INFORMACJA DODATKOWA na dzień 31-12-2015 r.
do sprawozdania finansowego
2 CZĘŚĆ PIERWSZA
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
1. Informacje identyfikujące jednostkę.
Dolnośląskie Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami „DOSPON” we Wrocławiu, przy ulicy Legnickiej 46-46a, o kapitale podstawowym na dzień 31.12.2015 r.
w wysokości 984.449,33 zł; działa na podstawie wpisu do rejestru KRS 108818/02 pod datą 23-04-2002 r. dla Wrocław- Fabryczna VI Wydział Gospodarczy; posiada NIP 896- 10-01-737; Regon 930434359.
Podstawowym przedmiotem działalności jest:
- Działalność w sferze oświatowej.
- Tworzenie rynku nieruchomości, wizerunku pośrednictwa jako profesji.
- Dbałość o wysoki poziom kwalifikacji zawodowych i etycznych.
- Cele statutowe realizowane są poprzez przychody z organizacji kursów seminariów, szkoleń itp.
Stowarzyszenie jest podatnikiem podatku od towarów i usług VAT o numerze identyfikacyjnym: 896-100-17-37
Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia nie podlega obligatoryjnemu badaniu przez biegłego rewidenta, zgodnie z Ustawą o rachunkowości.
2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym.
Roczne sprawozdanie finansowe Dolnośląskie Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami „DOSPON” obejmuje okres od dnia 01.01.2015 do 31.12.2015.
3. Informacja o kontynuacji działalności Stowarzyszenia.
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na dzień 31-12-2015 r. przy założeniu kontynuowania działalności statutowej przez Stowarzyszenie DOSPON we Wrocławiu, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności.
4. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod
wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz
3
sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
4.1. Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych ustawą o rachunkowości, w tym:
- budynki i inne urządzenia - amortyzowane są metodą linową.
Z punktu widzenia zasad wyceny i ewidencji środki trwałe w Stowarzyszeniu DOSPON dzieli się na grupy:
a) Środki trwałe i zrównane z nimi, których wartość początkowa przekracza kwotę 3500,00 zł podlegają ewidencji bilansowej - klasyfikowane są na grupy rodzajowe zgodnie z wymogami Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT), ujmowane w ewidencji bilansowej i amortyzowane zgodnie z przyjętymi w polityce rachunkowości zasadami,
b) Środki trwałe stanowiące wyposażenie takie jak: krzesła, regały, biurka itd., stanowią wyposażenie. –
c) Środki trwałe niskocenne, których wartość początkowa mieści się w granicach do 3500,00 zł ujmowane są w ewidencji wyposażenia i amortyzowane jednorazowo w pełnej kwocie w momencie zakupu, który jest momentem przyjęcia do użytkowania.
Za datę powstania przychodu uważa się dzień wydania rzeczy, zbycia prawa majątkowego lub wykonania usługi albo częściowego wykonania usługi, nie później niż dzień wystawienia faktury albo uregulowania należności.
Do wyceny należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej na dzień bilansowy stosuje się kurs średni NBP dla danej waluty na ten dzień.
Należności i zobowiązania wyrażone w PLN prezentuje się w wartościach wymagających zapłaty na dzień bilansowy, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizacyjne (dotyczy należności).
Odsetki od lokat i pożyczek na dzień bilansowy wycenia się zgodnie z zawartą umową.
