ZARZĄDZENIE NR 46/2020 BURMISTRZA MIASTA I GMINY GRABÓW NAD PROSNĄ. z dnia 3 września 2020 r. Miasta i Gminy Grabów nad Prosną na rok 2021

(1)

ZARZĄDZENIE NR 46/2020

BURMISTRZA MIASTA I GMINY GRABÓW NAD PROSNĄ

z dnia 3 września 2020 r.

w sprawie opracowania materiałów planistycznych i założeń do projektu uchwały budżetowej Miasta i Gminy Grabów nad Prosną na rok 2021

Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2020r., poz. 713), art. 233 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 o finansach publicznych (Dz. U.

z 2019r. poz. 869 ze zm.) oraz Uchwały Nr XXXI/233/2010 Rady Miejskiej Grabowa nad Prosną z dnia 28 czerwca 2010r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Miasta i Gminy Grabów nad Prosną, zarządzam, co następuje:

§ 1. ZASADY KONSTRUKCJI PROJEKTU BUDŻETU MIASTA I GMINY GRABÓW NAD PROSNĄ NA ROK 2021

1. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na rok 2021 należy opracować w oparciu o:

a) ustawę z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2019r. poz. 869 ze zm.);

b) ustawę z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U z 2020, poz. 23 ze zm.);

c) przepisy prawa wewnętrznego (uchwały Rady Miejskiej, Zarządzenia Burmistrza);

d) informację Ministra Finansów o planowanych udziałach budżetu Miasta i Gminy w dochodach budżetu państwa oraz ustalonych subwencjach na rok 2021;

e) informację Wojewody Wielkopolskiego o kwotach dotacji celowych na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej;

f) zobowiązania z lat ubiegłych;

g) przewidywane wykonanie dochodów i wydatków do końca 2020 roku;

h) inne przepisy i stosowane w praktyce formy przekazu, jeżeli mają one związek z projektowanymi wielkościami budżetowymi.

2. Podstawowe wskaźniki makroekonomiczne, które należy uwzględnić przy opracowywaniu wielkości budżetowych na rok 2021 (stosowane również przy założeniach do opracowania projektu budżetu państwa):

a) średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych wyniesie 1,8%

b) wysokość minimalnego wynagrodzenia za pracę wyniesie 2.800,- zł.

c) minimalna stawka godzinowa wyniesie 18,30 zł.

d) średnioroczny wskaźnik wzrostu wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej 100%

e) wzrost PKB w ujęciu realnym wyniesienie 4,0%

f) nominalny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej o 3,4%

g) nominalny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw o 3,5%

3. Wzrost dochodów i wydatków uzależniony jest od sytuacji ekonomicznej Miasta i Gminy Grabów nad Prosną i zaplanowanej w budżecie państwa inflacji na 2021 r. (% wzrostu zgodnie ze wskaźnikiem inflacji).

Podane w założeniach wskaźniki makroekonomiczne nie są miernikami wzrostu wydatków, lecz wyznacznikami maksymalnego ich wzrostu w uzasadnionych sytuacjach.

§ 2.

I. ZAŁOŻENIA W ZAKRESIE PROGNOZOWANIA DOCHODÓW BUDŻETOWYCH

Elektronicznie podpisany przez:

Maksymilian Ptak; Miasto i Gmina Grabów Nad Prosną dnia 3 września 2020 r.

(2)

1. Szacowanie dochodów opierać się powinno na zasadach ostrożnościowych i gruntownie uzasadnionych.

2. Przy ustalaniu poziomu dochodów na rok 2021 należy uwzględnić:

a) planowane zmiany w uchwałach podatkowych, b) sytuację płatniczą podatników gminy,

c) poziom windykacji zaległości podatkowych,

d) podjęte działania w celu pozyskiwania dodatkowych środków finansowych z Unii Europejskiej, budżetu państwa, itp.

e) planowane zmiany innych należności budżetowych wynikające ze zmieniających się przepisów, 3. Dochody budżetu planuje się z podziałem na bieżące i majątkowe.

4. W zakresie prognozowania dochodów należy dokonać szczegółowego podziału źródeł dochodów.

Założony plan wpływów winien być realny do wykonania. Proponowane kwoty należy uzasadnić podając podstawy i przyczyny wzrostu lub zmniejszenia w stosunku do przewidywanego wykonania roku bieżącego.

