PLAN POŁĄCZENIA SPÓŁEK. oraz. SK DEVELOPMENT ŚLĄSK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

PLAN POŁĄCZENIA SPÓŁEK

SK DEVELOPMENT ŚLĄSK 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz

SK DEVELOPMENT ŚLĄSK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

1. TYP, FIRMA I SIEDZIBA KAŻDEJ ZE SPÓŁEK UCZESTNICZĄCYCH W POŁĄCZENIU, SPOSÓB ŁĄCZENIA

A. Dane łączących się spółek

W połączeniu uczestniczą:

• SK DEVELOPMENT ŚLĄSK 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, adres: ul. Adama Mickiewicza 27 lok. 79, 01-562 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000655863, o nr REGON: 366209618, o nr NIP: 5252692081 -jako Spółka Przejmująca, oraz

• SK DEVELOPMENT ŚLĄSK spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, adres: ul. Adama Mickiewicza 27 lok. 79, 01-562 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr KRS 0000637994, o nr REGON: 365446150, o nr NIP: 5252677035 - jako Spółka Przejmowana.

B. Sposób łączenia

Połączenie będzie polegało na przejęciu przez spółkę działającą pod firmą SK DEVELOPMENT ŚLĄSK 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Spółka Przejmująca) spółki pod firmą SK DEVELOPMENT ŚLĄSK spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Spółka Przejmowana).

Połączenie nastąpi na podstawie art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych (dalej:

„KSH') przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą (łączenie się przez przejęcie).

Połączenie będzie polegało na przejęciu przez Spółkę Przejmującą swojej spółki jednoosobowej tj. Spółki Przejmowanej, której jedynym wspólnikiem jest Spółka Przejmująca, a więc zgodnie z art. 516 § 1, § 5 i § 6 KSH, plan połączenia nie będzie zawierał elementów wskazanych w art. 499 § 1 pkt 2 - 4 KSH tj.:

(a) Informacji o stosunku wymiany udziałów lub akcji spółki przejmowanej bądź spółek łączących się przez zawiązanie nowej spółki na udziały lub akcje spółki przejmującej bądź spółki nowo zawiązanej i wysokości ewentualnych dopłat;

(b) Informacji o zasadach dotyczących przyznania udziałów albo akcji w spółce przejmującej bądź w spółce nowo zawiązanej;

(c) Informacji o dniu, od którego udziały albo akcje, o których mowa w pkt 3, uprawniają do uczestnictwa w zysku spółki przejmującej bądź spółki nowo zawiązanej.

Z uwagi na fakt, że Spółka Przejmująca jest jednocześnie jedynym wspólnikiem Spółki Przejmowanej, przejęcie zostanie przeprowadzane bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, bez zmiany umowy Spółki Przejmującej, oraz bez emisji nowych udziałów w kapitale zakładowym Spółki Przejmującej, a udziały Spółki Przejmowanej posiadane przez Spółkę Przejmującą ulegną umorzeniu z dniem połączenia.

Zgromadzenia Wspólników Spółki Przejmowanej i Spółki Przejmującej podejmą uchwały o połączeniu Spółek, zawierające zgodę na plan połączenia. Projekty uchwał zgromadzeń wspólników Spółki Przejmowanej i Spółki Przejmującej stanowią załączniki do niniejszego planu połączenia.

Ponadto, zgodnie z art. 516 § 5 i § 6 KSH, badanie planu połączenia przez biegłego rewidenta i jego opinia co do jego poprawności i rzetelności nie są wymagane, w związku z tym spółki uczestniczące w połączeniu nie są zobowiązane do zgłoszenia do sądu rejestrowego - wraz z planem połączenia - wniosku o którym mowa w art. 502 § 2 KSH o wyznaczenie biegłego do zbadania planu połączenia.

Połączenie spółek nastąpi z dniem wpisania połączenia do rejestru właściwego według siedziby Spółki Przejmującej. Wpis ten - zgodnie z treścią art. 493 § 2 KSH - wywołuje skutek wykreślenia spółki przejmowanej z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego (Dzień Połączenia).

Połączenie będzie miało ten skutek, że z dniem połączenia zgodnie z art. 494 § 1 KSH Spółka Przejmująca wstąpi we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej.

2. STOSUNEK WYMIANY UDZIAŁÓW LUB AKCJI SPÓŁKI PRZEJMOWANEJ NA UDZIAŁY LUB AKCJE SPÓŁKI PRZEJMUJĄCEJ I WYSOKOŚĆ EWENTUALNYCH DOPŁAT.

Informacja niewymagana w zw. z połączeniem w trybie art. 516 § 6 KSH. Z uwagi na fakt, że połączenie odbywa się poprzez przejęcie jednoosobowej spółki zależnej przez spółkę dominującą:

- nie następuje wymiana udziałów w Spółce Przejmowanej na udziały w Spółce Przejmującej,

- nie przyznaje się udziałów w Spółce Przejmującej,

- nie ustala się zasad uczestnictwa w zyskach Spółki Przejmującej.

3. ZASADY DOTYCZĄCE PRZYZNANIA UDZIAŁÓW ALBO AKCJI W SPÓŁCE PRZEJMUJĄCEJ BĄDŹ W SPÓŁCE NOWO ZAWIĄZANEJ.

Informacja niewymagana w zw. z połączeniem w trybie art. 516 § 6 KSH.

4. DZIEŃ, OD KTÓREGO UDZIAŁY ALBO AKCJE, O KTÓRYCH MOW A W PKT 3, UPRA W NIAJĄ DO UCZESTNICTW A W ZV SKU SPÓŁ KI PRZ EJM UJĄCEJ BĄDŹ SPÓŁ KI NOW O ZA W IĄZA NEJ.

Informacja niewymagana w zw. z połączeniem w trybie art. 516 § 6 KSH.

