Informacja z wykonania budżetu Gminy Pietrowice Wielkie za I półrocze 2017 roku

(1)

Załącznik Nr 1

do Zarządzenia Nr FN.0050.18.2017 Wójta Gminy Pietrowice Wielkie z dnia 28 sierpnia 2017 roku

Informacja

z wykonania budżetu Gminy Pietrowice Wielkie za I półrocze 2017 roku

S

PIS TREŚCI

S

PIS TREŚCI

... 1

S

PIS TABEL

... 2

S

PIS WYKRESÓW

... 3

W

^STĘP

... 4

1. W

YKONANIE DOCHODÓW ZA

I

^PÓŁROCZE

2017

^ROKU

.

... 18

2. W

YKONANIE WYDATKÓW ZA

I

PÓŁROCZE

2017

ROKU

. ... 34

3.

WYDATKI BUDŻETU ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ I INNYCH ZADAŃ ZLECONYCH ODRĘBNYMI USTAWAMI W

I

PÓŁROCZU

2017

ROKU

... 55

4.

WYDATKI BUDŻETU ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ WŁASNYCH ZADAŃ BIEŻĄCYCH GMIN W

I

PÓŁROCZU

2017

ROKU

... 57

5. P

LAN I WYKONANIE DOTACJI UDZIELANYCH Z BUDŻETU GMINY ZA I PÓŁROCZE

2017

ROKU

. ... 58

6. S

KUTKI OBNIŻENIA STAWEK ORAZ UDZIELONYCH ULG

,

UMORZEŃ

,

ODROCZEŃ I ROZŁOŻEŃ NA RATY ZA

I

PÓŁROCZE

2017

ROKU

... 60

7. P

LAN I WYKONANIE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW BUDŻETU

G

MINY ORAZ INFORMACJA O STANIE ZADŁUŻENIA

,

NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ

. ... 61

8. P

RZYCHODY I WYDATKI SAMORZĄDOWEGO ZAKŁADU BUDŻETOWEGO W

P

IETROWICACH

W

IELKICH

. ... 63

(2)

S

PIS TABEL

Tabela 1. Zmiany budżetu oraz wykonanie za I półrocze 2017r. ... 5

Tabela 2. Dynamika zmian dochodów wykonanych w ujęciu kwotowym. ... 8

Tabela 3. Dynamika zmian dochodów wykonanych w ujęciu procentowym. ... 8

Tabela 4. Dynamika zmian wydatków wykonanych w ujęciu kwotowym. ... 8

Tabela 5. Dynamika zmian wydatków wykonanych w ujęciu procentowym. ... 8

Tabela 6. Wskaźnik dochodów ogółem mieszkańca. ... 10

Tabela 7. Wskaźnik dochodów bieżących na mieszkańca. ... 10

Tabela 8. Udział wpływów z podatku od nieruchomości w dochodach ogółem. ... 12

Tabela 9. Udział wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych w dochodach ogółem. .... 14

Tabela 10. Wskaźnik udziału wydatków bieżących w wydatkach ogółem (WZB). ... 15

Tabela 11. Wskaźnik udziału wydatków majątkowych w wydatkach ogółem (WZM). ... 15

Tabela 12. Wskaźnik stopnia pokrycia wydatków ogółem dochodami ogółem. ... 16

Tabela 13. Wskaźnik stopnia pokrycia wydatków bieżących dochodami bieżącymi. ... 16

Tabela 14. Wskaźnik wydatków ogółem na mieszkańca. ... 17

Tabela 15. Wskaźnik wydatków majątkowych na mieszkańca. ... 17

Tabela 16. Plan i wykonanie dochodów za I półrocze 2017 roku według działów. ... 18

Tabela 17. Dynamika wykonania dochodów według działów za I półrocze 2017 roku w porównaniu do I półrocza 2016 roku... 19

Tabela 18. Wykonanie dochodów za I półrocze 2017 roku według źródeł powstawania. ... 20

