INFORMACJA DODATKOWA ZA 2019 ROK
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:
1.
1.1 nazwę jednostki Gmina Miasto Ozorków 1.2 siedzibę jednostki
Ozorków , ul. Stanisława Wigury 1 1.3 adres jednostki
Ozorków 95-035 , ul.Stanisława Wigury 1 1.4 podstawowy przedmiot działalności jednostki
1. jednostka samorządu terytorialnego w rozumieniu organu finansowego Gmina Miasto Ozorków - PKD 8411Z 2. jedn.bud. Urząd Miejski w Ozorkowie PKD 8411Z Kierowanie podstawowymi rodzajami działalności publicznej 3. Przedszkole Miejskie Nr 1, Nr 2, Nr 3 Nr 4, Nr 5 PKD 8510Z placówki oświatowa zadania z zakresu edukacji publicznej i wychowania przedszkolnego, 4. Szkoła Podstawowa Nr 2 z Oddziałami Integracyjnymi w Ozorkowie, Szkoła Podstawowa Nr 4 z Oddziałami Integracyjnymi w Ozorkowie, Szkoła Podstawowa Nr 5 z Oddziałami Integracyjnymi w Ozorkowie - PKD 8520Z placówki oświatowe zadania z zakresu edukacji publicznej, 5. Młodzieżowy Dom Kultury PKD 9004Z- placówka oświatowa zadania z zakresu
wychowania pozaszkolnego, 6. Żłobek Samorządowy i Żłobek Samorządowy Nr 2 PKD -8891Z- opieka dzienna nad dziećmi do lat 3-ech,7. Klub Dziecięcy 'Niedźwiadek" PKD 8891Z zadania z zakresu opieki nad dziećmi do lat 3, 8. Centrum Sportu i Rekreacji "WODNIK" PKD 9311Z działaność obiektów sportowych i rekreacyjnych, 9. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej - PKD 8899Z zadania z zakresu pomocy społecznej.
2. od 01.01.2019r. Do 31.12.2019r.
3.
sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne,wynikające ze sprawozdań jednostek organizacyjnych Gminy Miasto Ozorków -jej jednostek
budżetowych, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe z elementami danych z bilansu z wykonania budżetu jst Gminy Miasto Ozorków 4. omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zasady są zgodne z przepisami rachunkowości i ustawy o finansach publicznych. W roku obrotowym 2019 stosowano zasady wynikające z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 poz. 351 t.j.), z uwzględnieniem szczególnych zasad wyceny zawartych w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych,
państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2017 poz. 1911 , ze zm.).
Strona 1
ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW 1. Środki trwałe, WNiP, zbiory biblioteczne:
- wg ceny nabycia lub cen zakupu w zakresie nabywanych składników majątku o mniejszej wartości w tym pozostałych środków trwałych w używaniu objętych ewidencją księgową ilościowo-wartościową na koncie 013,
- wg ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu, jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów, w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny,
- Środki trwale stanowiące własność Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego otrzymane nieodpłatnie, na podstawie decyzji właściwego organu, wycenia się w wartości określonej w tej decyzji.
Nie przewiduje się prawdopodobieństwa przypadków określonych w art. 28 ust 7 Ustawy o rachunkowości-aby kontrolowane przez jednostkę aktywa, w tym rzeczowe aktywa trwałe i długoterminowe aktywa finansowe nie przynosiły w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych, i w związku z powyższym nie dokonuje się odpisów aktualizujących wartość aktywów za wyjątkiem należności z tytułu dochodów budżetowych, do których nie stosuje się przepisów ustawy Ordynacja podatkowa. Na dzień bilansowy aktywa trwałe wyceniane są wg kosztu historycznego jakim jest cena nabycia / cena zakupu/ , koszt wytworzenia lub wartość nominalna.