5. Dochody z podatków i opłat lokalnych winny być planowane na poziomie dochodów z 2020 roku z uwzględnieniem w szczególności zmian w wysokości stawek podatkowych, wzrostu i zmniejszenia ilości podatników, skutków udzielonych ulg oraz zmian wynikających z obowiązujących ustaw podatkowych.

6. Dochody z majątku gminy szacuje się na podstawie wykazu mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w roku 2021, zawartych umów najmu i dzierżawy oraz planowanych przekształceń prawa użytkowania wieczystego w prawo własności.

7. Dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż alkoholu szacuje się na podstawie ilości zezwoleń oraz przewidywanej ilości zezwoleń na sprzedaż jednorazową.

8. Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa:

a) Podatek dochodowy od osób fizycznych – w wysokości wskazanej przez Ministra Finansów b) Podatek dochodowy od osób prawnych – w wysokości przewidywanego wykonania roku 2020

9. Subwencje i dotacje celowe z budżetu państwa przyjmuje się w wysokościach podanych przez właściwe organy.

10. Dotacje celowe (w tym pomoc finansowa) uzyskane od innych jednostek samorządu terytorialnego ujmuje się na podstawie obowiązujących zapisów porozumień i umów.

11. Zaliczki i refundacje ze środków Unii Europejskiej ustalić z uwzględnieniem planowanych terminów składania wniosków o płatność oraz wynikającego z umowy, czasu ich weryfikacji i poświadczenia przez Instytucję Zarządzającą.

II. ZAŁOŻENIA W ZAKRESIE PROGNOZOWANIA WYDATKÓW BUDŻETOWYCH

1. Wydatki budżetowe należy prognozować racjonalnie i oszczędnie. Ograniczone możliwości finansowe budżetu Miasta i Gminy wymagają od dysponentów środków budżetowych zwiększenia efektywności gospodarowania środkami publicznymi, w szczególności w obszarach, które generują najwyższe wydatki bieżące. Konieczne będzie utrzymanie podwyższonej dyscypliny budżetowej m.in. poprzez rygorystyczne przestrzeganie zasady oszczędności określonej w ustawie o finansach publicznych – jako uzyskiwanie najlepszych efektów z danych nakładów.

2. Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny, celowy i gospodarny z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych i wynikających z zawartych umów.

3. Ustala się następujący priorytet wydatków budżetowych:

a) zabezpieczenie środków finansowych na zadania budżetowe dla jednostek organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerywalne funkcjonowanie.

b) zapewnienie środków na niezbędne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne,

c) zapewnienie środków na inwestycje kontynuowane i ujęte w limitach wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne.

(3)

4. Wydatki rzeczowe planuje się na podstawie przewidywanego wykonania roku 2020, pomniejszonego o jednorazowe wydatki w bieżącym roku.W uzasadnionych przypadkach można dokonać zwiększenia wydatków o średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych, jeżeli stanowi przypuszczenie, że cena towaru, usługi znacznie wzrośnie w roku przyszłym.

5. Planując wydatki remontowe należy dołączyć szczegółową kalkulację zawierającą m.in. zakres prac i szacunkowy kosztorys.

6. Środki na podwyżki wynagrodzeń, które będą podlegały uruchomieniu pod warunkiem pełnej realizacji dochodów budżetu Miasta i Gminy należy planować przy założeniu wzrostu 2 % od wyliczonego funduszu wynagrodzeń na rok 2021. Podwyżka wynagrodzeń zostanie wprowadzona w terminie i wysokości określonej przez Burmistrza, przy uwzględnieniu sytuacji finansowej Miasta i Gminy.

7. Kalkulację wynagrodzeń należy przygotować:

a) dla pracowników samorządowych na podstawie wynagrodzeń obowiązujących w miesiącu wrześniu 2020r., b) dla nauczycieli – zgodnie z założeniami MEN,

c) w odrębnej pozycji należy opracować i przedłożyć:

᠆ odprawy emerytalne i rentowe nauczycieli i pracowników samorządowych,

᠆ nagrody jubileuszowe,

᠆ przewidywane zmiany zatrudnienia w 2021r.

8. Wydatki na wynagrodzenia bezosobowe kalkulować wg planowanych umów, ze wskazaniem przewidywanych kwot środków na realizację każdej z nich.

