Załącznik nr 12 Informacja dodatkowa
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego , obejmuje w szczególności:
1.
1.1. nazwę jednostki
Świętokrzyski Zarząd Dróg Wojewódzkich w Kielcach 1.2 siedzibę jednostki
25-602 Kielce ul. Jagiellońska 72 1.3 adres jednostki
25-602 Kielce ul. Jagiellońska 72
1.4 podstawowy przedmiot działalności jednostki
Działalność usługowa wspomagająca transport lądowy, działalność wspomagająca transport lądowy, pozostała 2. wskazanie okresu objętego sprawozdaniem
01.01.2019-31.12.2019
3. wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne nie dotyczy
4. omówienie przyjętych zasad ( polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości, z uwzględnieniem przepisów ustawy o finansach publicznych i rozporządzenia ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. z późn. zm. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego , jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej
Aktywa i pasywa wycenia się na koniec roku obrotowego Α)Środki trwałe w dniu przyjęcia do użytkowania wycenia się:
- w przypadku zakupu-według ceny nabycia
-w przypadku wytworzenia we własnym zakresie według kosztu wytworzenia
-w przypadku nieodpłatnego otrzymania darowizny- według wartości w umowie o przekazaniu
-w przypadku otrzymania w sposób nieodpłatny od Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego w wysokości określonej w decyzji o ich przekazaniu
Β)Dla umorzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się metodę liniową
C) Pozostałe środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne, o wartości mniejszej bądź równej 10 000 zł -w 100 % ich wartości w momencie oddania do używania
D)Odpisów aktualizujących należności dokonuje się na dzień 31 grudnia, stosując przepisy art.35 b ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. Wysokość odpisu aktualizującego ustala się poprzez ustalenie stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności. W przypadku braku informacji o sytuacji finansowej i majątkowej dłużnika wysokość odpisu aktualizującego ustala się poprzez zakwalifikowanie należności wymagalnej do przedziału czasowego zalegania z płatnością. Przedziałom czasowym okresów zalegania z płatnością przypisane są stawki procentowe odpisów aktualizujących wycenę należności według podanego algorytmu. Podział na okresy zalegania z płatnością na dzień 31 grudnia dla należności i przypisane im wartości odpisów aktualizujących są następujące:
1) do 1 miesiąca – bez odpisu aktualizującego;
2) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy – odpis aktualizujący w wysokości 30% należności 3) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy – odpis aktualizujący w wysokości 50% należności;
4) powyżej 6 miesięcy do roku – odpis aktualizujący w wysokości 75% należności, 5) powyżej roku – odpis aktualizujący w wysokości 100% należności.
Odpisów aktualizujących wartość należności dla danego roku dokonuje się w terminie do dnia sporządzenia
sprawozdania finansowego, według stanu na dzień 31 grudnia każdego roku. Mając na uwadze zasadę ostrożnej wyceny, odpisy aktualizujące powinny uwzględniać również przesłanki ich dokonania, które wystąpiły po dniu bilansowym, ale zostały ujawnione do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, np. zgon kontrahenta, postanowienie o ogłoszeniu upadłości, postanowienie o umorzeniu postępowania egzekucyjnego.
Ε) Jednostka nie dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów wynikających z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w tym świadczeń emerytalnych, ponadto jednostka – kierując się zasadą istotności – odstępuje od obowiązku (wynikającego z przepisów art. 39 ust. 1,2 ustawy o rachunkowości) dokonywania czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych pod warunkiem , że koszty te nie są istotne
F)Składniki majątku obrotowego w tym materiały wycenia się na dzień bilansowy według cen zakupu przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło- pierwsze wyszło (metoda FIFO)
G)Materiały biurowe , gospodarcze oraz środki do utrzymania czystości i porządku przekazywane są bezpośrednio do zużycia w działalności bieżącej. Jednostka nie prowadzi ewidencji ilościowo- wartościowej tych materiałów a ich pełna wartość obciąża właściwe koszty. Na dzień bilansowy materiały te nie podlegają inwentaryzacji
H)Materiały eksploatacyjne do drukarek i kserokopiarek przekazywane są do bezpośredniego zużycia pracownikom.
Jednostka nie prowadzi ewidencji ilościowo-wartościowej zakupionych materiałów eksploatacyjnych a ich pełna wartość obciąża właściwe koszty
I)Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka przyjęła następujące ustalenia:
- składniki majątku o wartości początkowej równej bądź niższej niż 1 000,00 zł zalicza się bezpośrednio w koszty.