Amortyzacja- wg ekonomicznej użyteczności, w tym:
- środki trwałe, WNiP, zbiory biblioteczne spełniające warunki zaliczenia ich odpowiednio do środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych , zbiorów bibliot. o wartości jednostkowej w zależności od jednostki od 300,350,500 1.500 zł do kwoty 10.000,00 zł oraz inne środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej tych dolnych wartości, ale spełniające znamiona środków trwałych /wyjątki opisane przy koncie 011,013/, jednostki kwalifikują do pozostałych środków trwałych lub odpowiednio WNiP umarzanych jednorazowo wprowadzając te składniki do ewidencji bilansowej i ilościowo-
wartościowej w miesiącu przyjęcia do używania. Umarza się je jednorazowo przez spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania a odpisy amortyzacyjne są uznawane za koszty uzyskania przychodu w wysokości 100% ich wartości w momencie oddania do używania,
- środki trwałe i WNiP zbiory biblioteczne poniżej dolnych wartości / odpowiednio w jednostkach poniżej 300,350,500 1.500 zł / nie są ujmowane w ewidencji bilansowej ani pozabilansowej, są odpisywane w koszty w momencie ich zakupu, traktuje się je jak materiały, zużyte w momencie oddania ich do używania ,
- składniki majątku – /środki trwałe i WNiP/ o wartości jednostkowej powyżej 10.000,00 zł jednostki zaliczają do środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych i wprowadzają do ewidencji bilansowej tych aktywów. Umarzane są one stopniowo. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych metodą liniową rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania, przy zastosowaniu stawek
określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych,
Strona 2
ustala się okres amortyzacji dla wartości niematerialnych i prawnych jednostki: od licencji na programu komputerowe oraz od praw autorskich-na 24 m- ce, - od pozostałych wartości niematerialnych i prawnych na 60 m-cy (jedn UM Ozorków).
-prawo wieczystego użytkowania gruntów nabyte przez Gminę Miasto Ozorków podlega amortyzacji zgodnie z art. 32 ustawy o rachunkowości, ustala się 10 letni okres amortyzacji po przyjęciu prawa wieczystego użytkowania gruntu do używania - stawka roczna amortyzacji 10% - metoda amortyzacja liniowa. Nabyta aktualizacja lub modyfikacja oprogramowania przeprowadzona przez osoby trzecie, niezwiązana z udzieleniem nowej licencji ani przeniesieniem praw autorskich, zaliczana jest bezpośrednio w koszty. Modyfikacja oprogramowania, która wiąże się z udzieleniem nowej licencji lub przeniesieniem praw autorskich, stanowi samodzielny tytuł wartości niematerialnych i prawnych.
wartość ulepszenia środka trwałego w zakresie środków trwałych umarzanych stopniowo dokonana w danym roku podatkowym zwiększa wartość tych środków trwałych i umarza się je stopniowo przy zastosowaniu zasad (od wysokości dolnej kwoty wartości dokonanych w danym roku ulepszeń określonej w tych przepisach) i stawek określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych -metodą liniową.
2. środki trwałe w budowie – zgodnie z art. 28 ust 1 pkt 2 Ustawy o rachunkowości, wycenia się na dzień bilansowy w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem,
3. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych w tym Długoterminowe aktywa finansowe – zgodnie z art. 28 ust 1 pkt.3 Ustawy o rachunkowości – wg cen nabycia,
4. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe - ujmuje się w księgach rachunkowych w cenach nabycia na dzień nabycia lub powstania
5. rzeczowe składniki aktywów obrotowych - zgodnie z art. 28 ust 1 pkt. 6 Ustawy o rachunkowości, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy
6. należności i udzielone pożyczki - zgodnie z art. 28 ust 1 pkt. 7 Ustawy o rachunkowości, tj. w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. W związku z art.
40 ust. 2 pkt 3 Ustawy o finansach publicznych – należności wymagalne księgowane są w cyklu kwartalnym. Odsetki od należności w tym również tych, do których stosuje się przepisy dotyczące zobowiązań podatkowych, ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie ich zapłaty a przy braku zapłaty w wysokości odsetek należnych od należności wymagalnych na koniec kwartału - zgodnie z § 11 Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się nie później niż na koniec kwartału według zasad obowiązujących na dzień bilansowy.