9. Odpis podstawowy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla pracowników samorządowych planować zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U.

z 2020r. poz. 1070). W odniesieniu do nauczycieli odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych planuje się zgodnie z ustawą z art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2019r., poz. 2215).

Do odpisu podstawowego należy doliczyć zwiększenia fakultatywne z tytułu zatrudnienia osób w stosunku, do których orzeczono znaczny lub umiarkowany stopień niepełnosprawności oraz na każdego emeryta i rencistę, nad którym zakład sprawuje opiekę.

10. Wpłaty na PPK finansowane przez pracodawcę należy planować w wysokości 1,5% wynagrodzeń zgodnie z ustawą o pracowniczych planach kapitałowych (Dz.U. z 2020r. poz. 1342 ze zm.)

11. Przy planowaniu środków na zadania inwestycyjne pierwszeństwo w zabezpieczeniu finansowania mają zadania przewidziane do zakończenia w roku 2021, następnie zadania kontynuowane oraz potwierdzone zewnętrznym wsparciem finansowym. Planowanie środków na nowe zadania, a także na zadania nieobligatoryjne może nastąpić w koniecznych i uzasadnionych przypadkach.

12. Kierownik zakładu budżetowego przedkłada Burmistrzowi projekt planu finansowego na rok 2021 wraz załączoną kalkulacją. Podstawą przyznania dotacji jest przedstawienie szczegółowej kalkulacji wraz z uzasadnieniem.

§ 3. ZAKRES PRAC I TERMINY SKŁADANIA MATERIAŁÓW PLANISTYCZNYCH DO PROJEKTU BUDŻETU MIASTA I GMINY GRABÓW NAD PROSNĄ NA ROK 2021

1. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na rok 2021 należy złożyć w wersji papierowej w terminie:

᠆ jednostki organizacyjne do 30 września 2020r.

᠆ pracownicy Urzędu Miasta i Gminy do 10 października 2020r.

2. Ustala się wzory materiałów planistycznych do opracowania projektu budżetu na 2021 rok, stanowiące załączniki do niniejszego zarządzenia tj.:

a) załącznik nr 1 – projekt planu dochodów, b) załącznik nr 2 – projekt planu wydatków,

c) załącznik nr 3 – wykaz zatrudnienia i wynagrodzenia,

(4)

d) załącznik nr 4 – dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami,

e) załącznik nr 5 – projekt planu dotacji udzielanych z budżetu jednostki samorządu terytorialnego f) załącznik nr 6 – projekt wydatków majątkowych,

g) załącznik nr 7 – projekt wydatków na programy i projekty wieloletnie, h) załącznik nr 8 – plan wydatków w ramach funduszu sołeckiego, i) załącznik nr 9 – projekt planu finansowego instytucji kultury,

j) załącznik nr 10 – projekt planu zakładu budżetowego. Dostępna jest możliwość dołączenia innych druków, które zdaniem dyrektorów i kierowników jednostek, bądź pracowników merytorycznych są niezbędne przy projektowaniu budżetu.

3. Przyjęte wielkości w poszczególnych pozycjach przedłożonej propozycji planu muszą posiadać ekonomiczne uzasadnienie. W materiałach projektowych bezwzględnie obowiązuje zasada realnego ujmowania wydatków.

4. Materiały do projektu budżetu powinny być sporządzone w układzie klasyfikacji budżetowej, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2014r , poz. 1053 ze zm.)

5. W materiałach planistycznych należy zamieścić kalkulację odrębnie dla każdego paragrafu dochodów i wydatków ze szczególnym uwzględnieniem czynników kształtujących wzrost lub spadek projektowych wielkości w stosunku do przewidywanego wykonania na dzień 31.12.2020r. Przewidywane wykonanie ma stanowić wielkość realną tj. wielkość planu na 30.09.2020 skorygowane o kwoty, co do których zachodzą przesłanki, że nie zostaną wykonane w ramach planu 2020r.

6. Samorządowa instytucja kultury zobowiązana jest przedstawić do projektu planu finansowego szczegółową dokumentację planistyczną w rozbiciu na działalność bieżącą oraz wydatki związane z organizacją imprez kulturalnych.

