami opodatkowania 5. Podatek dochodowy od osób prawnych 6. Podatek od towarów i usług 7. Podatek akcyzowy 8. Pozostałe tytuły: podatek od gier,
podatek tonażowy i inne.
12
K3
III. Postepowanie podatkowe zagadnienia ogólne. 1. Zasady ogólne postępowania podatkowego (praworządności, zaufania do organów podatkowych, udzielania pomocy (informacji prawnej), prawdy obiektywnej (materialnej), czynnego udziału stron, przekonywania stron, szybkości i prostoty postepowania, pisemności, dwuinstancyjności, trwałości
decyzji ostatecznej, ograniczonej jawności postepowania.
3
K4
IV. Postępowanie podatkowe zagadnienia szczegółowe. 1. Organy podatkowe, ich właściwość i strony. 2. Strona a podmiot na prawach strony. 3. Dopuszczalność
zastępstwa procesowego. 4. Kontrola podatkowa. 5. System dowodów w postepowaniu podatkowym. 6. Księgi podatkowe i deklaracje podatkowe. 7.
Pojęcie i treść decyzji organu podatkowego. 8. Postępowanie odwoławcze. 9.
Odpowiedzialność odszkodowawcza, kary porządkowe i koszty postępowania.
2
Razem 20
7 Metody dydaktyczne
M5. Dyskusja
M9. Praca z podręcznikiem M10. Prezentacje multimedialne M13. Studium przypadku
M19. Wykorzystanie narzędzi zdalnego nauczania M6. E-learning
MI1. Praca z aktem prawnym
8 Obciążenie pracą studenta
Forma aktywności
Średnia liczba godzin na zrealizowanie
aktywności Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim, w tym:
Godziny wynikające z planu studiów 20
Konsultacje przedmiotowe 0
Egzaminy i zaliczenia w sesji 0
Godziny bez udziału nauczyciela akademickiego wynikające z nakładu pracy studenta, w tym:
Przygotowanie się do zajęć, w tym studiowanie zalecanej literatury 27
Opracowanie wyników 0
Przygotowanie raportu, projektu, prezentacji, dyskusji 0
Zaznajomienie się z treścią aktów prawnych 28
Sumaryczna liczba godzin dla przedmiotu wynikająca z
całego nakładu pracy studenta 75
Sumaryczna liczba punktów ECTS dla przedmiotu 3
9 Metody oceny
Ocena podsumowująca P1. Egzamin pisemny
P13. Test wielokrotnego wyboru P7. Test jednokrotnego wyboru P11. Aktywność na zajęciach
P8. Zaliczenie pisemne
Warunki zaliczenia przedmiotu
1 Egzamin w postaci testu wielokrotnego i jednokrotnego wyboru. Ocena punktowa pytań uwzgledniająca rów- nież cząstkowe poprawne odpowiedzi. Skala ocen dostosowana do ilości uzyskanych punktów z uwzględnieniem na określonych warunków uczestnictwa w konwersatoriach.
Ocena aktywności studenta bez udziału nauczyciela akademickiego
1 Sprawdzanie na konwersatoriach stopnia opanowania zrozumienia treści aktów normatywnych według wska- zanego wyboru.
Kryteria oceny
Na ocenę 3 10,5 - 13 punktów Na ocenę 3.5 13,5 - 16 punktów Na ocenę 4 16,5 - 19 punktów Na ocenę 4.5 19,5 - 22 punktów Na ocenę 5 22,5 - 25 punktów
10 Macierz realizacji przedmiotu
Modułowe efekty kształcenia dla
przedmiotu
Odniesienie do efektów kierunkowych
Treści programowe Metody
dydaktyczne Sposoby oceny
MW1 EUK7_W3 K1, K2, K3, K4
M5, M9, M10, M13, M19, M6,
MI1
P1, P13, P7, P11, P8
MW2 EUK7_W5 K1, K2, K3, K4
M5, M9, M10, M13, M19, M6,
MI1
P1, P13, P7, P11, P8
MW3 EUK7_W7 K1, K2, K3, K4
M5, M9, M10, M13, M19, M6,
MI1
P1, P13, P7, P11, P8
MU1 EUK7_U1 K1, K2, K3, K4
M5, M9, M10, M13, M19, M6,
MI1
P1, P13, P7, P11, P8
MU2 EUK7_U6 K1, K2, K3, K4
M5, M9, M10, M13, M19, M6,
MI1
P1, P13, P7, P11, P8
MU3 EUK7_U7 K1, K2, K3, K4
M5, M9, M10, M13, M19, M6,
MI1
P1, P13, P7, P11, P8
MK1 EUK7_KS1 K1, K2, K3, K4
M5, M9, M10, M13, M19, M6,
MI1
P1, P13, P7, P11, P8
MK2 EUK7_KS3 K1, K2, K3, K4
M5, M9, M10, M13, M19, M6,
MI1
P1, P13, P7, P11, P8
11 Wykaz literatury
Literatura podstawowa:
[1] Mastalski R. — Prawo podatkowe, Warszawa, 2019, C.H. Beck Literatura uzupełniająca:
[1] Gomułowicz A., Mączynski D. — Podatki i prawo podatkowe, Warszawa, 2016, Wolters Kluwer Polska Akty prawne:
[1] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ordynacja podatkowa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Dz.U. z 2020 r.
poz. 1325 ze zm.
[2] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku od spadków i darowizn z dnia 28 lipca 1983 r. Dz.U. z 2019 r. poz. 1813 ze zm.
[3] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych z dnia 9 września 2000 r. Dz.U. z 2020 r. poz. 815 ze zm.
[4] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku rolnym z dnia 15 listopada 1984 r. Dz.U. z 2020 r. poz. 333 ze zm.
[5] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku leśnym z dnia 30 października 2002 r. Dz.U. z 2019 r. poz. 888 ze zm.
[9] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. Dz.U. z 2020 r. poz. 1406 ze zm.
[10] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r.
Dz.U. z 2020 r. poz. 106 ze zm.
[11] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku akcyzowym z dnia 6 grudnia 2008 r. Dz.U. z 2020 r. poz. 722 ze zm.
[12] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku tonażowym z dnia 24 sierpnia 2006 r. Dz.U. z 2020 r. poz. 1443 ze zm.
[13] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o grach hazardowych z dnia 19 listopada 2009 r. Dz.U. z 2009 r. poz. 2094 ze zm.
[14] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi z dnia 30 sierpnia 2002 r. Dz.U. z 2019 r. poz. 2325 ze zm.
12 Informacje o nauczycielach akademickich
Oboba odpowiedzialna za kartę
mgr Paweł Klimek (kontakt: pklimek@afm.edu.pl) Oboby prowadzące przedmiot
mgr Paweł Klimek (kontakt: pklimek@afm.edu.pl)