Wartość należności z wyjątkiem należności z zakresu podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych, do których stosuje się przepisy Ustawy Ordynacja podatkowa - aktualizuje się zgodnie z ustawą o rachunkowości - art. 35b Ustawy, z zastrzeżeniem § 10 ust. 2-4 Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r.
7.Roszczenia i zobowiązania - w kwocie wymaganej zapłaty, 8. Środki pieniężne - w wartości nominalnej,
9.Kredyty i pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty art.28 u.o r.
10. Rezerwy wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości 11. Fundusze specjalne- w wartości nominalnej
12. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej
13. kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa- w wartości nominalnej
14.Wynik finansowy-w wiarygodnie ustalonej wartości przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji.
15. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zachowania zasady kontynuacji działania.
5. inne informacje
Strona 3
1) sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w zł i gr, zawiera dane porównywalne wg.art.46, 47 i 48 ustawy o rachunkowości;
2) rachunek zysków i strat sporządzono w wersji porównawczej;
3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe;
4) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane;
5) ilość jednostek organizacyjnych wchodzących w skład sprawozdania finansowego - 15 jednostek budżetowych z elementami danych z wykonania budżetu Gminy Miasto Ozorków;
6) nazwy jednostek organizacyjnych wchodzących w skład sprawozdania finansowego:
Lp. Nazwa jednostki organizacyjnej 1. Urząd Miejski w Ozorkowie
2. Przedszkole Miejskie Nr 1 w Ozorkowie
3. Przedszkole Miejskie Nr 2 w Ozorkowie 4. Przedszkole Miejskie Nr 3 w Ozorkowie 5. Przedszkole Miejskie Nr 4 w Ozorkowie
6. Przedszkole Miejskie Nr 5 w Ozorkowie 7. Szkoła Podstawowa Nr 2 z Oddziałami Integracyjnymi w Ozorkowie
8. Szkoła Podstawowa Nr 4 z Oddziałami Integracyjnymi w Ozorkowie 9. Szkoła Podstawowa Nr 5 z Oddziałami Integracyjnymi w Ozorkowie 10. Młodzieżowy Dom Kultury 11. Żłobek Samorządowy w Ozorkowie 12. Żłobek Samorządowy Nr 2 w Ozorkowie 13. Klub Dziecięcy 'Niedźwiadek"
14. Centrum Sportu i Rekreacji "WODNIK"
15. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Ozorkowie
II Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
1.
1.1.
szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
Dane zbiorcze prezentowane w tabeli 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.6, 1.1.7, 1.1.8, 1.1.9, 1.1.10, 1.1.11 1.2. aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami
Na potrzeby sporządzenia informacji dodatkowej nie ustala się aktualnej wartości rynkowej środków trwałych 1.3.
kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych
Jednostki nie dokonywały w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych zarówno w zakresie długoterminowych aktywów niefinansowych jak i długoterminowych aktywów finansowych
Strona 4
1.4. wartość gruntów użytkowanych wieczyście Dane prezentowane w Tabeli 1.4.1, 1.4.2, 1.4.3 1.5.
wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu
nie występują takie zdarzenia w jednostkach
1.6. liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych Dane prezentowane w tabeli 1.6.
1.7.
Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych JST (stan pożyczek zagrożonych)
Dane prezentowane w Tabeli 1.7.
1.8. dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Jednostka nie posiadała rezerw na początek roku obrotowego ani nie tworzyła ich w trakcie roku obrotowego
1.9.
podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:
a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat
Dane prezentowane w Tabeli 1.9.
1.10.
kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
Nie występują takie zobowiązania
1.11. łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń Nie występują zobowiązania na majątku jednostek
1.12.
łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń
Nie występują 1.13.
wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
Jednostki nie stosują rozliczenia międzyokresowego kosztów, jeśli dotyczą one kosztów mało istotnych co do ich znaczenia lub kosztów przechodzących z roku na rok w przybliżonej wysokości i tego samego rodzaju. W tych przypadkach koszty są jednorazowo zaliczane w koszty roku bieżącego i
ujmowane na odpowiednich kontach zespołu kosztów „4”.
1.14. łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Dane prezentowane w Tabeli 1.14.
1.15. kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze Dane prezentowane w Tabeli 1.15.