5. PRAWA PRZYZNANE PRZEZ SPÓŁKĘ PRZEJMUJĄCĄ WSPÓLNIKOM ORAZ OSOBOM SZCZEGÓLNIE UPRAWNIONYM W SPÓŁCE PRZEJMOWANEJ BĄDŹ W SPÓŁKACH ŁĄCZĄCYCH SIĘ PRZEZ ZAWIĄZANIE NOWEJ SPÓŁKI.

W związku z połączeniem nie zostaną przyznane żadne szczególne prawa, o których mowa w art. 499 § 1 ust. 5) KSH, wspólnikom, ani też osobom szczególnie uprawnionym w Spółce Przejmowanej.

6. SZCZEGÓLNE KORZYŚCI DLA CZŁONKÓW ORGANÓW ŁĄCZĄCYCH SIĘ SPÓŁEK, A TAKŻE INNYCH OSÓB UCZESTNICZĄCYCH W POŁĄCZENIU, JEŻELI TAKIE ZOSTAŁY PRZYZNANE.

Spółki uczestniczące w Połączeniu uzgadniają, że w wyniku połączenia nie będą przyznane przez Spółkę Przejmującą żadne szczególne korzyści dla członków organów łączących się spółek, a także innych osób uczestniczących w połączeniu.

7. ZAŁĄCZNIKI DO PLANU POŁĄCZENIA.

Zgodnie z art. 499 § 2 KSH, następujące dokumenty będą stanowić załączniki do Planu Połączenia:

1) projekt uchwały Spółki Przejmującej o połączeniu spółek;

2) projekt uchwały Spółki Przejmowanej o połączeniu spółek;

2) projekt zmian umowy albo statutu spółki przejmującej bądź projekt umowy albo statutu spółki nowo zawiązanej - nie jest przewidziany wobec faktu, że Spółka Przejmująca jest jedynym wspólnikiem Spółki Przejmowanej, a przejęcie zostanie przeprowadzane bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, oraz bez zmiany umowy Spółki Przejmującej;

3) ustalenie wartości majątku Spółki Przejmującej na określony dzień w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku o ogłoszenie planu połączenia;

4) ustalenie wartości majątku Spółki Przejmowanej na określony dzień w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku o ogłoszenie planu połączenia;

5) oświadczenie zawierające informację o stanie księgowym Spółki Przejmującej sporządzoną dla celów połączenia na dzień, o którym mowa w pkt 3, przy wykorzystaniu tych samych metod i w takim samym układzie jak ostatni bilans roczny,

6) oświadczenie zawierające informację o stanie księgowym Spółki Przejmowanej sporządzoną dla celów połączenia na dzień, o którym mowa w pkt 3, przy

wykorzystaniu tych samych metod i w takim samym układzie jak ostatni bilans roczny.

8. INFORMACJE DODATKOWE

Plan połączenia wraz z wymienionymi załącznikami zostanie złożony we właściwych sądach rejestrowych zgodnie z art. 500§ 1 KSH.

Zgodnie z art. 14 ust. 5 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o ochronie konkurencji i konsumentów (Dz.U.2020.1076 t.j. zpóźn. zm.), połączenie spółek nie podlega zgłoszeniu Prezesowi Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów.

Niniejszy Plan Połączenia został uzgodniony i przyjęty w

dniut??../(lf.'P

4

Załącznik nr 1 A

projekt uchwały Zgromadzenia Wspólników Spółki Przejmującej o połączeniu spółek - uchwała powinna być umieszczona w protokole sporządzonym przez notariusza (art. 506 § 5 KSH)

UCHWAŁA NR [_]

Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki pod firmą SK Development

1 sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie z dnia[_] r.

w przedmiocie połączenia Spółki ze spółką SK Development

Sp.

z o.o.

z siedzibą w Warszawie

Działając na podstawie art. 506

1 k.s.h., Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników SK Development

1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podej­

muje uchwałę następującej treści:

§1

Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników (,,Zgromadzenie Wspólników") SK Development

1 sp. z o.o. (,,Spółka Przejmująca") oświadcza i potwierdza, że Zarząd Spółki Przejmującej poinformował wszystkich wspólników Spółki Przejmującej o zamiarze połączenia (,,Połączenie") ze spółką SK Development

Sp. z o.o. (,,Spółka Przejmowana").

§2

Zarząd Spółki Przejmującej na bieżąco informował wspólników Spółki Przejmu­

jącej o procesie Połączenia oraz udostępniał niezbędne dokumenty związane z Połączeniem, w tym udostępnił plan Połączenia uzgodniony pomiędzy Spółką Przejmującą i Spółką Przejmowaną z dnia [_] r. (,,Plan Połączenia").

§3

Wspólnicy Spółki Przejmującej zapoznali się z dokumentacją przygotowaną przez Zarząd na potrzeby Połączenia, w tym z dokumentacją wskazaną w art.

505 k.s.h., w szczególności z Planem Połączenia, i nie zgłaszają do niej zastrzeżeń. Zarząd przedstawił wspólnikom dokumenty i informacje, o których mowa w art. 505

4 k.s.h.

§4

Wszyscy wspólnicy posiadają pełną wiedzę na temat procedury Połączenia, mieli możliwość zapoznania się z treścią Planu Połączenia i załączników do

5

niego, a także z treścią pozostałych dokumentów sporządzonych przez spółki uczestniczące w Połączeniu, nie mają żadnych zastrzeżeń do tych dokumen­

tów i wspierają zamiar spółek uczestniczących w Połączeniu.

§5

Zgromadzenie Wspólników wyraża niniejszym zgodę na Połączenie oraz wyra­

ża zgodę na Plan Połączenia.

§6

Zgromadzenie Wspólników upoważnia Zarząd Spółki Przejmującej do dokona­

nia wszelkich niezbędnych czynności związanych z przeprowadzeniem Połą­

czenia.

§7 Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.

Uchwala w powyższym brzmieniu została jednomyślnie przyjęta przez cały kapitał zakładowy reprezentowany na zgromadzeniu.