7. Zobowiązuje się wszystkie jednostki organizacyjne Miasta i Gminy Grabów nad Prosną oraz pracowników na samodzielnych stanowiskach Urzędu Miasta i Gminy Grabów nad Prosną do przygotowania materiałów i wzajemnej współpracy.

§ 4. Nadzór na wykonaniem zarządzenia powierzam Skarbnikowi Miasta i Gminy Grabów nad Prosną.

§ 5. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Burmistrz Miasta i Gminy

Maksymilian Ptak

(5)

Nazwa jednostki

PROJEKT PLANU DOCHODÓW NA ROK 2021

Dział Rozdz. § Wyszczególnienie * Przewidywane

wykonanie 2020 r. Plan 2021 r. Wskaźnik

% Uwagi *

Razem, w tym:

-

Razem, w tym:

-

* w kolumnie wyszczególnienie należy wskazać rodzaj dochodu np. "wpływy z tytułu czynszu za mieszkania".

* Jeżeli kwota w rubryce „plan na 2021 r.” znacząco odbiega od kwoty wskazanej jako „przewidywane wykonanie za 2020 r." w uwagach należy wskazać powód takiej sytuacji.

* W przypadku zaproponowania dochodów ze sprzedaży składników majątkowych oraz mienia należy sporządzić ich wykaz.

Data…...

Sporządził…...

Akceptował ………..

Burmistrz Miasta i Gminy Maksymilian Ptak

Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 46/2020 Burmistrza Miasta i Gminy Grabów nad Prosną z dnia 3 września 2020 r.

(6)

Nazwa jednostki

PROJEKT PLANU WYDATKÓW NA ROK 2021

Dział Rozdz. § Wyszczególnienie

*

Przewidywane wykonanie za rok 2020

Plan 2021 r. Wskaźnik % Uwagi *

Ogółem Zadania

własne

Zadania własne dofinansowane z budżetu państwa

Zadania zlecone

Razem, w tym:

-

Razem, w tym:

-

* w kolumnie wyszczególnienie należy wskazać rodzaj wydatku np. "zakup paliwa".

* Jeżeli kwota w rubryce „plan na 2021” znacząco odbiega od kwoty wskazanej jako „przewidywane wykonanie za 2020" w uwagach należy wskazać powód takiej sytuacji.

Data…...

Sporządził…...

Akceptował………..

(7)

Nazwa jednostki

Dział…...

Rozdział …...

ZATRUDNIENIE I WYNAGRODZENIA

Lp. Nazwa Przewidywane

wykonanie 2020 r. Plan 2021 r. Wskaźnik % Uwagi * PRACOWNICY ADMINISTRACYJNO-OBSŁUGOWI

1 Liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty,

w tym:

obsługa

administracja

2 Wynagrodzenia osobowe pracowników, w tym:

nagrody jubileuszowe

nagrody

odprawy emerytalno-rentowe

wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe

3 Dodatkowe wynagrodzenie roczne

4 Pracownicze Plany Kapitałowe

5 Wynagrodzenia bezosobowe, w tym:

(8)

PRACOWNICY PEDAGOGICZNI

1 Liczba nauczycieli w przeliczeniu na pełne etaty

2 Ilość oddziałów

3 Liczba uczniów

4 Wynagrodzenia osobowe nauczycieli, w tym:

nagrody jubileuszowe

odprawy emerytalno-rentowe

nagrody

wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe

wynagrodzenia za doraźne zastępstwa

inne: (wymienić jakie np. urlop dla poratowania zdrowia)

5 Dodatkowe wynagrodzenie roczne

6 Zasiłek na zagospodarowanie

7 Pracownicze Plany Kapitałowe

* Jeżeli kwota w rubryce „plan na 2021 r.” znacząco odbiega od kwoty wskazanej jako „przewidywane wykonanie za 2020 r." w uwagach należy wskazać powód takiej sytuacji.

Data…...

Sporządził…...

Akceptował

(9)

Nazwa jednostki

DOCHODY I WYDATKI ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ ZADAŃ Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ I INNYCH ZADAŃ ZLECONYCH ODBRĘBNYMI USTAWAMI ORAZ WYKONYWANYCH NA PODSTAWIE POROZUMIEŃ Z ORGANAMI ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ NA ROK 2021

Dział Rozdz. § Wyszczególnienie

Dochody

Wskaźnik

%

Wydatki

Wskaźnik % Przewidywane

wykonanie 2020 r.