1.16. inne informacje
Zbiorcze dane prezentowane w zakresie zapasów w tabeli 1.16 2.
Strona 5
2.1. wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Nie wstępują
2.2.
koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym
Nie występuje
2.3. kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Dane prezentowane w Tabeli 2.3.
2.4.
informacje o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finans publicznych wykazywanych w sprawozdanku z wykonania planu dochodów budżetowych
Nie dotyczy 2.5. inne informacje
Dane prezentowane w Tabeli 2.5.
3.
Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki
(główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)
Strona 6
Środki trwałe umarzane stopniowo
aktualizacj
a nabycie przemieszczenie
wewnętrzne inne aktualizacja rozchód przemieszczenie wewnętrzne inne
1. Środki trwałe 142 488 453,07 0,00 433 545,79 2 811 474,08 20 500,00 0,00 13 726 414,98 0,00 166 337,70 131 861 220,26
1.1. Grunty 46 407 242,95 0,00 295 404,20 13 559 277,00 0,00 33 143 370,15
1.1.1
Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom
26 601 214,17 13 301 586,71 13 299 627,46
1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej 88 708 699,82 0,00 55 899,13 2 673 881,65 167 137,98 154 459,40 91 116 883,22
1.3. Urządzenia techniczne i maszyny 5 959 387,74 0,00 52 143,70 22 050,00 11 878,30 6 021 703,14
1.4. Środki transportu 368 207,66 0,00 0,00 82 885,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 451 093,59
1.5. Inne środki trwałe 1 044 914,90 0,00 30 098,76 32 656,50 20 500,00 0,00 0,00 0,00 1 128 170,16
2. Środki trwałe w budowie 13 242 127,01 0,00 18 856 104,73 780 381,59 3 617 249,17 29 261 364,16
Zmniejszenia
Stan na koniec roku 1.1.1. Zmiany stanu wartości początkowej rzeczowych aktywów trwałych ( brutto )
Lp. Specyfikacja Stan na początek
roku
Zwiększenia
Środki trwałe umarzane jednorazowo
aktualizacja nabycie przemieszczenie
wewnętrzne inne aktualizacja rozchód przemieszczenie
wewnętrzne inne
1. Środki trwałe 5 229 617,70 0,00 495 558,98 25 790,00 0,00 0,00 65 334,69 396,50 25 551,01 5 659 287,98
1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej
i wodnej 293 512,46 293 512,46
1.3. Urządzenia techniczne i maszyny 471 342,09 36 134,25 25 393,50 400,00 396,50 6 658,01 525 415,33
1.4. Środki transportu 0,00 0,00
1.5. Inne środki trwałe 4 464 763,15 459 424,73 396,50 64 934,69 18 893,00 4 840 360,19
Zmniejszenia
Stan na koniec roku
1.1.2. Zmiany stanu wartości początkowej rzeczowych aktywów trwałych ( brutto )/ umorzenie
Lp. Specyfikacja Stan na początek
roku
Zwiększenia
Środki trwałe umarzane stopniowo
aktualiza cja
umorzenie za
okres nabycie przemieszczeni
e wewnętrzne inne aktualizac
ja rozchód przemieszczenie wewnętrzne inne
1. Środki trwałe 50 756 179,17 0,00 1 024 433,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 168 264,35 51 612 348,66
1.1. Grunty 19 359,52 19 359,52
1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej 43 827 530,99 888 424,49 156 943,08 44 559 012,40
1.3. Urządzenia techniczne i maszyny 5 549 244,54 106 946,96 11 321,27 5 644 870,23
1.4. Środki transportu 359 436,69 9 401,90 368 838,59
1.5. Inne środki trwałe 1 000 607,43 19 660,49 1 020 267,92
Zmniejszenia
Stan na koniec roku 1.1.3. Zmiany stanu umorzenia rzeczowych aktywów trwałych
Lp. Specyfikacja Stan na początek
roku
Zwiększenia
Środki trwałe umarzane jednorazowo
aktualizacja nabycie przemieszczenie
wewnętrzne inne aktualizacja rozchód przemieszczenie
wewnętrzne inne
1. Środki trwałe 5 229 617,70 0,00 495 162,48 25 790,00 0,00 0,00 65 334,69 396,50 25 551,01 5 659 287,98
1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej
i wodnej 293 512,46 293 512,46
1.3. Urządzenia techniczne i maszyny 471 342,09 35 737,75 25 790,00 400,00 396,50 6 658,01 525 415,33
1.4. Środki transportu 0,00 0,00
1.5. Inne środki trwałe 4 464 763,15 459 424,73 64 934,69 18 893,00 4 840 360,19
Zmniejszenia
Stan na koniec roku
1.1.4. Zmiany stanu wartości umorzenia rzeczowych aktywów trwałych
Lp. Specyfikacja Stan na początek
roku
Zwiększenia
1.1.5. Zmiana wartości netto środków trwałych rok 2019
Lp. Specyfikacja
Środki trwałe
1.1. Grunty
1.1.1
Grunty stanowiące własnośc jednostki samorządu terytorialnego przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom
1.2.