6

Załącznik nr 1 B

projekt uchwały Zgromadzenia Wspólników Spółki Przejmowanej o połączeniu spółek- uchwała powinna być umieszczona w protokole sporządzonym przez notariusza (art. 506 § 5 KSH)

UCHWAŁA NR [_]

Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki pod firmą SK Development

sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie z dnia [_] r.

w przedmiocie połączenia Spółki ze spółką SK Development

1 Sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie

Działając na podstawie art. 506

1 k.s.h., Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników SK Development

sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podejmu­

je uchwałę następującej treści:

§1

Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników (,,Zgromadzenie Wspólników") SK Development

sp. z o.o. (,,Spółka Przejmowana") oświadcza i potwierdza, że Zarząd Spółki Przejmowanej poinformował wszystkich wspólników Spółki Przejmowanej o zamiarze połączenia (,,Połączenie") ze spółką SK Development

1 Sp. z o.o. (,,Spółka Przejmująca").

§2

Zarząd Spółki Przejmowanej na bieżąco informował wspólników Spółki Przej­

mowanej o procesie Połączenia oraz udostępniał niezbędne dokumenty zwią­

zane z Połączeniem, w tym udostępnił plan Połączenia uzgodniony pomiędzy Spółką Przejmującą i Spółką Przejmowaną z dnia [_) r. (,,Plan Połączenia").

§3

Wspólnicy Spółki Przejmowanej zapoznali się z dokumentacją przygotowaną przez Zarząd na potrzeby Połączenia, w tym z dokumentacją wskazaną w art.

505 k.s.h., w szczególności z Planem Połączenia, i nie zgłaszają do niej zastrzeżeń. Zarząd przedstawił wspólnikom dokumenty i informacje, o których mowa w art. 505

4 k.s.h.

§4

Wszyscy wspólnicy posiadają pełną wiedzę na temat procedury Połączenia, mieli możliwość zapoznania się z treścią Planu Połączenia i załączników do

/wa11

7

niego, a także z treścią pozostałych dokumentów sporządzonych przez spółki uczestniczące w Połączeniu, nie mają żadnych zastrzeżeń do tych dokumen­

tów i wspierają zamiar spółek uczestniczących w Połączeniu.

§5

Zgromadzenie Wspólników wyraża niniejszym zgodę na Połączenie oraz wyra­

ża zgodę na Plan Połączenia.

§6

Zgromadzenie Wspólników upoważnia Zarząd Spółki Przejmowanej do doko­

nania wszelkich niezbędnych czynności związanych z przeprowadzeniem Połą­

czenia.

§7

Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.

Uchwala w powyższym brzmieniu została jednomyślnie przyjęta przez cały kapitał zakładowy reprezentowany na zgromadzeniu.

8

Załącznik nr 2

projekt zmian umowy albo statutu spółki przejmującej bądź projekt umowy albo statutu spółki nowo zawiązanej

Wobec faktu, że Spółka Przejmująca jest jedynym wspólnikiem Spółki Przejmowanej, a przejęcie zostanie przeprowadzane bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, oraz bez zmiany umowy Spółki Przejmującej, projekt zmiany umowy spółki nie został przygotowany, gdyż nie ma zastosowania przy przedmiotowym połączeniu.

\~

9

Załącznik nr 3 A

ustalenie wartości majątku Spółki Przejmującej na określony dzień w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku o ogłoszenie planu połączenia

10

Załącznik nr 3 B

ustalenie wartości majątku Spółki Przejmowanej na określony dzień w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku o ogłoszenie planu połączenia

11

Załącznik nr 4 A

oświadczenie zawierające informację o stanie księgowy m Spółki Przejmującej sporządzoną dla celów połączenia na dzień, o którym mowa w pkt 3, przy wy korzystaniu tych samych metod i w takim samym układzie jak ostatni bilans roczny

12

Załącznik nr 4 8

oświadczenie zawierające informację o stanie księgowy m Spółki Przejmowanej sporządzoną dla celów połączenia na dzień, o którym mowa

w

13

SK Development Śląsk 1 Sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie

NIP 5252692081 REGON 366209618

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01.2020 - 01.10.2020

ZAWIERAJĄCE:

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA BILANS

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk 1 Sp. zo.o. 1

Warszawa, 15 październik 2020 r.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk 1 Sp. z o.o. 2

WSTĘP DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SK Development Śląsk 1 Sp. z o.o,

za okres 01.01.2020 - Ol.10.2020r.

SK Development Śląsk 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki dnia 16.12.2016 roku. Wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000655863. Spółce nadano numer statystyczny REGON 366209618 oraz NIP 5252692081. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie

01-562 przy ulicy Adama Mickiewicza 27/79. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki jest:

- Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi;

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. nr 76 z 2002 roku, z późn. zm.) według załącznika nr 5 ustawy. Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej , obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia . Spółka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale ( art.

48a ust 4 Uor i sprawozdania z przepływów ( art. 48b ust 5 Uor ). Spółka nie sporządza sprawozdania z działalności ( art. 49 ust 5 Uor ) informacje dotyczące nabycia udziałów własnych prezentowała będzie w informacji dodatkowej

Spółka stosuje następujące uproszczenia przewidziane dla jednostek małych :

-odstąpienie od zasady ustalania aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego ( art.

37 Uor ust 10 )

- dokonywanie kwalifikowania umów leasingowych według zasad określonych w przepisach podatkowych (art. 3 ust 6 Uor)

- spółka nie stosuje przepisów rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobów prezentacji instrumentów finansowych ( art. 28b ust 1 Uor

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01.01.2020 do 01.10.2020, przy założeniu kontynuacji działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności

dane porównawcze obejmują okres od

Ol

W Spółce stosowane są następujące metody wyceny aktywów i pasywów:

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Deve/opment Śląsk 1 Sp. z o.o. 3

Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Cena nabycia składnika aktywów jest ceną zakupu obejmującą kwotę należną sprzedającemu powiększoną o niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy, powiększona w przypadku importu o obciążenia publiczno-prawne oraz o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania, wraz z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, pomniejszona o rabaty, upusty i.t.p.