Plan 2021 r. Przewidywane

wykonanie 2020 r. Plan 2021 r.

Razem

Data…...

Sporządził…... Akceptował ………

(10)

Nazwa jednostki

PROJEKT PLANU DOTACJI UDZIELANYCH Z BUDŻETU JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO W 2021 ROKU

DZIAŁ ROZDZIAŁ § NAZWA JEDNOSTKI I PRZEZNACZENIE KWOTA DOTACJI

PODMIOTOWEJ CELOWEJ

JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH

RAZEM

JEDNOSTKI NIEZALICZANE DO SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH

RAZEM

Data…...

Sporządził…... Akceptował ……….

(11)

Nazwa jednostki

PROJEKT PLANU WYDATKÓW MAJĄTKOWYCH NA ROK 2021

Dział Rozdz. § Wyszczególnienie Przewidywane

wykonanie 2020 r. Plan 2021 r. Wskaźnik %

Data…...

Sporządził…... Akceptował ………

(12)

Nazwa jednostki

PROJEKT PLANU WYDATKÓW NA PROGRAMY I PROJEKTY WIELOLETNIE

Lp. Nazwa

przedsięwzięcia

Jednostka realizująca zadanie

Rozdz. § Okres realizacji

Wartość zadania

Źródła finansowania

Poprzednie lata

2021 r. 2022 r. 2023 r. 2024 r.

i lata następne ZADANIA BIEŻĄCE

własne

Budżet państwa

UE

Razem

własne

Budżet państwa

UE

Razem

ZADANIA INWESTYCYJNE

własne

Budżet państwa

UE

Razem

własne

Budżet państwa

UE

Razem

Data…... Burmistrz Miasta i Gminy

Sporządził…... Akceptował ……… Maksymilian Ptak Załącznik Nr 7 do zarządzenia Nr 46/2020 Burmistrza Miasta i Gminy Grabów nad Prosną z dnia 3 września 2020 r.

(13)

Nazwa jednostki

PLAN WYDATKÓW W RAMACH FUNDUSZU SOŁECKIEGO NA ROK 2021

Lp. Nazwa przedsięwzięcia Dział Rozdział § Plan

1. BOBROWNIKI

Razem 2. BUKOWNICA

Razem 3. CHLEWO

Razem 4. DĘBICZE

Razem 5. GIŻYCE

Razem 6. GRABÓW PUSTKOWIE

Razem 7. GRABÓW WÓJTOSTWO

Razem 8. KOPEĆ

Razem Załącznik Nr 8 do zarządzenia Nr 46/2020 Burmistrza Miasta i Gminy Grabów nad Prosną z dnia 3 września 2020 r.

(14)

9. KSIĄŻENICE

Razem 10. KUŹNICA BOBROWSKA

Razem 11. MARSZAŁKI

Razem 12. PALATY

Razem 13. SIEKIERZYN

Razem 14. SKRZYNKI

Razem 15. SMOLNIKI

Razem 16. ZAWADY

Razem OGÓŁEM FUNDUSZ SOŁECKI Data…...

Sporządził…...

Burmistrz Miasta i Gminy

Maksymilian Ptak

(15)

Nazwa jednostki

PROJEKT PLANU FINANSOWEGO INSTYTUCJI KULTURY NA ROK 2021

Lp. Wyszczególnienie Przewidywane

I. PRZYCHODY, z tego:

1 przychody własne

2 dotacja podmiotowa

II. Stan środków na początek roku

Razem

III. KOSZTY, z tego:

1 pokryte przychodami własnymi

Razem

2 pokryte dotacją

Razem

IV. Stan środków na koniec roku

* oddzielnie dla każdego podmiotu

Data…...

Sporządził…...

Akceptował

(16)

Nazwa jednostki

PROJEKT PLANU ZAKŁADU BUDŻETOWEGO NA ROK 2021

Wyszczególnienie Przewidywane

Stan funduszu obrotowego na początek roku

Przychody

Pokrycie amortyzacji

Koszty, w tym:

1. Wydatki bieżące, z tego:

a) wynagrodzenia i pochodne od

wynagrodzeń

b) pozostałe wydatki

2. Wydatki majątkowe

Odpisy amortyzacji

Stan funduszu obrotowego na koniec roku

Data…...

Sporządził…...

Akceptował