Tabela 19. Realizacja planu dochodów w układzie działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej według ich źródeł za I półrocze 2017r. ... 24

Tabela 20. Wykonanie wydatków w podziale na grupy... 34

Tabela 21. Wykonanie planu wydatków według działów. ... 37

Tabela 22. Dynamika wykonania wydatków według działów za I półrocze 2017 roku w porównaniu do I półrocza 2016 roku. ... 38

Tabela 23. Wykonanie wydatków za I półrocze 2017 roku według rozdziałów klasyfikacji budżetowej wraz z częścią opisową. ... 39

Tabela 24. Wydatki związane z realizacją zadań zleconych z zakresu administracji rządowej. ... 55

Tabela 25. Wydatki związane z realizacją zadań bieżących. ... 57

Tabela 26. Zestawienie planu i wykonania dotacji udzielonych z budżetu Gminy. ... 58

(3)

Tabela 27. Skutki obniżenia stawek oraz udzielonych ulg, umorzeń, odroczeń i rozłożeń na raty. .. 60 Tabela 28. Plan i wykonanie przychodów i rozchodów. ... 61 Tabela 29. Wykonanie przychodów w stosunku do planu na dzień 30.06.2017 według źródeł

przychodów. ... 63 Tabela 30. Wykonanie przychodów w stosunku do planu na dzień 30.06.2017 w szczegółowości do działu, rozdziału i źródła przychodów. ... 64 Tabela 31. Wykonanie kosztów w stosunku do planu za dzień 30.06.2017r według klasyfikacji

budżetowej wydatków. ... 65 Tabela 32. Wykonanie kosztów zakładu budżetowego w szczegółowości do działu, rozdziału

i wydatku zgodnie z klasyfikacją bidetową. ... 66

S

PIS WYKRESÓW

Wykres 1. Zmiany budżetu oraz wykonanie za I półrocze 2017r. ... 6 Wykres 2. Charakterystyka zmian planu budżetu w I półroczu 2017r. ... 7 Wykres 3. Wskaźnik udziału wpływów z podatku od nieruchomości w dochodach ogółem. ... 12 Wykres 4. Wskaźnik struktury wielkości udziału w podatkach od osób fizycznych w dochodach

ogółem. ... 13 Wykres 5. Wskaźnik struktury wielkości udziału wydatków bieżących (WZB) i wydatków

majątkowych (WZM) w wydatkach ogółem. ... 15 Wykres 6. Procentowy udział wykonania dochodów według grup źródeł ich powstawania

w stosunku do dochodów ogółem. ... 23 Wykres 7. Zestawienie dochodów planowanych i wykonanych za I półrocze 2017 roku. ... 33 Wykres 8. Plan i wykonanie wydatków w podziale na grupy. ... 35 Wykres 9. Procentowy udział wykonania wydatków bieżących i majątkowych w stosunku do

wydatków ogółem. ... 36

Wykres 10. Zestawienie wydatków planowanych i wykonanych w I półroczu 2017 roku. ... 54

(4)

W STĘP

Budżet na 2017 rok został zatwierdzony Uchwałą Rady Gminy Pietrowice Wielkie Nr XXII/208/2016 z dnia 19 grudnia 2016r.

Uchwalony budżet określał następujący plan dochodów i wydatków:

dochody ogółem: 24.538.575,00 zł,

w tym: dochody bieżące – 23.878.596,00 zł, dochody majątkowe – 659.979,00 zł.

wydatki ogółem: 24.548.500,66 zł.

w tym: wydatki bieżące – 22.998.738,16 zł, wydatki majątkowe – 1.549.762,50 zł.

W budżecie zabezpieczono środki na spłatę przypadających w 2017 roku kredytów i poży- czek w wysokości 1.322.912,00 zł.

W celu zrównoważenia budżetu zaangażowano przychody z pożyczek oraz wolnych środ- ków w łącznej wysokości 1.332.837,66 zł.