W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów przyjętego w szczególności nieodpłatnie jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży takiego samego lub podobnego obiektu.

Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych zawiera ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia danego składnika aktywów trwałych do użytkowania, w tym także podatek VAT i akcyzowy nie podlegający odliczeniu, koszty obsługi zaciągniętych zobowiązań w celu sfinansowania aktywów trwałych i różnice kursowe.

Odpisów aktualizujących dokonuje się, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez Spółkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości korzyści ekonomicznych. Odpis doprowadza wartość składnika wynikającą z ksiąg rachunkowych do ceny sprzedaży netto (a w przypadku jej braku do ustalonej w inny sposób wartości godziwej, która stanowi kwotę, za jaką dany składnik mógłby zostać wymieniony a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi, niepowiązanymi ze sobą stronami). Cena nabycia, koszt wytworzenia (lub cena sprzedaży) stanowi wartość początkową. Wartość początkową środków trwałych powiększają koszty jego ulepszenia: modernizacji i rozbudowy, powodujące podwyższenie wartości użytkowej środka w stosunku do wartości posiadanej przy przyjęciu do użytkowania. Wartość początkową środków trwałych (za wyjątkiem gruntów) zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne), w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek użytkowania lub upływu czasu.

Amortyzacja dokonywana jest metoda liniową w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych i rocznych stawek amortyzacyjnych zawartych w tej ustawie.

Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych odpowiada rocznym stawkom umorzeniowym określonym w przepisach podatkowych .. Według tych stawek amortyzuje się składniki powyżej 10

OOO

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk 1 Sp. z

o.o.

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do użytkowania, a ich zakończenie następuje nie

pozruej

Składniki majątku o wartości początkowej powyżej 1500 zł nieprzekraczającej 10.000 zł księgowane w koszty są jako wyposażenie . Środki o wartości nieprzekraczającej 1500 zł księgowane są w koszty materiałów.

Należności długoterminowe, krótkoterminowe i roszczenia, wykazywane są w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Na dzień ich powstania wycenia się je w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności według kursu średniego NBP z 31.12. Różnice kursowe odnosi się w koszty albo przychody finansowe z tytułu różnic kursowych.

Wartość należności aktualizuje się z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty, na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach:

- posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości - do wysokości nie objętych zabezpieczeniem - zgłoszonym likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;

- posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszeniu upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności;

- dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub, gdy dłużnicy zalegają z ich spłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem spłaty należności;

- posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku, do których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;

- posiadania należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionym rodzajem prowadzonej działalności albo strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanych kwot odpisów na nieściągalne należności.

Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają uprzednio dokonane odpisy, natomiast w przypadkach, gdy nie wystąpiła uprzednia ich aktualizacja

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk 1 Sp. z

o.o.

lub dokonano jej w niepełnej wysokości, to należności te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Ustanie przyczyny uprzedniego odpisu aktualizującego wartość należności powoduje zwiększenie wartości danej należności oraz zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub finansowych.

Inwestycje krótkoterminowe na dzień bilansowy wycenia się wg wartości rynkowej albo ceny nabycia w zależności od tego, która jest niższa. W przypadku braku aktywnej ceny rynkowej przyjmuje się wartość godziwą.

Skutki finansowe wzrostu lub obniżenia inwestycji krótkoterminowych wycenianych wg ceny rynkowej zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.

Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po średnim kursie NBP ustalonym na ten dzień. Operacje sprzedaży i zakupu walut obcych ujmowane w księgach rachunkowych, wycenia się na dzień ich przeprowadzenia po kursie odpowiednio kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego Spółka korzysta.

Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych w walutach obcych i operacji sprzedaży walut obcych, zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Zobowiązania Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy, w kwocie wymagającej zapłaty.

Odsetki za zwłokę w zapłacie księgowane są w przypadku otrzymania noty od dostawcy.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim ustalonym na ten dzień przez NBP. Operacje zakupu skutkujące powstaniem zobowiązań w walutach obcych, ujmuje się w księgach na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty na ten dzień przez NBP chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony zostanie inny kurs.

Operacje gospodarcze w walutach obcych stanowiące uregulowanie zobowiązań z rachunku bankowego ujmuje się w księgach na dzień ich przeprowadzenia po kursie sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego Spółka korzysta.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny lub przy uregulowaniu zobowiązań, zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. W przypadku środków trw ałych, środków trw ałych w budowie i wartości niematerialnych i prawnych różnice kursowe zalicza się do kosztów ich wytw orzenia lub ceny nabycia.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk 1 Sp. z

o.o.

Rezerwy wycenia się na dzień bilansowy w wiarygodnie oszaco wanej wartości.

Dotyczy to rezerw tw orzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, w szczególności z tytułu operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego.

Skutki finansowe tworzonych rezerw zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych.

Rezerwy rozwiązuje się w momencie powstania zobowiązania. Rezerw y nie wykorzystane na dzień ustania lub zmniejszenia ryzyka, na które je utworzono zalicza się do pozostałych przychodów operacyjnych, przychodów finansowych lub zysków nadzwyczajnych.

Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń, a także odnoszenia ich skutków finansowych Spółka dokonuje w następujący sposób:

1) czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych,

2) biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w koszty danego okresu sprawozdawczego powinny być dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Natomiast czas i sposób rozliczeń powinien być każdorazowo uzasadniany charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności.

Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów zmniejszają koszty okresu sprawozdawczego, w którym stwierdzono, że zobowiązania te nie powstały.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności obejmują w szczególności:

1) równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków (głównie finansowych) z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w okresach przyszłych, 2) otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia

środków trw ałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac badawczo­

rozwojowych, jeżeli nie zwiększają one funduszu Spółki; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych - umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne.

Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej wg ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, umowy Spółki.

Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w umowie i wpisanej do rejestru sądowego.

Na wynik finansowy netto składają się :

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk 1 Sp. z o.o. ⁷

1) wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych

2) wynik operacji finansowych

3) obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego płatnikiem jest jednostka

4) Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej.

Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży ujmowane na podstawie wystawianych faktur w okresach, których dotyczą.

Koszty księgowane są w układzie rodzajowym. Koszty dotyczące następnych okresów ujmowane są na kontach zespołu 6, nie występuje zmiana stanu produktów.

Koszy działalności operacyjnej obejmują wszystkie koszty bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością.

Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z prowadzoną działalnością, przychody finansowe, koszty finansowe oraz zyski i straty nadzwyczajne.

Przychody i koszty rozpoznawane są według zasady memoriałowej, t.j. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.

Wynik finansowy brutto korygują bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.

Warszawa, dnia 15 październik 2020 r.

Sporządził:

Ewa Błaszkiewicz

nazwisko i imię

KIEROWN~ro JEDNOSTKI:

···~···

telefon nr: 22 875-97-44

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk 1 Sp. z

o.o.

SK Development Śląsk 1 Sp. zo.o.

01-562 Warszawa

ul.Adama Mickiewicza 27/79 NIP: 5252692081

RACHUNEK ZYSKÓW

STRAT

(WARIANT PORÓWNAWCZY)

za okres 01.01. do 01.10.2020

-

Wyszczególnienie

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi I. Przychody netto ze sprzedaży

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zrnniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej

I. Amortyzacja

Il. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce

IV. Wynagrodzenia

V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

- emerytalne

VI. Pozostałe koszty, w tym:

- wartość sprzedanych towarówImatenalów C. Zysk(strata) ze sprzedaży (A-B)

D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym:

- aktualizaqa wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym:

- aktualizacja wartości aktywów niefinansowych F. Przychody finansowe, w tym:

I. DywidendyIudziaływzyskach od jednostek,wktórych jednostka posiada zaangażowanie w kapitale,wtym:

- od jednostek powiązanych,wktórych jednostka posiada zaangażowaniew kapitale

II. Odsetki, w tym·

- od jednostek powiązanych

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacjawartościaktywów finansowych G.Koszty finansowe,w tym:

I. Odsetki, w tym:

- dla jednostek powiązanych

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

-w jednostkach powiązanych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) I.Podatek dochodowy

J.Zysk (strata) netto (H-1)

Kwota w zł. Za rok 01.01-01.10.2020

0,00

Kwotawzł. Za rok 2019

0,00

0,00 0,00 800,00

0,00 0,00 738,00

800,00 738,00

-800,00 -738,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

K Suma przychodów izysków (A+D+F) L Suma kosztowi strat (B+E+G)

Suma kontrolna wyniku brutto (K-L}

0,00 0,00

0,00 0,00

-800,00 -738,00

-800,00 -738,00

0,00 0,00

800,00 738,00

-800,00 -738,00

15.10.2020

···~···

Data i podpis osoby,której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkoych

Data i podpis kierownika jednostki,

a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich czlonkow tego organu

Ewa Błaszkiewicz

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdaniafinansowego Sk Development Ślqsk 1 Sp. zo.o.

za okres01.01.2020r. do 01.10.2020 r.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SK Development Śląsk 1 Sp. z o.o. za okres 01.01.20 -

01.10.20 r.

I. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU:

1. Zmiany wartości bilansowej grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych (zł):

L.p. Wyszczegó- Rodzaj da- Stan na Zwiększenia,,+",zmniej- Pozostałe Stan na

1-nienie nych początek szenia,-' z tyt. zwiększ. koniec

+"

"

roku nabycia, aktualizacji i zmnie- roku aport.,likwi- wartości j-szenia,-'

dacji I Grunty wart.pocz.

2 Budynkii wart. pocz.

budowle umorzenie 3 Razem środki wartość po-

trwale tzw. czątk.

wysokocenne umorzenie 4 Środki trwałe wart. pocz.

tzw.niskocen- umorzenie ne

5 OGÓŁEM wartość ŚRODKI początk.

TRWALE umorzenie

Uwagi: .

2. Informacje o nieamortyzowanych przez jednostkę innych środkach trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy,innych umów:

- lokal przy ul A. Mickiewicza 27 I 79 3. Stan kapitałów (funduszów) własnych:

Wyszczególnienie Kapitał podsta- Kapitał zapasa- Wynik finanso- Zysk/strata z lat Razem

wowy wy wy roku obroto- ubiegłych kapitały własne

wego

Stan na początek 30 716 700,00 -738,00 -500,00 30 715 462,00

okresu

Zwięk- z zysku -800,00 -800,00

szenia: inne

o o

pokry- Zmniej- -cie

strat

szenia: inne 738,00 . -738,00

Stan na koniec 30 716 700,00 -800,00 -I 238 30 714 662,00

okresu

•zakreślić treść właściwą

5

lnformacjadodatkowa2020.doc

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Sk Development Śląsk I Sp. zo.o.

za okres 01.01.2020r. do 01.10.2020 r.

4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybo­

wanych udziałów:

kapitał udziałowy pokryty został aportem w postaci udziałów w spółce SK Development Łódzkie Sp. z o.o.

