SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(1)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SAMODZIELNY PUBLICZNY ZESPÓŁ OPIEKI ZDROWOTNEJ

za okres:

2019-01-01 - 2019-12-31

Data sporządzenia:

2020-04-30

dla:

(2)

SAMODZIELNY PUBLICZNY ZESPÓŁ OPIEKI ZDROWOTNEJ

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Nazwa jednostki:

Nazwa i dane identyfikujące jednostkę

8221841618 NIP:

0000114964 KRS:

Siedziba albo miejsce zamieszkania

MIŃSK MAZOWIECKI Miejscowość:

MAZOWIECKIE Województwo:

MIŃSKI Powiat:

MIŃSK MAZOWIECKI Gmina:

Adres polski

SZPITALNA 37 Ulica:

MIŃSK MAZOWIECKI Miejscowość:

05-300 Kod pocztowy:

MIŃSK MAZOWIECKI Poczta:

MAZOWIECKIE Województwo:

MIŃSKI Powiat:

MIŃSK MAZOWIECKI Gmina:

Przedmiot działalności jednostki 8610Z

Sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

Tak Nie

Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości

Tak Nie

Wskazanie, czy brak okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności

Tak Nie

Sprawozdanie finansowe wykazało stratę za rok 2019 na pozionie -7.386.965,18zł oraz niepokrytą stratę z lat ubiegłych na poziomie -15.691.560,62zł powodując ujemny stan kapitałów własnych jednostki (-6.170.272,87zł).

S t r o n a : 2 z 1 1

(3)

Przyjęte zasady dotyczące metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

1. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok i wartości początkowej powyżej 1500 zł i uznaje się za środki trwałe, bądź wartości niematerialne i prawne. Wyjątek stanowią zestawy komputerowe oraz licencje na użytkowanie

programów komputerowych, które zalicza się odpowiednio do środków trwałych, czy wartości niematerialnych i prawnych od wartości początkowej 200 zł. Składniki o wartości od 1500zł do 3499,99zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do

użytkowania.

Przedmioty o jednostkowej wartości początkowej mniejszej niż 1.500 zł i okresie użytkowania powyżej 1 roku, przekazane do używania na potrzeby działalności jednostki, nie są uznawane za środki trwałe, a ich wartość jest odpisywana w koszty w momencie przekazania do używania. Ewidencję i kontrolę tych przedmiotów prowadzi pozaksięgowo Dział finansowo - księgowy w sposób umożliwiający identyfikację każdego przedmiotu, miejsce jego użytkowania oraz osoby odpowiedzialnej za powierzone jej mienie.

Wysokość stawek amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych SPZOZ ustala uwzględniając okres ekonomicznej przydatności.

Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup środków trwałych przedstawiają się następująco:

- Inwestycje w obcych budynkach (lokalach) lub budowlach 10%

- Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 1,5 % do 4,5 % - Urządzenia techniczne i maszyny od 7 % do 30 %

- Środki transportu od 14 % do 40 % - Pozostałe środki trwałe od 14 % do 25 %

Zespół stosuje następujące stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych:

- Oprogramowanie komputerów od 25% do 50 %

Odpisy amortyzacyjne dokonywane są w oparciu o plan amortyzacji i obciążają koszty działalności operacyjnej. W przypadku sprzedaży lub likwidacji nie w pełni umorzonych środków trwałych ich wartość odnosi się w pozostałe koszty operacyjne.

2. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,

3. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Zapasy towarów i materiałów wycenia się w cenach zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Na dzień bilansowy ustala się drogą spisu z natury stan zapasów, dokonuję się jego wyceny oraz koryguje koszty o wartość tego stanu. Wyceny rozchodu i zapasów materiałów dokonuje się:

- dla materiałów podstawowych objętych ewidencją ilościowo - wartościową wg cen zakupu przyjmując metodę FIFO tj. pierwsze przyszło, pierwsze wyszło,

- dla materiałów pomocniczych i pozostałych nie objętych ewidencją magazynową wg cen zakupu.

