Studia Niestacjonarne Administracji – SNA(3) II Grupa 2 i 3
Rok akademicki 2015/2016 Semestr: letni
Przedmiot: Finanse publiczne i prawo finansowe Forma zajęć: Ćwiczenia
Prowadzący: Dr Dobrosława Antonów Akty prawne:
1. Ustawa z 29.8.1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz.U. 2015: 613, 699, 978, 1197, 1269, 1311, 1649, 1923, 1932, 2184)
2. Ustawa z 11.3.2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. 2011: 177/1054; 2012: 1342, 1448, 1529, 1530; 2013: 35, 1027, 1608; 2014: 312, 1171, 1662, 2015: 211, 605, 978, 1223, 1649)
3. Ustawa z 6.12.2008 r. o podatku akcyzowym (Dz.U. 2014: 752, 1559, 1662, 1877; 2015: 18, 211, 978, 1269, 1479, 1649, 1844, 1893, 1932)
4. Ustawa z 19.11.2009 r. o grach hazardowych (Dz.U. 2015: 612, 1201, 1639, 1830, 1916):
rozdział 7 - Podatek od gier
5. Ustawa z 26.7.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. 2012: 361, 362, 596, 769, 1278, 1342, 1448, 1529, 1540; 2013: 21, 888, 1027, 1036, 1287, 1304, 1387, 1717;
2014: 223, 312, 567, 598, 773, 915, 1052, 1215, 1328, 1563, 1644, 1662 i 1863; 2015: 73, 211, 251, 478, 693, 699, 860, 933, 978, 1197, 1217, 1259, 1296, 1321, 1322, 1333, 1569, 1595, 1607, 1688, 1767, 1784, 1844, 1893, 1925, 1932, 1992)
6. Ustawa z 20.11.1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. 144/930, 2000: 104/1104, 122/1324; 2001: 74/784, 88/961, 125/1363 i 1369, 134/1509; 2002: 141/1183, 169/1384, 172/1412, 200/1679; 2003:
45/391, 96/874, 135/1268, 137/1302, 202/1958; 2004: 210/2135, 263/2619; 2005: 143/1199, 164/1366, 169/1420; 2006: 183/1353, 217/1588; 2008: 141/888, 143/894, 209/1316; 2009:
157/1241, 201/1541; 2010: 3/13, 28/146, 75/473, 219/1442, 226/1478; 2011: 106/622, 131/764; 2012: 1529, 1540; 2014: 223, 1328, 1563, 2015: 211, 699, 978, 1333)
7. Ustawa z 15.2.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. 2014: 851, 915, 1138, 1146, 1215, 1328, 1457, 1563, 1662; 2015: 73, 211, 933, 978, 1166, 1197, 1259, 1296, 1348, 1595, 1688, 1767, 1844, 1932)
8. Ustawa z 14.8.2006 r. o podatku tonażowym (Dz.U. 2014: 511, 2015: 211)
9. Ustawa z 2.3.2012 r. o podatku od wydobycia niektórych kopalin (Dz.U. 2012: 362; 2014:
1215, 2015: 211)
10. Ustawa z 25.7.2014 r. o specjalnym podatku węglowodorowym (Dz.U. 2014: 1215; 2015:
978)
11. Ustawa z 15.1.2016 r. o podatku od niektórych instytucji finansowych (Dz.U. 2016: 68) 12. Ustawa z 15.11.1984 r. o podatku rolnym (Dz.U. 2013: 1381, 2014: 40, 2015: 1045) 13. Ustawa z 30.10.2002 r. o podatku leśnym (Dz.U. 2013: 465, 2015: 1045)
14. Ustawa z 12.1.1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz.U. 2014: 849, 2015: 528, 699, 744, 1045, 1283, 1777, 1890)
15. Ustawa z 28.7.1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 2015: 86, 211, 1045, 1137) 16. Ustawa z 9.9.2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz.U. 2015: 626, 1045,
1322)
17. Ustawa z 8.12.2006 r. o opłacie skarbowej (Dz.U. 2015: 783, 1358, 1607, 1649, 1844, 1893;
2016: 65)
18. Ustawa z 29.8.1997 r. Prawo bankowe (Dz.U. 2015: 128, 559, 978, 1166, 1223, 1260, 1311, 1348, 1357, 1513, 1634, 1830, 1844, 1854, 1864, 2281)
19. Ustawa z 29.8.1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz.U. 2013: 908, 1036, 2015: 855, 1513)
Literatura podstawowa:
1. Prawo finansowe, pod red. R. Mastalski, E. Fojcik – Mastalska, wyd.2, Warszawa 2013.
Literatura uzupełniająca:
1. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2014 Zakres merytoryczny ćwiczeń:
1. Podatki dochodowe.
a) Podatek dochodowy od osób fizycznych : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy, wspólne opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci, zakres przedmiotowy (dochód, strata, źródła uzyskania przychodu, przychód, koszty uzyskania przychodu), podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty. Rozwiązywanie problemów praktycznych.
b) Podatek dochodowy od osób prawnych : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, podatkowa grupa kapitałowa, ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty. Rozwiązywanie problemów praktycznych.
c) Zryczałtowany podatek dochodowy od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (ogólna charakterystyka). Podatek tonażowy (ogólna charakterystyka).
2. Podatki obrotowe
a) Podatek od towarów i usług : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty – podatek naliczony i należny, zasady dokumentowania obrotu.
Rozwiązywanie problemów praktycznych.
b) Podatek akcyzowy (ogólna charakterystyka). Podatek od gier (ogólna charakterystyka).
c) Podatek od czynności cywilnoprawnych : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty. Rozwiązywanie problemów praktycznych.
3. Podatki majątkowe
a) Podatek od spadków i darowizn : ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty. Rozwiązywanie problemów praktycznych.
b) Podatek od wydobycia niektórych kopalin, podatek rolny, podatek leśny, podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych: ogólna charakterystyka podatku, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania, stawki, zasady obliczenia i zapłaty.
4. Narodowy Bank Polski. Czynności bankowe .