Stan w roku obrotowym:

Wyszczególnienie na pierwszy na ostatni dzień

dzień - wartość wartość % akcji (udzia- łów) I. Udziały (akcje) posiadane przez głównych 30.716.700,0 30.716.700,0 100%

właścicieli - razem, w tym:

a) Kuran Sławomir 29.254

ooo

b) Kinga Kuran 1462 700 1462 700 4,76%

5. Wartość bilansowa należności krótkoterminowych(w.

zł):

Stan na począ- Stan na koniec roku

L.p Wyszczególnienie tek roku - war- Wartość brutto Odpisy aktuali- Wartość netto

tośćnetto zujące

1. Należności od jednostek powią- 0,00 0,00 0,00 0,00

zanych

a) z tytułu dostaw i usług b) pozostałe

2. Należności od pozostałych jed- 0,00

o o o

nostek

a) z tytułu dostawiusług-nie-

o o o o

przeterminowane

b) z tytułu dostaw i usług-prze-

o o o o

terminowane:

- do Im-ca

o o o

- powyżej I m-ca do 3 m-cy

o o o

- powyżej 3 m-cydo 6 m-cy

o o o

- powyżej 6 m-cy do I roku

o o o

- powyżej I roku

o o o

c) z tytułu podatkówitp, 0,00 0,00 0,00 0,00

d) inne

o o

e) dochodzone na drodze sądowej

o o

3. Razem 0,00

o o o

*zakreślićtreść właściwą

6

lnformacjadodatkowa2020.doc

Dodatkoweinformacjei objaśnienia do sprawozdaniafinansowego Sk Development Śląsk I Sp.zo.o.

za okres OI.Ol.2020r. do 01.10.2020 r.

5. Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych

zł):

Razem-na: Stan na koniec roku - wg okresu spłaty Lp Wyszczególnienie początek koniec do 1 m-ca od 1 m-ca od3 m-cy ponad

roku roku do 3 m-cy do 1 roku 1 rok

Wobec jednostek powiąza-

1.238,00 1.238,00

o o

nvch

Wobec pozostałych jedno-

o

o

stek

a) otrzymanekredytyi po-

o o

żvczki

b) ztvt.dostaw i usłue

o o

c) zaliczki otrzymanena po-

o o

czet dostaw

d) zobowiązania wekslowe

o o

e) ztyt. podatków itp.

o o

f) pozostałe 1.238,00 1.238,00

o

Razem 1.238.00 2.038,00 800.00

o

6.

Spółka w 2020 roku nie nabywała udziałów własnych

II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzeda­

żytowarówiproduktów:

L.p. Wyszczególnienie Krai Eksport Razem

A.Przychody ze sorzedażv ito.

1 Towarv i materiałv- razem

o o o

w tym-na rzeczGrupy Kapitałowej

2 Wvrobv

o o o

w tym-na rzeczGrupy Kapitałowej

3 Usługi

o o o

w tym - narzeczGrupy Kapitałowej

4 Razem 1 +2+3

o o o

5 Plus zmiana stanu produktów

o

o

6 Koszt wł.sprzedaży wewnętrznej X

7 OGÓŁEM PRZYCHODY ZE

o o o

SPRZEDAŻY: 4 + 5 + 6

•zakreślić treść właściwą

7

lnformacjadodatkowa2020.doc

Dodatkowe informacjei objaśnienia dosprawozdaniafinansowego Sk Development Śląsk 1 Sp.zo.o.

za okres OJ.OJ.2020r. do 01.10.2020 r.

8 Pozostałe nrzvchodvooeracvine

o o

9 Przychody finansowe

o o

10 Zvski nadzwv czaine

11 OGÓŁEM

o o

PRZYCHODY I ZYSKI

2. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) księgowego brutto - przedstawiono w załącz­

niku nr 1 Syntetyczne zestawienie danych dla celów ustalenia podatku dochodowego przedstawia poniższa tabela:

L.p. Treść Znak Kwota

1 Przychody księgowe +

o

2 Eliminacja z przychodów kwot,które podatkowo powinny być wykazane +

po stronie kosztów, bądź w ogóle podatkowo nie powinny być wykazan e

-

(specyfikacja w załączniku ):

3 Minus przychody księgowe niezaliczane do podatkowych (specyfikacja w

-

załączniku)

4 Plus przychody podatkowe niezaliczane do przychodów księgowych (spe- +

o

cyfikacja w załączniku)

5 Razem przychody podatkowe: 1 +,-2-3+4 +

o

6 Koszty księgowe razem + 800,00

7 Korekta kosztów o kwoty, wykazane ze znakiem przeciwnym po stronie +

przychodów, bądź które podatkowo w ogóle nie powinny być wykazane

-

(specyfikacja w załączniku):

8 Minus - koszty księgowe przejściowo podatkowo nieuzasadnione (specy-

- o

fikacja w załączniku )

9 Minus - koszty księgowe trwale podatkowo nieuzasadnione (specyfikacja

-

w załączniku )

IO Plus koszty podatkowe, nie stanowiące kosztów księgowych (specyfika- +

cja w załączniku)

11 Razem koszty uzyskania przychodów: 6 -7 -8 -9+10 + 800,00

12 Podstawa opodatkowania brutto:5 -11 = -800,00

13 Odliczenia-doliczenia od-do podstawy opodatkowania itp. - razem

-

wtym: +

a) strata z lat ubiegłych

-

b) ulgi z tyt.inwestycji -

c) darowizny na cele społecznie użyt eczne - do ... % dochodu

-

d) przeznaczenie dochodu na cele statutowe -

e) inne korekty podstawy opodatkowania +

-

14 Podstawa opodatkowania netto =

o

15 Podatek dochodowy od poz.14 x 15% =

o

• zakreślić treść właściwą

8

lnformacjadodatkowa2020.doc

Dodatkowe informacjei objaśnienia do sprawozdaniafinansowego Sk Deve/opment Śląsk I Sp. zo.o.

za okres OJ.OJ.2020r. do 01.10.2020 r.

III. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU I WYNAGRODZENIACH ITP. ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

1. Firma na dzień 01.10.2020 r. nie zatrudniała pracowników.

2. W okresie do O 1.10.2020 r. nie wypłacono członkom zarządu żadnych świadczeń ani nie udzielono pożycżek.

IV.