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. W stosunku do należności zastosowano zasadę ostrożnej wyceny, aktualizując wartość nominalną należności, o odpisy aktualizujące z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

Stosując zasadę memoriału, jednostka ujmuje w księgach rachunkowych danego roku obrotowego koszty dotyczące tego okresu. Ma to zastosowanie w przypadku dostaw, robót i usług wykonanych na rzecz jednostki w zamykanym roku obrotowym, ale

zafakturowanych przez dostawców w następnym roku, księgowane są na koncie „Rozliczenie zakupu” a wykazuje się w pasywach bilansu sporządzonego za rok bieżący w pozycji B.III.2 lit. d) jako "Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług".

Ewidencja tworzonych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne, które staną się zobowiązaniami w następnych okresach sprawozdawczych prowadzona jest na koncie 650 "Pozostałe rozliczenia międzyokresowe" i drugostronnie obciążają koszty zespołu

"5". Rozwiązane rezerwy z tytułu przejęcia części pracowników przez inny zakład odnosi się w pozostałe przychody operacyjne.

Ewidencja pozostałych rezerw na pewne oraz prawdopodobne koszty lub straty, które staną się zobowiązaniami w następnych okresach sprawozdawczych prowadzona jest na koncie 840 „Rezerwy” i drugostronnie obciąża pozostałe koszty operacyjne.

Jednostka odstępuje od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( art. 37 ust. 10 ustawy o rachunkowości).

Przyjęte zasady dotyczące ustalenia wyniku finansowego

Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi rezultat przeciwstawienia przychodom kosztów, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji.

Ustalenie wyniku finansowego przeprowadzane jest metodą porównawczą, zgodnie z przepisami prawa w tym zakresie.

(4)

Przyjęte zasady dotyczące ustalenia sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe (w tym rachunek przepływów pieniężnych) sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 UoR i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 UoR.

Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyka oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami księgi głównej.

Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostaly wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym.

Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane.

S t r o n a : 4 z 1 1

(5)

Bilans

Kwoty w złotych

Kw. bieżąca

Nazwa Kw. poprzednia

Aktywa razem 51 673 410.12 49 146 343.11

A. Aktywa trwałe 42 889 305.92 41 347 674.75

I. Wartości niematerialne i prawne 82 241.95 13 553.54

3. Inne wartości niematerialne i prawne 82 241.95 13 553.54

II. Rzeczowe aktywa trwałe 42 807 063.97 41 334 121.21

1. Środki trwałe 42 455 724.64 41 088 188.27

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 869 100.00 3 869 100.00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 27 305 698.72 27 561 497.69

c) urządzenia techniczne i maszyny 2 387 529.23 2 587 675.71

d) środki transportu 150 548.42 188 410.94

e) inne środki trwałe 8 742 848.27 6 881 503.93

2. Środki trwałe w budowie 351 339.33 245 932.94

B. Aktywa obrotowe 8 784 104.20 7 798 668.36

I. Zapasy 1 500 888.12 1 775 914.80

1. Materiały 1 500 565.01 1 489 585.95

5. Zaliczki na dostawy i usługi 323.11 286 328.85

II. Należności krótkoterminowe 5 987 833.69 5 405 718.03

3. Należności od pozostałych jednostek 5 987 833.69 5 405 718.03

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 881 140.06 5 143 271.20

- do 12 miesięcy 5 881 140.06 5 143 271.20

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych448.65 826.11

c) inne 106 244.98 261 620.72

III. Inwestycje krótkoterminowe 1 119 743.21 366 703.82

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 119 743.21 366 703.82

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 119 743.21 366 703.82

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 119 522.21 366 566.82

- inne środki pieniężne 221.00 137.00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 175 639.18 250 331.71

Pasywa razem 51 673 410.12 49 146 343.11

A. Kapitał (fundusz) własny -6 170 272.87 -2 672 305.63

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 16 908 252.93 16 908 252.93

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -15 691 560.62 -11 805 739.55

VI. Zysk (strata) netto -7 386 965.18 -7 774 819.01

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 57 843 682.99 51 818 648.74

I. Rezerwy na zobowiązania 7 844 231.78 6 855 640.47

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 770 509.90 6 078 215.07

- długoterminowa 5 394 206.55 4 371 055.42

- krótkoterminowa 1 376 303.35 1 707 159.65

3. Pozostałe rezerwy 1 073 721.88 777 425.40

- długoterminowe 49 141.80 428 283.60

- krótkoterminowe 1 024 580.08 349 141.80

III. Zobowiązania krótkoterminowe 13 624 794.68 11 278 371.74

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 13 088 564.09 10 749 278.93