W wyniku zmian wprowadzonych w ciągu roku budżetowego plan dochodów i wydatków na dzień 30 czerwca 2017 roku wyniósł:

dochody ogółem: 25.401.367,82 zł.

w tym: dochody bieżące – 24.259.526,82 zł.

dochody majątkowe – 1.141.841,00 zł.

wydatki ogółem: 26.572.048,48 zł.

w tym: wydatki bieżące – 23.651.963,98 zł.

wydatki majątkowe – 2.920.084,50 zł.

Oznacza to, że per saldo dochody zostały zwiększone o kwotę 862.792,82 zł., natomiast wydatki zwiększono o kwotę 2.023.547,82 zł.

Odpowiednio do powyższego uległa zmianie również kwota planowanego deficytu, który z kwoty 9.925,66 zł., zwiększono do kwoty 1.170.680,66 zł., tj. o kwotę 1.160.755,00 zł.

Po uwzględnieniu zmian dokonanych w ciągu I półrocza 2017 roku, budżet Gminy w oma- wianym okresie został wykonany:

 po stronie dochodów:

dochody ogółem: 14.141.119,50 zł.

w tym: dochody bieżące – 13.535.236,69 zł.

dochody majątkowe – 605.882,81 zł.

 po stronie wydatków:

wydatki ogółem: 12.071.906,09 zł.

(5)

w tym: wydatki bieżące – 11.444.978,29 zł.

wydatki majątkowe – 626.927,80 zł.

Z wykazanych powyżej kwot wynika, że realizacja budżetu w okresie pierwszych sześciu miesięcy 2017 roku zakończyła się nadwyżką w kwocie 2.069.213,41 zł.

Jednostki budżetowe realizujące budżet:

 Urząd Gminy,

 Zespół Szkolno-Przedszkolny w Samborowicach,

 Zespół Szkolno-Przedszkolny w Krowiarkach,

 Zespół Szkolno-Przedszkolny w Pawłowie,

 Zespół Szkół w Pietrowicach Wielkich,

 Przedszkole w Pietrowicach Wielkich,

 Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Pietrowicach Wielkich.

Ponadto działalność prowadzą:

 instytucja kultury - Gminna Biblioteka Publiczna w Pietrowicach Wielkich,

 zakład budżetowy – Zakład Gospodarki Komunalnej w Pietrowicach Wielkich.

Zmiany budżetu oraz wykonanie za I półrocze 2017 roku przedstawia tabela oraz wykres poniżej.

Tabela 1. Zmiany budżetu oraz wykonanie za I półrocze 2017r.

plan według uchwały bu-

dżetowej

kwota zmiany planu

plan po zmia- nach na dzień

30.06.2017r.

wykonanie % wykonania

Dochody 24 538 575,00 862 792,82 25 401 367,82 14 141 119,50 55,67%

Przychody 1 332 837,66 1 160 755,00 2 493 592,66 3 660 855,12 146,81%

Razem 25 871 412,66 2 023 547,82 27 894 960,48 17 801 974,62 63,82%

Wydatki 24 548 500,66 2 023 547,82 26 572 048,48 12 071 906,09 45,43%

Rozchody 1 322 912,00 0,00 1 322 912,00 620 088,02 46,87%

Razem 25 871 412,66 2 023 547,82 27 894 960,48 12 691 994,11 45,50%

(6)

Wykres 1. Zmiany budżetu oraz wykonanie za I półrocze 2017r.

Jak wynika z powyższej tabeli i wykresu największą zmiennością charakteryzują się wydatki, w których obserwuje się znaczny wzrost planu. Tak duża zmiana spowodowana jest przede wszyst- kim wprowadzeniem, zgodnie z decyzją Wojewody Śląskiego, dotacji celowej z przeznaczeniem na realizację świadczenia wychowawczego zgodnie z ustawą o pomocy państwa w wychowaniu dzieci (program 500 +) oraz dotacji celowej z przeznaczeniem na zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej. Ponadto wprowadzono środki na zadania inwestycyjne związane z:

 budową zbiornika wody na ujęciu w Makowie,

 wymianą dachu w budynku mieszkalnym w Krowiarkach,

 realizacja Programu Ograniczenia Niskiej Emisji,

 oraz zamianą i zakupem gruntów.