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
1.3. Urządzenia techniczne i maszyny 1.4. Środki transportu
1.5. Inne środki trwałe
26 601 214,17 13 299 627,46 Wartość netto środków trwałychna koniec roku obrotowego (wartość początkowa minus umorzenie) Wartość netto wartości
środków trwałych na początek roku obrotowego (wartość początkowa minus
umorzenie)
91 732 273,90 80 248 871,60 46 387 883,43 33 124 010,63
410 143,20 376 832,91
44 881 168,83 46 557 870,82
44 307,47 107 902,24
8 770,97 82 255,00
aktualizacja nabycie przemieszczenie
wewnętrzne inne aktualizacja rozchód przemieszczenie
wewnętrzne inne
1. Wartości niematerialne i prawne umarzane
stopniowo 581 079,03 0,00 14 562,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 595 641,03
2. Wartości niematerialne i prawne umarzane w
100% 219 778,60 0,00 67,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 219 846,25
800 857,63 0,00 14 629,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 815 487,28
SUMA
Zmniejszenia
Stan na koniec roku 1.1.6. Zmiany stanu wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych ( brutto )
Lp. Specyfikacja Stan na początek
roku
Zwiększenia
1.1.7. Zmiany umorzenia wartości niematerialnych i prawnych
aktualizacja umorzenie
za okres nabycie przemieszczenie
wewnętrzne inne aktualizacja rozchód przemieszczenie
wewnętrzne inne
1. Wartości niematerialne i prawne umarzane
stopniowo 293 383,59 0,00 978,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 294 361,87
2. Wartości niematerialne i prawne umarzane
w 100% 219 778,60 0,00 0,00 67,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 219 846,25
513 162,19 0,00 978,28 67,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 514 208,12
SUMA
Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na koniec
Lp. Specyfikacja Stan na początek roku
roku
1.1.8. Zmiana wartości netto wartości niematerialnych i prawnych
Lp. Specyfikacja
1.
Wartości niematerialne i prawne umarzane stopniowo
2.