Jednocześnie składnik jest wprowadzany do ewidencji pozabilansowej.
-składniki majątku o okresie użytkowania dłuższym niż rok o wartości początkowej od 1 000,00 zł do kwoty mniejszej bądź równej 10 000,00 zł oraz telefony komórkowe bez względu na ich wartość początkową zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Od tego rodzaju składników majątku jednostka dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych w miesiącu przyjęcia do użytkowania i w całości zalicza w koszty w momencie przyjęcia do użytkowania.
-składniki majątku o wartości początkowej powyżej 10 000,00 zł jednostka wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów i dokonuje od nich odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych ( za wyjątkiem gruntów). Odpisów
umorzeniowych lub amortyzacyjnych dokonuje się według stawek określonych w ustawie z 15 lutego 1992 o podatku dochodowym od osób prawnych . Do wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej 10 000,00 zł stosuje się roczne stawki amortyzacyjne i umorzenia
1.licencje, sublicencje na oprogramowanie komputerów- 50%
2. prawa autorskie, pokrewne prawa majątkowe – 50%
3.pozostałe wartości niematerialne i prawne -20%
J) Środki trwałe uważa się za ulepszone, gdy suma wydatków poniesionych na ich przebudowę, rozbudowę, rekonstrukcję, adaptację lub modernizację w danym roku przekracza 10 000,00 zł i wydatki te powodują wzrost wartości użytkowej w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania
K) Wszystkie nakłady na ulepszenie środków trwałych przekraczające wartość 10 000,00 zł w danym roku podwyższają wartość początkową tych środków trwałych , a nieprzekraczające bądź równe 10 000,00 zł odnoszone są w koszty bieżące okresu jako koszty remontu
5.inne informacje Brak
II . Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
1. 1.1 szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początku roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego- podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji i umorzenia
II.1.1 Główne składniki aktywów trwałych - stan na 31.12.2019 r.
Aktualizacja Przychody Inne Zbycie Likwidacja Inne Aktualiz
acja
Amortyzacja za rok
obrotowy Inne stan na 01.01 (3-
13)
stan na 31.12 (12- 19)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
I. Wartości niematerialne i prawne 96 279,04 7 012,64 7 012,64 9 139,84 9 139,84 94 151,84 94 287,93 9 003,75 9 003,75 9 139,84 94 151,84 1 991,11 0,00
II. Środki trwałe 2 194 702 779,78 0,00 641 174 184,83 78 729 973,00 719 904 157,83 0,00 216 875,69 409 111 327,72 409 328 203,41 2 505 278 734,20 301 389 092,10 0,00 66 132 098,38 0,00 66 132 098,38 444 945,68 367 076 244,80 1 893 313 687,68 2 138 202 489,40
1 Grunty 333 479 533,28 78 729 973,00 78 729 973,00 123 889,36 123 889,36 412 085 616,92 0,00 0,00 333 479 533,28 412 085 616,92
1.1
1.1.1. Grunty stanowiące własność jst, przekazane w uzytkowanie
wieczyste inny podmiotom 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2
Budynki i lokale oraz spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego i spółdzielcze własnościowe prawo
do lokalu mieszkalnego 8 227 120,64 0,00 166 844,22 166 844,22 8 060 276,42 1 734 584,07 201 744,59 201 744,59 91 633,29 1 844 695,37 6 492 536,57 6 215 581,05
3 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 294 341 822,63 362 437 221,18 362 437 221,18 136 436,70 136 436,70 1 656 642 607,11 289 633 261,23 64 456 596,91 64 456 596,91 136 436,70 353 953 421,44 1 004 708 561,40 1 302 689 185,67
4 Kotły i maszyny energetyczne 42 118,75 2 318,32 2 318,32 0,00 44 437,07 26 638,75 3 578,32 3 578,32 30 217,07 15 480,00 14 220,00
5 Maszyny, urządzenia i aparaty
ogólnego zastosowania 1 217 142,41 146 880,05 146 880,05 123 177,30 123 177,30 1 240 845,16 871 296,32 259 985,42 259 985,42 123 177,30 1 008 104,44 345 846,09 232 740,72
6 Maszyny, urządzenia i aparaty
specjalistyczne 7 256 595,90 597 702,20 597 702,20 25 010,00 25 010,00 7 829 288,10 4 402 586,06 630 351,77 630 351,77 25 010,00 5 007 927,83 2 854 009,84 2 821 360,27
7 Urządzenia techniczne 1 059 408,55 156 310,16 156 310,16 46 418,37 46 418,37 1 169 300,34 409 049,22 165 201,65 165 201,65 46 418,37 527 832,50 650 359,33 641 467,84
8 Środki transportu 5 110 518,96 74 587,00 74 587,00 0,00 5 185 105,96 3 522 550,51 374 350,30 374 350,30 3 896 900,81 1 587 968,45 1 288 205,15