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 030 340.32 6 309 625.28

- do 12 miesięcy 8 030 340.32 6 309 625.28

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych2 252 563.77 2 242 399.82

h) z tytułu wynagrodzeń 1 816 022.64 1 832 138.54

i) inne 989 637.36 365 115.29

4. Fundusze specjalne 536 230.59 529 092.81

IV. Rozliczenia międzyokresowe 36 374 656.53 33 684 636.53

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 36 374 656.53 33 684 636.53

- długoterminowe 31 195 640.73 29 687 086.13

- krótkoterminowe 5 179 015.80 3 997 550.40

(6)

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

Kwoty w złotych Kw. bieżąca

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 63 917 428.88 57 261 143.69

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 64 539 904.52 58 334 633.02

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -706 183.16 -1 143 600.25

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 83 707.52 70 110.92

B. Koszty działalności operacyjnej 75 466 945.07 68 306 761.89

I. Amortyzacja 4 955 004.17 3 885 821.07

II. Zużycie materiałów i energii 10 001 912.51 9 992 286.26

III. Usługi obce 20 307 799.91 17 524 443.80

IV. Podatki i opłaty, w tym: 191 428.79 220 807.12

- podatek akcyzowy 0.00 0.00

V. Wynagrodzenia 33 306 896.39 30 437 186.24

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 6 447 393.23 5 967 793.98

- emerytalne 2 858 952.94 2 607 113.79

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 252 949.76 275 750.18

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 560.31 2 673.24

C. Zysk (strata) ze sprzedaży -11 549 516.19 -11 045 618.20

D. Pozostałe przychody operacyjne 5 621 196.59 3 712 959.17

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 26 499.28 0.00

II. Dotacje 4 825 174.83 3 290 140.02

IV. Inne przychody operacyjne 769 522.48 422 819.15

E. Pozostałe koszty operacyjne 1 447 841.53 421 705.28

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0.00 851.97

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 58 106.82 196 617.29

III. Inne koszty operacyjne 1 389 734.71 224 236.02

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -7 376 161.13 -7 754 364.31

G. Przychody finansowe 16 014.22 44 401.98

II. Odsetki, w tym: 16 014.22 44 401.98

H. Koszty finansowe 19 993.27 61 295.68

I. Odsetki, w tym: 9 367.92 54 631.41

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 8 347.81 6 664.27

IV. Inne 2 277.54 0.00

I. Zysk (strata) brutto -7 380 140.18 -7 771 258.01

J. Podatek dochodowy 6 825.00 3 561.00

L. Zysk (strata) netto -7 386 965.18 -7 774 819.01

S t r o n a : 6 z 1 1

(7)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) -2 672 305.63 5 102 513.38

I.A. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach -2 672 305.63 5 102 513.38

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 16 908 252.93 16 908 252.93

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16 908 252.93 16 908 252.93

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -11 805 739.55 -10 718 061.93

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 11 805 739.55 10 718 061.93

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 11 805 739.55 10 718 061.93

a) zwiększenie (z tytułu) 7 774 819.01 1 087 677.62

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7 774 819.01 1 087 677.62

b) zmniejszenie (z tytułu) 3 888 997.94 0.00

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 15 691 560.62 11 805 739.55

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -15 691 560.62 -11 805 739.55

6. Wynik netto -7 386 965.18 -7 774 819.01

b) strata netto 7 386 965.18 7 774 819.01

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) -6 170 272.87 -2 672 305.63

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) -6 170 272.87 -2 672 305.63

(8)

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 4 139 381.37 3 087 628.30

I. Zysk (strata) netto -7 386 965.18 -7 774 819.01

II. Korekty razem 11 526 346.55 10 862 447.31

1. Amortyzacja 4 955 004.17 3 885 821.07

5. Zmiana stanu rezerw 988 591.31 1 081 181.68

6. Zmiana stanu zapasów 275 026.68 -339 169.19

7. Zmiana stanu należności -582 115.66 108 195.40

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 346 422.94 3 418 699.22

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 764 712.53 2 793 710.01

10. Inne korekty 778 704.58 -85 990.88

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 139 381.37 3 087 628.30 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -7 275 339.92 -6 149 411.57