Wartości niematerialne i prawne umarzane w 100%
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec roku obrotowego (wartość początkowa minus umorzenie) Wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na początek roku obrotowego (wartość początkowa minus umorzenie)
SUMA
287 695,44 301 279,16
0 0
287 695,44 301 279,16
aktualizacja nabycie przemieszczenie
wewnętrzne inne aktualizacja rozchód przemieszczenie wewnętrzne inne
1.2. Zbiory biblioteczne umarzane w 100% 225 597,69 0,00 927,00 0,00 119,00 0,00 467,40 0,00 226 176,29
Zmniejszenia
Stan na koniec roku 1.1.9. Zmiany stanu wartości początkowej zbiorów bibliotecznych ( brutto )
Lp. Specyfikacja Stan na początek
roku
Zwiększenia
aktualizacja nabycie przemieszczenie
wewnętrzne inne aktualizacja rozchód przemieszczenie wewnętrzne inne 1.2. Umorzenie zbiorów bibliotecznych
umarzanych w 100% 225 597,69 0,00 927,00 0,00 119,00 0,00 467,40 0,00 226 176,29
Zmniejszenia
Stan na koniec roku 1.1.10. Zmiany umorzenia zbiorów bibliotecznych
Lp. Specyfikacja Stan na początek
roku
Zwiększenia
1.1.11. Zmiana wartości netto zbiorów bibliotecznych
Lp. Specyfikacja
1. Zbiory biblioteczne umarzane stopniowo 2. Zbiory biblioteczne umarzane jednorazowo
Stan na koniec roku Stan na początek roku
SUMA
0 0
0 0
0 0
Stan na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku
35 163,66 0,00 35 163,66
Stan na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku
15 804,14 0,00 0,00 15 804,14
Stan na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku
19 359,52 0,00 0,00 19 359,52
2020-03-31
1.4.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście ( netto )
1.4.3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście ( umorzenie )
1.4.1. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście ( brutto )
liczba wartość w zł i gr
Akcje 747 756 000,00
Udziały 14 921,00 15 284 760,00
SUMA 16 040 760,00
Papiery wartościowe Stan na dzień bilansowy (wartość bilansowa)
1.6. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych wg podanej specyfikacji
Wykorzystanie Rozwiązanie
Zmniejszenia razem /5+6/
1 2 3 4 5 6 7 8
I. Należności ogółem 3 784 331,37 172 974,70 0,00 644,44 644,44 3 956 661,63
I.1. Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I.2. Należności krótkoterminowe, z tego: 3 784 331,37 172 974,70 0,00 644,44 644,44 3 956 661,63
I.2.1. należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 9 214,46 473,53 644,44 644,44 9 043,55
I.2.2 pozostałe należności 3 775 116,91 172 501,17 0,00 0,00 0,00 3 947 618,08
II.
Należności finansowe JST Gminy Miasto Ozorków (dotyczy bilansu z wykonania budżetu)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 1.7. Odpisy aktualizujące wartość należności
Lp. Odpisy aktualizujące należności według pozycji
Stan na początek roku
Zwiększenia w roku obrotowym
Zmniejszenia w roku obrotowym Stan na koniec
roku/3+4-7/
Tabela 1.9
Długoterminowe zobowiązania według okresu spłaty
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Dla jednostki
budżetowej UM
(poz.Pasywa
D.I.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
2 Dla Organu
(poz.Pasywa I.1.2.)
1 902 000,00 4 680 000,00 480 000,00 2 520 000,00
2 382 000,00 7 200 000,00
Ogółem 1 902 000,00 4 680 000,00 480 000,00 2 520 000,00 0,00 0,00 2 382 000,00 7 200 000,00 Lp. Specyfikacja
Okres spłaty
Powyżej 1 roku do 3 lat Powyżej 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem
Według stanu na:
Lp. Specyfikacja
Stan na początek roku obrotowego
Stan na koniec roku obrotowego
1. Otrzymane gwarancje
581 393,09 1 529 162,65
2. Otrzymane poręczenia
0,00 0,00
581 393,09 1 529 162,65
SUMA
1.14 Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń
niewykazanych w bilansie
1.15. Wypłacone świadczenia pracownicze
Wyszczególnienie Kwota wypłaconych świadczeń pracowniczych
w zł i gr
1) odprawy emerytalne i rentowe 226 004,07
2) nagrody jubileuszowe 577 767,16
3) pozostałe nagrody 284 920,75
SUMA 1 088 691,98
2.3. Kwota i charakter przychodów/kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Lp Wyszczególnienie
Przychody o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
1.