9
Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie, gdzie indziej
nieklasyfikowane 843 245,94 29 465,42 29 465,42 22 270,02 22 270,02 850 441,34 789 125,94 40 289,42 40 289,42 22 270,02 807 145,34 54 120,00 43 296,00
10 Inwentarz żywy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Środki trwałe w budowie
(inwestycje) 541 155 321,38 277 729 700,50 277 729 700,50 406 714 206,10 406 714 206,10 412 170 815,78 0,00 0,00 541 155 321,38 412 170 815,78
12 Zaliczki na środki trwałe w
budowie (inwestycje) 1 969 951,34 0,00 1 969 951,34 1 969 951,34 0,00 0,00 0,00 1 969 951,34 0,00
Razem 2 194 799 058,82 0,00 641 181 197,47 78 729 973,00 719 911 170,47 0,00 226 015,53 409 111 327,72 409 337 343,25 2 505 372 886,04 301 483 380,03 0,00 66 141 102,13 0,00 66 141 102,13 454 085,52 367 170 396,64 1 893 315 678,79 2 138 202 489,40
Umorzenie stan na 31.12 (13+17-18)
Wartość netto składników aktywów Ogółem zmiejszenie
wartości początkowej (8+9+10)
Wartość początkowa - stan na 31.12
(3+7-11)
Umorzenie stan na 01.01
Zwiększenie w ciągu roku brotowego Ogółem zwiększenie umorzenia (14+15+16)
Zmniejszenia umorzenia Zmniejszenie warości początkowej
L.p. Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów trwałych wg KŚT
Wartość początkowa - stan na 01.01
Zwiększenie warości początkowej Ogółem zwiększenie wartości początkowej
(4+5+6)
informacje – zawarte w załączniku nr 1
1.2 aktualna wartość rynkowa środków trwałych – stan na 31.12.2019r.
nie dotyczy
1.3 kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych
nie dotyczy
1.4 wartość gruntów użytkowanych wieczyście nie dotyczy
1.5 wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu leasingu
nie dotyczy
1.6 liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych
nie dotyczy
1.7 dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego( stan pożyczek zagrożonych)
L.p. Grupa należności Stan na 01.01
Zmiany stanu odpisów w trakcie roku
obrotowego Stan na 31.12 (3+4-5-6) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie
1 2 3 4 5 6 7
1 z tytułu dostaw i usług 0,00
2 od budżetów 0,00
3 z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń 0,00
4 pozostałe 2 405 941,23 218 757,70 588 046,15 2 036 652,78
Razem 2 405 941,23 218 757,70 588 046,15 2 036 652,78
1.8 dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego , zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym
L.p. Rezerwa - cel Stan na 01.01 Zmiany stanu w trakcie roku obrotowego Stan na 31.12 (3+4-5- Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie 6)
1 2 3 4 5 6 7
1
Rezerwa na przewidywane zobowiązanie dot.
spraw sądowych
16 670 252,20
12 500,00 16 037 593,59 632 658,61 12 500,00 Razem 16 670 252,20 12 500,00 16 037 593,59 632 658,61 12 500,00 1.9 podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:
nie dotyczy
1.10 kwota zobowiązań w sytuacji, gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi ( leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
nie dotyczy
1.11 łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń
nie dotyczy
1.12 łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń , także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń
nie dotyczy
1.13 wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
nie dotyczy
1.14 łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji poręczeń niewykazanych w bilansie Kwota gwarancji nie wykazanych w bilansie- 48 161 038,93zł
1.15 kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze
L.p. Treść Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze
1 2 3
1 Nagrody jubileuszowe 193 800,89
2 Ekwiwalent urlopowy 7 007,92
3 Odprawy (emerytalne,
rentowe, inne) 119 158,69
Razem 319 967,50
1.16 inne informacje brak danych
2.
2.1 wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów nie dotyczy
2.2 koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych budowie w roku obrotowym – 277 729 700,50 zł
2.3 kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
nie dotyczy
2.4 informacje o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych
nie dotyczy
2.5 inne informacje brak danych
3. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki.
brak danych
………. ……… ………..…
(główny księgowy) ( rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)