INFORMACJE O NIEMOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIALALNOŚCI

1. Stwierdza się, że nie występuje niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności jed­

nostki w dającej się przewidzieć perspektywie.

Warszawa, dnia 15.10.2020 r.

Sporządził:

KIEROWNICTWO JEDNOSTKI:

EwaBłaszkiewicz nazwiskoiimię

telefon nr: 0-22 875-97-44

···~···

pod pisy

*zakreślić treść właściwą

9

lnformacjadodatkowa2020.doc

Załącznik do „Dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk I Sp.z o.o."

za okres OI.Ol.2019-31.12.2019

Załącznik nr 1

INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE O RÓŻNICACH MIĘDZY PRZYCHODAMI A KOSZTAMI KSIĘGOWYMI UZNAWANYMI ZA PODATKOWE - dla osób prawnych

(do pkt. IL5 DODATKOWYCH INFORMACJI I OBJAŚNIEŃ)

L.p. Treść Przepis Kwota

ustawy - art.16 ust.I pkt.- jak

niżej I. Różnice między przychodami księgowymi a podatkowymi:

l Eliminacja z przychodów kwot, które podatkowo powinny byćwykazane po stronie kosztów,bądź w ogólepodatkowo niepowinnybyćwykazane:

a) zmiana stanu produktów (odpowiednio: plus lub minus) b) nieodpłatneświadczenia

2 Minus przychody księgowe,nie zaliczane do przychodów podatkowych a) przychodyze żródeł nie podlegających opodatkowaniu

b) naliczone,lecznie otrzymane(nie wpłacone) odsetki od należności c) ....

3 Plus przychody podatkowe,nie zaliczane do przychodów księgowych:

a) statystyczne przychody(odsetki) z tyt.wynagrodzenia zarządu

b) przychody nieodpłatnego najmu lokalu (statystycznie)

o

II. Różnice między kosztami księgowymi a podatkowymi:

I Korekta kosztów o kwoty,wykazane ze znakiem przeciwnym po stronie przychodów, bądź które podatkowo w ogóle nie powinnybyć wykazane:

a) prawidłowe podatkowo ujęcie w kosztach (zamiast w przychodach) zmiany stanu produktów (odpowiednio:plus lub minus)

b) minus koszty sprzedaży wewnętrznej

2 Minus koszty przejściowo podatkowo nieuzasadnione - razem,w tym:

a) nie wypłacone osobom fizycznym nie prowadzącym działalności gospodarczej na- 57 leżnosci z tyt. praw autorskichipokrewnych

b) niewypłacone wynagrodzenie (premia roczna) plus ZUS c) ujemnestatystyczne różnice kursowe

d) naliczone i niezapłacone odsetki od pożyczki

e) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych utworzone w roku obrotowym 26 rezerwy,których nieściągalność została uprawdopodobniona

f) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych inne rezerwy,utworzone w cię- 27 żarkosztów roku obrotowego

g) ...

h) pozostałe koszty,przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

3 Koszty trwale podatkowo nieuzasadnione: 0,00

a) koszty dot. przychodów,nie podlegających opodatkowaniu

b) odpisy z tyt. zużycia samochodów osobowych o wartości przekraczającej 10.000 4,49 ECU oraz dotyczące ichskładki ubezpieczeniowe

c) straty powstałe w wyniku likwidacji niew pełni umorzonychśrodków trwałych,je- 6 żeli środki te utraciły przydatność gospodarcząna skutek zmiany rodzaju działał- ności lub metodyjej prowadzenia

d) poniesione koszty zaniechanych inwestycji 41

e) niezaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych odpisy i wpłaty na fundusze, 9

*zakreślić treść właściwą

Załączn ik do „Dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego SK Dev elopment Śląsk 1 Sp.z o.o."

za okresOl.01.2019-31.12.2019

tworzoneprzezpodatnika

f) naliczone lecz niezapłacone albo umorzone odsetki odzobowiązań, w tym - rów- nieżod kredytów i pożyczek

li g) darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju, zwyjątkiem dokonywanych między spółka-

mitworzącymi podatkową grupę kapitałową

14 h) kosztyegzekucyjne,związan ezniewykonaniem zobowiazań 17

i) grzyw ny i kary pieniężne, orzeczone w postępowaniu karnym,karnymskarbowym, 18 administracyjnym i wsprawach o wykroczenia oraz odsetki od tych grzywien i kar

j) kary, opłaty i odszkodow. oraz odsetki od tych zobowiązań, dotyczące nie-prze- 19 strzegania przepisów w zakr esie ochronyśrodowiska i bhp

k) wierzytelności,odpisane jako przedawnione 20

1) odsetki od zobowiązań podatkowych itp. 21

ł) kary umowne i odszkodowania z tytu łu wad dostarczonych towarów iwykonanych 22

robót i usług itp.

m) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych wierzytelności, odpisane jako nieściągalne lub umorzone

25,44

n) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzas adnionych utworzone w roku obrotowym 26

rezerwy,których nieściągalność została uprawdopodobniona

o) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych inne rezerwy, utworzone w 27

ciężar kosztów roku obrotowego

p) koszty reprezentacji i reklamy podlegające limitowaniu, w części 28 przekraczającej...%przychodów

q) przekraczające ustalone limity wydatki na rzecz pracowników z tytu łu używ ania 30

przez nich samochodów pryw atnych na rzecz podatnika

r) wpłaty na rzeczPFRON 36

s) składki na rzecz organizacji,do których przynależność podatnika nie jest obowiąz- 37

kowa

t) nie zaliczone do kosztów podatkowo uzasadnionych wydatki, ponoszone na rzecz 39

udziałowców (akcjonariuszy) nie będących pracownikami oraz na rzecz osób wchodzących w skład organów stanowiących

u) ew. zaliczone do kosztów bieżących składki ZUS itp.- od nagród i premii z zysku 40

w) nie zaliczany do kosztów podatkowo uzasadnionych podatek VAT 46

x) podatek akcyzowy od nadmiernych ubytków lub zawinionych niedoborów 47

y) odpisy ztytu łu zuży ciaśrodków trwałych w części odliczonej od podstawy opo-dat- 48 kowania lub zwróconej podatnikowi

z) straty, powstałe w wyniku utraty lub likwidacji nie ubezpieczonych samochodów 50

oraz kosztów ich remontów powyp adkowych

ź) przekraczające limit wydatki z tytu łu kosztów używ ania dla potrzeb działalności go- 51 spodarczej samochodów osobowych,nie stanowiących składników majątku podat- nika