Wzrost planu dochodów jest mniejszy niż wzrost wydatków, ponieważ częściowo inwesty-

cje finansowane będą z pożyczek zaciągniętych z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska

(7)

i Gospodarki Wodnej w Katowicach. Zaciągnięte pożyczki mają wpływ na wzrost planu przycho- dów. Przychody zwiększono również o kwotę wolnych środków.

Wykonanie planu dochodów wynosi 55,67 %, natomiast wydatków 45,43%.

W I półroczu 2017r. podjęto 4 uchwały Rady Gminy oraz 7 zarządzeń Wójta Gminy w spra- wie zmian w budżecie Gminy.

Wykres 2. Charakterystyka zmian planu budżetu w I półroczu 2017r.

Najistotniejsza zmiana w I półroczu 2017r. dotyczyła, jak już wspomniano powyżej, zwięk- szenia planu z tytułu wpływu dotacji na realizację zadań zleconych gminie ustawami (program 500+ oraz zwrot podatku akcyzowego) oraz zwiększenia planowanych dochodów i wydatków z te- go tytułu, ponadto wprowadzenie zadań inwestycyjnych i zamiany gruntów.

W dalszej części sprawozdania przedstawiona została dynamika zmiany dochodów i wydat-

ków na przełomie lat. Dynamikę przedstawiono począwszy od I półrocza 2013 roku do I półrocza

2017 roku zarówno w ujęciu kwotowym jak i w ujęciu procentowym. Indeks dynamiki przedsta-

wiono łańcuchowy.

(8)

Tabela 2. Dynamika zmian dochodów wykonanych w ujęciu kwotowym.

I półrocze 2013r.

I półrocze:

2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 Dochody bieżące 11 499 780,87 12 184 686,90 11 464 564,93 12 536 713,23 13 535 236,69 684 906,03 -720 121,97 1 072 148,30 998 523,46 Dochody majątkowe 399 445,00 817 302,74 422 483,56 502 224,94 605 882,81 417 857,74 -394 819,18 79 741,38 103 657,87 Dochody ogółem 11 899 225,87 13 001 989,64 11 887 048,49 13 038 938,17 14 141 119,50 1 102 763,77 -1 114 941,15 1 151 889,68 1 102 181,33

Tabela 3. Dynamika zmian dochodów wykonanych w ujęciu procentowym.

I półrocze:

2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 Dochody bieżące 11 499 780,87 12 184 686,90 11 464 564,93 12 536 713,23 13 535 236,69 105,96% 94,09% 109,35% 107,96%

Dochody majątkowe 399 445,00 817 302,74 422 483,56 502 224,94 605 882,81 204,61% 51,69% 118,87% 120,64%

Dochody ogółem 11 899 225,87 13 001 989,64 11 887 048,49 13 038 938,17 14 141 119,50 109,27% 91,42% 109,69% 108,45%

Tabela 4. Dynamika zmian wydatków wykonanych w ujęciu kwotowym.

I półrocze:

2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 Wydatki bieżące 8 424 799,76 9 086 084,71 9 311 006,54 10 469 496,66 11 444 978,29 661 284,95 224 921,83 1 158 490,12 975 481,63 Wydatki majątkowe 6 088 543,75 6 928 861,97 4 625 087,75 238 778,41 626 927,80 840 318,22 -2 303 774,22 -4 386 309,34 388 149,39 Wydatki ogółem 14 513 343,51 16 014 946,68 13 936 094,29 10 708 275,07 12 071 906,09 1 501 603,17 -2 078 852,39 -3 227 819,22 1 363 631,02

Tabela 5. Dynamika zmian wydatków wykonanych w ujęciu procentowym.