4.2. Jednostka sporządza bilans w wersji pełnej.
4.3. Jednostka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat.
4 CZĘŚĆ DRUGA
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
I. Wykaz szczegółowy (z uwzględnieniem zmian w ciągu roku obrotowego) składników
aktywów trwałych tj. rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przedstawiają poniższe tabele:
Lp. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego
Zmiany Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia
1 Budynki i budowle
a/ wartość brutto 493.524,27 493.524,27
w tym: nakłady w obcych środkach trwałych b/ dotychczasowe
umorzenie 52.041,62
12.338,11 64.379,73
w tym: nakłady w obcych środkach trwałych
c/ wartość netto (a-b) 441.482,65 429.144,27 w tym: nakłady w obcych
środkach trwałych 2 Kotły i maszyny
energetyczne a/ wartość brutto b/ dotychczasowe umorzenie
c/ wartość netto (a-b)
3
Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania a/ wartość brutto b/ dotychczasowe umorzenie
c/ wartość netto (a-b) 4 Urządzenia techniczne
a/ wartość brutto
17942,29 17942,29
b/ dotychczasowe
umorzenie 17362,40 579,89
17942,29 c/ wartość netto (a-b)
0,00 0,00
5 Środki Transportu a/ wartość brutto b/ dotychczasowe umorzenie
c/ wartość netto (a-b) 6 Pozostałe środki trwałe
a/ wartość brutto
11836,72
11836,72
5
b/ dotychczasowe
umorzenie 11836,72
11836,72 c/ wartość netto (a-b)
0,00 0,00
Razem wartość brutto 523303,28 523.303,28
Razem dotychczasowe
umorzenie 81240,74 12918,00
94158,74
Razem wartość netto 481.465,133 429144,54
W roku obrachunkowym 2015 Stowarzyszenie nie inwestowało w środki trwałe.
Lp. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego
Zmiany Stan na koniec
roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia
1 Wartości niematerialne i prawne
a/ wartość brutto
1.960,00 1.960,00
b/ dotychczasowe
umorzenie 1.960,00 1.960,00
c/ wartość netto (a-b)
0,00 0,00
II. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Nie dotyczy
Grunty użytkowane wieczyście
Stan na początek roku obrotowego
Zmiany w ciągu roku Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia
Wartość
Pozycja nie występuje
III. Informacja o obcych środkach trwałych użytkowanych przez jednostkę na podstawie umów najmu
Stowarzyszenie nie wykorzystywało w swojej działalności obcych środków trwałych użytkowanych na podstawie umów najmu, poddzierżawy.
IV. Krótko i długoterminowe aktywa finansowe przedstawia poniższa tabela:
Rodzaj
Stan na początek
roku obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego obniżenie
wartości likwidacja
Środki pieniężne w kasie
962,02 14145,00 13886,8 1220,22
6
Środki pieniężne w bankach
380114,40 398996,70
Naliczone odsetki od lokat na koniec okresu
sprawozdawczego 1944,66 1678,25 1944,66 1678,25
Razem: 382059,06 400674,95
V. Jednostka posiada kapitał podstawowy - statutowy w kwocie: 984.449,33zł
Zarząd proponuje zysk wypracowany za rok 2015 przeznaczyć w całej kwocie 10365,12 zł, na pokrycie straty z lat poprzednich.
I. Informacja o stanie rezerw krótkoterminowych na koszty operacyjne: nie występują.
VII. Informacja o stanach odpisów aktualizujących wartość należności:
Lp Grupa należności
Stan na początek
roku obrotowego
Zwiększenia odpisów
Wykorzystanie odpisów
Rozwiązanie odpisów
Stan na koniec roku obrotowego 1 Należ. od pozostałych
jednostek z tego tytułu: 44506,20 44506,20 0
dostaw i usług (od
członków) 44506,20 44506,20 0
podatków pozostałych
należności 0, 0 0
dochodzonych na
drodze sądowej 0
VIII. Zobowiązania krótko i długoterminowe z tyt. kredytów : nie występują.
IX. Należności długoterminowe:
Pozycja nie występuje
X. Należności krótkoterminowe:
jako należności dotyczące odbiorców krajowych z tytułu dostaw i usług w kwocie:
21.127,40 - poz. B II, 2a (okres wymagalności zapłaty do 12 miesięcy);
w tym, niezapłacone składki członkowskie w kwocie 10.900,00
7
jako należności z tytułu podatków, rozliczenia deklaracji VAT-7 kwota 86,80 do przeniesienia z grudnia na styczeń 2016 do deklaracji VAT-7.
jako inne należności z tytułu zwrotu kwoty 9,00 która dotyczy wypłaconych rachunków ryczałtowych PIT-8A, do umów zleceń.