II. Wydatki 7 275 339.92 6 149 411.57

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 275 339.92 6 135 478.62 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0.00 13 932.95 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 275 339.92 -6 149 411.57 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 3 888 997.94

I. Wpływy 3 888 997.94 0.00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału3 888 997.94 0.00

Pokrycie straty przez organ założycielski 3 888 997.94 0.00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 3 888 997.94 0.00

D. Przepływy pieniężne netto razem 753 039.39 -3 061 783.27

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 753 039.39 -3 061 783.27

F. Środki pieniężne na początek okresu 366 703.82 3 428 487.09

G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 1 119 743.21 366 703.82

- o ograniczonej możliwości dysponowania 353 939.95 204 135.05

S t r o n a : 8 z 1 1

(9)

Informacja dodatkowa dotycząca podatku dochodowego

Kwoty w złotych Razem

Nazwa

Zyski kapitał. Inne źródła Okres bieżący

Razem Zyski kapitał. Inne źródła Okres poprzedni

Art. Ust. Pkt. Lit.

Podstawa prawna

A. Zysk (strata) brutto za dany rok -7 386 965.18 -7 774 819.01

B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych)7 385 190.15 7 385 190.15

Otrzymane środki pieniężne na zakup środków trwałych (dotacje) 17 1 21) 7 264 614.53 7 264 614.53

Dotacje jst 17 1 47) 120 575.62 120 575.62

C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym 4 843 275.24 4 843 275.24

Przychody księgowe trwale nie wliczone do podstawy opodatkowania 12 1 4 831 295.72 4 831 295.72

Przychody równoważące amortyzację środków trwałych w cz. sfinansowanej z dotacji 12 1 1) 4 831 295.72 4 831 295.72

Pozostałe (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 000zł) 11 979.52 11 979.52

D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych 76 852 498.44 76 852 498.44

Przychody podatkowe ujęte w wyniku 12 1 65 417 547.61 65 417 547.61

Przychody podatkowe stanowiące przychód podatkowy a nieujęte w wyniku 12 11 409 106.34 11 409 106.34

Otrzymane dotacje na zakup środków trwałych 12 1 1) 7 264 614.53 7 264 614.53

Środki pieniężne na pokrycie straty 12 1 1) 3 888 997.94 3 888 997.94

Wartość otrzymanych rzeczy lub praw 12 1 2) 255 493.87 255 493.87

E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem stratą dla celów podatkowych)5 378 604.27 5 378 604.27

Amortyzacja niestanowiąca kosztów uzyskania przychodów 16 1 48 4 879 175.30 4 879 175.30

Kary umowne i odszkodowania z tytułu wad 16 1 22 310 145.13 310 145.13

Koszty sfinansowane dotacjami 17 1 47 120 575.62 120 575.62

Odpisy aktualizujące 16 1 26a a 66 454.63 66 454.63

F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku 1 318 823.15 1 318 823.15

Niewypłacone wynagrodzenia i umowy cywlino-prawne 16 1 57 138 490.74 138 490.74

Utworzone rezerwy 16 1 27 706 183.16 706 183.16

Nieopłacony ZUS 16 1 57 a 474 149.25 474 149.25

G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych 71 653 435.65 71 653 435.65

Koszty uzyskania przychodów poniesione w celu osiągnięcia przychodu 15 1 70 943 535.61 70 943 535.61

Wyłacone wynagrodzenia i umowy cywilno-prawne zaliczone do kosztów w roku ubiegłym 15 4 g 184 865.97 184 865.97

Opłacone składki ZUS ujęte w kosztach w roku ubiegłym 15 4 h 481 770.83 481 770.83

Pokrycie odpisem należności nieściągalnych 16 1 26 a 43 263.24 43 263.24

H. Strata z lat ubiegłych 0.00

I. Inne zmiany podstawy opodatkowania 35 918.37 35 918.37

(10)

K. Podatek dochodowy 6 825.00

S t r o n a : 1 0 z 1 1

(11)

Objaśnienia i załączniki

1. Objasnienia_SPZOZ_-_SF_2019.pdf

Informacja dodatkowa do Sprawozdania finansowego SPZOZ

SPRAWOZDANIE FINANSOWE