ZWIĄZEK OCHOTNICZYCH STRAŻY POŻARNYCH RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
KSIĄŻKA SKARBNIKA
(dotyczy OSP i oddziałów Związku nie prowadzących działalności gospodarczej)
(dotyczy ogniw nie prowadzących działalności gospodarczej)
INSTRUKCJA
dla prowadzącego Książkę Skarbnika
Do prowadzenia księgowości wystarczy książka skarbnika, gdzie zapisuje się chronologicznie wszystkie przychody i rozchody. Wszystkie rozchody zwane kosztami muszą być udokumentowane rachunkami. Rachunek zawiera datę, nr, przez kogo wystawiony, kto jest nabywcą i co nabył. Taki rachunek musi być opisany na co zostały pieni9ądze przeznaczone i zatwierdzone do wypłaty przez Prezesa lub V-c Prezesa i Skarbnika.
Po spełnieniu tych wymogów rachunek zostaje wpisany do książki skarbnika po stronie „Rozchody” w zależności skąd nastąpiła zapłata czy z rachunku bankowego czy z kasy.
Rozchody dzielimy na:
1. Zużycie materiałów do którego zaliczamy:
- materiały biurowe (papier, długopisy, dyplomy, znaki, koperty) - energia elektryczna i grzewcza, woda
- książki, czasopisma
2. Usługo obce do których zaliczamy:
- usługi transportowe - usługi remontowe
- usługi łączności (telefony, znaczki pocztowe) - usługi najmu (dzierżawa pomieszczeń) - wykonanie pieczątki
- usługi kserograficzne
3. Bezosobowy fundusz płac – umowy zlecenia 4. Podróże służbowe (delegacje)
5. Pozostałe koszty do których zaliczamy:
- wyżywienie uczestników zebrań
- składniki na rzecz organizacji, do których przynależność danej jednostki organizacyjnej jest obowiązkowa - opłata bankowa za prowadzenie konta, opłata za przelew, czek
- wiązanki okolicznościowe - wpłaty na gwóźdź sztandaru - pozostałe koszty
Do przychodów zaliczamy wszystkie wpływy, które są wpisane chronologicznie do książki skarbnika na „Przychody” w zależności gdzie wpłynęły pieniądze czy na rachunek bankowy czy do kasy. Każda wpłata dokonana do kasy musi być przyjęta na podstawie druku Kasa przyjmie „Kp”, który to druk zawiera Nr, datę, kto wpłacił, za co i ile, kto przyjął gotówkę. Druk „Kp” jest drukiem ścisłego zarachowania i wystawiany jest w 3 egzemplarzach (po jednym dla wpłacającego, dla skarbnika i jeden pozostaje w bloczku.
Do przychodów zaliczamy:
- wpłaty członków zwyczajnych - wpłaty członków wspierających - dotacje, subwencje
- odsetki bankowe.
Na koniec roku saldo rachunku bankowego musi być zgodne z potwierdzeniem bankowym natomiast w kasie z protokołem kontroli.
Lp. Data
zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych Wpłaty czł.
Wspierających Dotacje
subwencje Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac Podróże
służbowe Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer dowodu
Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Lp. Data zapisu
Rodzaj i numer
dowodu Treść zapisu OBROTY BANKOWE OBROTY KASOWE
przychód rozchód stan przychód rozchód stan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Z przeniesienia
Do przeniesienia
W tym
Przychody Koszty
Uwagi Wpłaty czł.
zwyczajnych
Wpłaty czł.
Wspierających
Dotacje subwencje
Odsetki
bankowe Materiały Usługi Bezosob. fun.
Płac
Podróże służbowe
Pozostałe koszty
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
SKŁADKI CZŁONKÓW CZYNNYCH
Lp. Imię i Nazwisko Członka OSP
ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota
SKŁADKI CZŁONKÓW CZYNNYCH
Lp. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
Imię i Nazwisko
Członka OSP data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota
SKŁADKI CZŁONKÓW CZYNNYCH
Lp. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
Imię i Nazwisko
Członka OSP data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota
SKŁADKI CZŁONKÓW CZYNNYCH
Lp. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
Imię i Nazwisko
Członka OSP data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota
SKŁADKI CZŁONKÓW WSPIERAJĄCYCH
Lp. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
Nazwisko i imię lub nazwa przedsiębiorstwa
data podpisania deklaracji Kwota zadeklarowana
data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota
SKŁADKI CZŁONKÓW WSPIERAJĄCYCH
Lp.
Nazwisko i imię lub nazwa przedsiębiorstwa
data podpisania deklaracji Kwota zadeklarowana ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota
SKŁADKI CZŁONKÓW WSPIERAJĄCYCH
Lp. Nazwisko i imię lub nazwa przedsiębiorstwa
data podpisania deklaracji Kwota zadeklarowana ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota data wpłaty kwota
SKŁADKI CZŁONKÓW ZWYCZAJNYCH
Lp. Jednostka OSP Typ Straży
ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
data
wpłaty kwota data
wpłaty kwota data
wpłaty kwota data
wpłaty kwota data
wpłaty kwota
SKŁADKI CZŁONKÓW ZWYCZAJNYCH
Lp. Jednostka OSP Typ Straży
ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK ………….. ROK …………..
data
wpłaty kwota data
wpłaty kwota data
wpłaty kwota data
wpłaty kwota data
wpłaty kwota