XI. Zobowiązania krótkoterminowe:
jako zobowiązana dotyczące dostawców krajowych z tytułu dostaw i usług w kwocie:
13.265,93 – poz. B III, 2d (okres wymagalności zapłaty do 12 miesięcy); w tym naliczenie składek członkowskich w kwocie 10.900,00
jako zobowiązania publiczno-prawne: 4.708,99 zł – poz. B III, 2g, w tym:
ZUS za XII/2015 wg DRA 051- 881,63; 052- 279,59; 053 – 70,77; PIT-4 w kwocie 227,00 za XII/2016 r. VAT-7 3.250,00
jako inne zobowiązania: nie występują.
XII. Wykaz rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych przedstawia poniższa tabela: nie występują.
XIII. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz zobowiązań z tyt.
udzielonych jednostce gwarancji bankowych Pozycja nie występuje.
XIV. Strukturę rzeczową i terytorialną (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów przedstawia poniższa tabela:
Przychody ze sprzedaży netto
(bez VAT)
z tego: z tego:
sprzedaż krajowa (rok bieżący)
sprzedaż na eksport, oraz WDT
(rok bieżący)
sprzedaż krajowa (rok poprzedni)
sprzedaż na eksport, oraz WDT
(rok poprzedni) 1) składek członkowskich 50.681,00
2) usług z tego: 215.146,82
kursy 121.909,41
reklama,itp. 32.969,72
usługi mls 60.267,69
3) towarów
4) pozostałe przychody
Razem 265.827,82 0,00
8
- Ustalenie i rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto):
Rodzaj danych Kwota zł
Przychody ogółem: 273.924,9
Koszty ogółem: 263.559,78
Zysk bilansowy brutto: 10365,12
Zysk podatkowy – CIT-8 0,00
Różnicę stanowią :
Przychody nie podlegające
opodatkowaniu 52.359,25
Z tytułu składek członkowskich 50.681,00
odsetki naliczone od lokat na dzień
30.12.2013 1.678,25
Przychody podlegające opodatkowaniu 221.565,65
otrzymane dotacje z roku poprzedniego
naliczone odsetki od pożyczki z roku 2013
otrzymane odsetki od lokaty z roku 2012
różnice kursowe z wyceny bilansowej
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania
przychodu 12.045,06
składki PFRN 9.048,00
odsetki budżetowe 17,11
darowizny 1.000,00
inne koszty nkup 1979,95
Koszty stanowiące koszt uzyskania
przychodu 251.514,72
Dochód podatkowy:/Strata podatkowa -29.949,07
Dochody zwolnione ustawowo z opodatkowania: 52.359,25
- Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych
Zyski i straty nadzwyczajne - nie wystąpiły w roku 2015
- Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych;
Jednostka nie ma obowiązku sporządzania przepływów pieniężnych.
9
- Wycena pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych ; pozycja nie występuje.
- Informacje o przeciętnym zatrudnieniu przedstawia poniższa tabela :
przec. liczba zatr. w przeliczeniu na pełne etaty
Wyszczególnienie Przeciętna liczba
Z tego: Przeciętna liczba zatrudnionych w roku
obrotowym kobiety mężczyźni zatrudnionych w roku poprzednim Ogółem zatrudnienie
2 2 0 2
z tego:
-pracownicy ogółem 2 2 0 2
-pracownicy umysłowi
(na stanowiskach nierobot.) 2 2 0 2
-pracownicy fizyczni
(na stanowiskach robot.) 2 2 2
-osoby wykonujące
pracę nakładczą 0 0 0 0
-uczniowie 0 0 0 0
-osoby korzystające z urlopów
wychow. i bezpł. 0 0 0 0
- Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy: nie wystąpiły.
- Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny
i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale własnym: w okresie od 01-01-2015 do 31-12-2015 r. nie było zmian w polityce rachunkowości, na tyle istotnych aby miały wpływ na wynik finansowy.
- Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych: nie dotyczy.
Pozostałe zdarzenia określone w załączniku do ustawy o rachunkowości nie występują.
Wrocław, 16-03-2016 r.
Sporządził: Ewa Herman - Biuro Rachunkowe