ż) pozostałe koszty,trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 0,00 4 Plus koszty podatkowe,nie zaliczane w roku obrotowym do kosztów księgowych

a) plus różnice kursowe statyst. z ub.r.- zrealizowane w roku obrotowym

b) plus inne koszty podatkowe, nie zaliczone w roku obrotowym do kosztów księgo- wych ...

*zakreślić treść właściwą

SK Development Śląsk 1 Sp. z o.o.

01-562 W arszaw a

ul.Adam a M ickiew icza 27/79 NIP: 5252692081

BILANS

(WERSJA UPROSZCZONA DLA JEDNOSTEK MAŁYCH)

Załącznik nr 5 Ustawy o Rachunkowości

AKTYWA- NAZWA POZYCJI A. Aktywa trwałe

I.Wartościnternaterialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:

- środki trwale

- środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe, w tym:

- nieruchomości

- długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe

I.Zapasy

II. Należności krótkoterminowe, w tym:

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

- do 12miesięcy - powyżej12miesięcy

III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym:

a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy O. Udziały (akcje) własne

Razem aktywa

PASYWA - NAZWA POZYCJI A. Kapitał (fundusz) własny

I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy,wtym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny,wtym:

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI.Zysk (strata) netto

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I.Rezerwy na zobowiązania, w tym:

- rezerwa na świadczenia emerytalneIpodobne II. Zobowiązania długoterminowe,wtym:

- z tytułu kredytów i pożyczek

III.Zobowiązania krótkoterminowe, wtym:

a) z tytułu kredytów i pożyczek b) z tytułu dostaw i usług,wtym:

- do12miesięcy - powyżej12miesięcy c) fundusze specjalne IV. Rozliczerua międzyokresowe

Razem pasywa

BIEŻĄCY OKRES POPRZEDNI OKRES na dzień2020-10-01 na dzień2019-12-31

30 716 700,00 zł 30 716 700,00 zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

30 716 700,00zł 30 716 700,00zł

0,00zł 0,00 zł

30 716 700,00zł 30 716 700,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00 zł 0,00 zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł

0,00zł 0,00 zł

0,00 zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00 zł 0,00 zł

0,00 zł 0,00 zł

30 716 700,00 zł 30 716 700,00 zł

BIEŻĄCY OKRES POPRZEDNI OKRES na dzień2020-10-01 na dzień2019-12-31

30 714 662,00 zł 30 715 462,00 zł 30 716 700,00zł 30 716 700,00 zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00 zł

0,00zł 0,00zł

-1 238,00zł -500,00zł

-800,00zł -738,00zł

2 038,00 zł 1 238,00 zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

2 038,00zł 1 238,00zł

0,00zł 0,00zł

800,00zł 0,00zł

800,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

0,00zł 0,00zł

15.10.2020 Ewa Błaszkiewicz

0,00zł 0,00z/

...3~ 716.7~~ ..~ 716 700,00 zł

Data i podpis osoby, której powierz ono prowadzenie ksiąg rachunkoych

Data i podpis kierownika jednostki,

SK Development Śląsk Sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie

NIP 5252677035 REGON 365446150

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01.2020 · 01.10.2020

ZAWIERAJĄCE:

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA BILANS

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Warszawa, 15 październik 2020 r.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk Sp.zo.o.

o

WSTĘP DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SK Development Śląska Sp. z o.o.

za okres 01.01.2020 - 01.10.2020 r.

SK Development Śląsk Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki dnia 15.09.2016 roku. Wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000637994 Spółce nadano numer statystyczny REGON 365446150 oraz NIP 5252677035. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie

01-562 przy ulicy Adama Mickiewicza 27/79. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki jest:

- Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi;

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U.nr 76 z 2002 roku, z późn, zm.), .) według załącznika nr 5 ustawy. Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej , obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia . Spółka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale ( art. 48a ust 4 Uor i sprawozdania z przepływów ( art. 48b ust 5 Uor ). Spółka nie sporządza sprawozdania z działalności ( art.49 ust 5 Uor) informacje dotyczące nabycia udziałów własnych prezentowa/a będzie w informacji dodatkowej

Spółka stosuje następujące uproszczenia przewidziane dla jednostek małych :

-odstąpienie od zasady ustalania aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego ( art. 37 Uor ust 1 O )

-dokonywanie kwalifikowania umów leasingowych według zasad określonych w przepisach podatkowych (art. 3 ust 6 Uor)

- spółka nie stosuje przepisów rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobów prezentacji instrumentów finansowych ( art. 28b ust 1 Uor

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01.01.2020 do 01.10.2020, przy założeniu kontynuacji działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądż istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności

Dane porównywalne obejmują okres od 01 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku W Spółce stosowane są następujące metody wyceny aktywów i pasywów:

Środki trwałe, środki trwale w budowie oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Cena nabycia składnika aktywów jest ceną zakupu obejmującą kwotę należną sprzedającemu powiększoną o nie podlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy, powiększona w przypadku importu o obciążenia publiczno-prawne oraz o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania, wraz z kosztami transportu, załadunku, wyładunku,pomniejszona o rabaty, upusty i.t.p.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SK Deve/opment Śląsk Sp. z o.o.