Darowizny rzeczowe w tym polegające na wykonaniu usług ( w tym remont ) wraz z materiałami
0,00
2. Darowizny pienieżne 47 240,00
3. Przychody z tytułu kar umownych 327 322,10
4. Przychody z tytułu grzywien i kar pieniężnych 0,00
5. Przychody z tytułu odszkoowań 22 114,65
6. Przychody z tytułu sprzedaży złomu i Białych
certyfikatów 82 553,20
7. Przychody z rozliczeń z lat ubiegłych z
zabezpieczeń gwarancji 22 310,10
8. Zwroty dotacji wraz z odsetkami 0,00
SUMA 501 540,05 0,00
Tabela
2.5. Informacje uzupełniające do bilansu z wykonania budżetu
Lp. Wyszczególnienie Kwota w zł i gr
Aktywa
1. Środki pieniężne , w tym: 12 715 416,30
1.1 Środki pieniężne budżetu, w tym: 12 715 416,30
1.1.1 Środki z tytułu subwencji przekazane w XII na m-c styczeń roku następnego 993 676,00
1.1.2
Środki, które Gmina Miasto Ozorków otrzymała w miesiącu grudniu 2019 roku z ze środków Funduszu Dróg Samorządowych na mocy umów o udzielenie dofinansowania na realizację zadań inwestycyjnych na
wykonywanie zobowiązań w przyszłym okresie sprawozdawczym tj. na realizację wydatków inwestycyjnych w
pierwszym kwartale roku 2020. 4 352 534,00
Dodatkowa informacja o środkach pieniężnych na rachunkach budżetu Gminy Miasto Ozorków na koniec roku 2019 1.Niewykorzystane środki pieniężne na rachunku bieżącym budżetu, wynikające z rozliczenia dochodów i wydatków nimi finansowanych związanych ze szczególnymi zasadami wykonywania budżetu określonymi w odrębnych ustawach art. 217 ust2 ppkt8) - kwota 0,00 zł 2. Niewykorzystane środki pieniężne na rachunku bieżącym budżetu, wynikające z rozliczenia środków określonych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i dotacji na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem tych środków art. 217 ust2 ppkt8) - kwota 50.545,43 zł 3. środki z nadwyżki budżetu jednostki samorządu terytorialnego z lat ubiegłych, pomniejszonej o środki określone w pkt 8; art. 217 ust2 ppkt5) ustawy o fp - kwota 1.926.481,41 zł
4. wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu jednostki samorządu terytorialnego, wynikające z rozliczeń wyemitowanych papierów wartościowych, kredytów i pożyczek z lat ubiegłych art. 217 ust2 ppkt6) ustawy o fp - pozostałe środki tj. kwota 5.484.559,34 zł z uwzględnieniem środków wykazanych jako aktywa w należnościach od budżetów w wysokości 420.290,73 zł
1.2 Pozostałe środki pieniężne/Inne środki nie związane ze środkami pieniężnymi służącymi na pokrycie deficytu/
w tym: 327 910,85
1.2.1. wydatki niewygasające z upływem roku obrotowego 0,00
1.2.2. środki z tytułu niewykorzystanych dotacji zwrócone w okresie przejściowym 302 965,45
2. Należności i rozliczenia, w tym: 420 290,73
2.1 Należności od budżetów, w tym: 420 290,73
2.1.1 Udziały i dochody budżetowe realizowane przez Urzędy Skarbowe 8 714,73
2.1.2
Udziały z Ministerstwa Finansów przekazane w m-cu styczniu następnego roku za miniony rok budżetowy
411 576,00
Pasywa
1 Zobowiązania, w tym: 8 722 637,65
1.1 Zobowiązania finansowe 8 382 000,00
1.2 Zobowiązania wobec budżetów 327 910,85
w tym:
z tytułu niewykorzystanych br.dotacji celowych 302 965,45
1.3 Pozostałe zobowiązania 12 726,80
w tym:
Niewymagalne odsetki od kredytów i pożyczek
12 726,80
2 Aktywa netto -920 413,82
2.1 Wynik wykonania budżetu -2 846 895,23
2.1.1 Nadwyżka budżetu
2.1.2 Niedobór budżetu -2 846 895,23
2.1.2 Niedobór budżetu -2 846 895,23
Wynik wykonania budżetu na 31.12.2019 niedobór w wysokości /-/ 2.846.895,23 zł jest wynikiem:
1. Wyniku wykonania budżetu wynikającym z rozliczenia dochodów i wydatków nimi finansowanych związanych ze szczególnymi zasadami wykonywania budżetu określonymi w odrębnych ustawach tj. ustawy z dnia 13 września 1996 r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach w wysokości /-/1.912.882,26 zł
2. Wyniku wykonania budżetu wynikającym z rozliczenia dochodów i wydatków nimi finansowanych związanych z ustawą z dnia 26 października 1982 r.o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi w wysokości /-/ 215.258,36 zł
3. Wyniku wykonania budżetu wynikającym z rozliczenia dochodów i wydatków nimi finansowanych związanych z ustawą z dnia 27 kwietnia 2001 r.
Prawo ochrony środowiska w wysokości 0,00 zł
4. Wyniku wykonania budżetu wynikającym z rozliczenia środków określonych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i dotacji na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem tych środków. tj. dotyczy środków na realizację projektu inwestycyjnego nr WND-RPLD.03.02.02-10-0005/15 pn.
„Przebudowa układu komunikacyjnego w Ozorkowie w celu zapewnienia bezpośredniego połączenia ze strategicznymi centrami logistycznymi, w tym Przebudowa układu komunikacyjnego w Ozorkowie w celu zapewnienia bezpośredniego połączenia ze strategicznymi centrami logistycznymi-
ul.Traugutta, ul.Żeromskiego, ul.Stypułkowskiego” współfinansowanego ze środków Unii Europejskiej, w ramach RPO Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020, - środki europejskie i wydatki w par „7” w wysokości /-/ 45.487,28 zł
5. Wyniku wykonania budżetu dotyczącego projektu inwest.nr WND-RPLD.03.02.02-10-0005/15 pn. „Przebudowa układu komunikacyjnego w Ozorkowie w celu zapewnienia bezpośredniego połączenia ze strategicznymi centrami logistycznymi, w tym Przebudowa układu komunikacyjnego w Ozorkowie w celu zapewnienia bezpośredniego połączenia ze strategicznymi centrami logistycznymi-ul.Traugutta, ul.Żeromskiego, ul.Stypułkowskiego”
współfinsowanego ze środków Unii Europejskiej, w ramach RPO Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020, środki Partnera Projektu Powiatu Zgierskiego i wydatki nimi finansowane w par „ 9” w wysokości /+/ 15.306,14 zł
6. Wyniku wykonania budżetu dotyczy projektu POPT. 03.01.00-00-0001/15 w związku z powołaniem na koordynatora ZIT - Zintegrowanych Inwestycji Terytorialnych wynikającego z członkostwa Gminy Miasto Ozorków w Stowarzyszeniu Łódzki Obszar Metropolitalny ŁOM okres 2014-2020 – dochody i wydatki bieżące w par „8” i „9” w wysokości 0,00 zł
7. Wyniku wykonania budżetu dotyczy projektu inwest.nr RPLD.06.03.01-10-0002/17 pn. ” Szlakiem architektury włókienniczej - Rewitalizacja kompleksu parkowo-pałacowego Schlösserów w Ozorkowie”, w ramach RPO Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020 współfnsowanego ze środków Unii Europejskiej, środki europejskie i wydatki w par „7” w wysokości /+/ 0,03zł
8. Wyniku wykonania budżetu dotyczy projektu inwest.nr RPLD.04.02.01-10-0007/16 pn. ”Kompleksowa termomodernizacja budynków użyteczności publicznej Miasta Ozorków”, w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020 w środki europejskie i wydatki w par „7” w wysokości /-/ 0,01zł
9. Wyniku wykonania budżetu dotyczy projektu inwest nr RPLD.04.02.01-10-0020/17 pn. „Kompleksowa modernizacja budynków użyteczności publicznej z zakresu infrastruktury sportowej", w ramach RPO Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020 środki europejskie i wydatki w par „7” w wysokości /-/ 4.634,24zł
10. Wyniku wykonania budżetu dotyczy projektu nr RPLD.11.01.02-10-0081/18 pn. „Mój rozwój - mój kapitał” współfinansowanego ze środków EFS w ramach RPO Województwa Łódzkiego na lata 2014-2020,- real.przez Szkołę Podstawową nr 2 środki europejskie i wydatki bieżące w par „7” i "9” w wysokości /+/ 15.306,14zł
11. Wyniku wykonania budżetu w zakresie pozostałych dochodów i wydatków w wysokości /-/ 719.178,51zł