I półrocze:

2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 Wydatki bieżące 8 424 799,76 9 086 084,71 9 311 006,54 10 469 496,66 11 444 978,29 107,85% 102,48% 112,44% 109,32%

Wydatki majątkowe 6 088 543,75 6 928 861,97 4 625 087,75 238 778,41 626 927,80 113,80% 66,75% 5,16% 262,56%

Wydatki ogółem 14 513 343,51 16 014 946,68 13 936 094,29 10 708 275,07 12 071 906,09 110,35% 87,02% 76,84% 112,73%

(9)

W tabelach powyżej przedstawiono dynamikę zmiany dochodów i wydatków na przełomie lat 2013-2017. Dynamika dochodów i wydatków kształtuje się bardzo różnorodnie. Obserwuje się wzrost zarówno dochodów, jak i wydatków I półrocza 2014 roku w stosunku do I półrocza 2013 roku. Sytuacja taka miała miejsce, ponieważ kolejne etapy realizacji inwestycji rozpoczętej w 2012 roku (budowa Przydomowych Biologicznych Oczyszczalni Ścieków) zwiększały nakłady finansowe (wydatki), wpływały również udziały mieszkańców w realizacji inwestycji. W I półroczu 2015 roku widać już wyraźny spadek zarówno dochodów jak i wydatków majątkowych w porównaniu do po- przedniego okresu. W I półroczu 2016 roku wzrost dochodów, szczególnie bieżących, w stosunku do 2015 roku (9,35%) spowodowany jest decyzją Wojewody Śląskiego, zgodnie, z którą przyznano środki w formie dotacji celowej na zadania zlecone związane z realizacją programu 500+. Dochody i wydatki I półrocza 2017 roku są wyższe od I półrocza roku 2016 (dochody o 8,45%, natomiast wy- datki o 12,73%).

Obserwując dochody i wydatki bieżące dynamika kolejnych porównywanych lat (I półro- cza), kształtuje się następująco:

 wykonanie dochodów kolejnych porównywanych okresów: +5,96%; -5,91%; +9,35%; +7,96%

 wykonanie wydatków kolejnych porównywanych okresów: +7,85%; +2,48%; +12,44%; 9,32%

Dynamika dochodów i wydatków majątkowych kolejnych porównywanych lat (I półrocza), kształtuje się następująco:

 wykonanie dochodów kolejnych porównywanych okresów: +104,61%; -48,31%; +18,87%;

20,64%

 wykonanie wydatków kolejnych porównywanych okresów: +13,80%; -33,25%; +94,84%;

162,56%

W 2015 roku zakończono realizację II etapu budowy Przydomowych Biologicznych Oczysz- czalni Ścieków i stąd tak duży spadek wydatków majątkowych. Tak bardzo niskie wykonanie wy- datków majątkowych w I półroczu 2016 roku wynika z tego, że inwestycje rozpoczynały się po pół- roczu, a już rozpoczęte fakturowane były również w drugiej połowie roku. Większe wykonanie wy- datków w I półroczu 2017 roku spowodowane było zamianą i zakupem nieruchomości/ gruntów.

W dalszej części informacji z wykonania budżetu zostały przedstawione zestawienia wybra-

nych wskaźników finansowych dla Gminy. Wskaźniki wyliczono w oparciu o rzeczywistą realizację

danych finansowych, czyli wykonanie.

(10)

W pierwszej kolejności przedstawiono analizę zasobności Gminy poprzez analizę dochodów na mieszkańca. Jednak w kolejnym etapie skupiono się na dochodach bieżących, aby wyelimino- wać dochody osiągnięte ze źródeł incydentalnych, np. dotacje na inwestycje bądź sprzedaż nieru- chomości.

Tabela 6. Wskaźnik dochodów ogółem mieszkańca.

I półrocze 2013r. I półrocze 2014r. I półrocze 2015r. I półrocze 2016r. I półrocze 2017r.

Dochody ogółem 11 899 225,87 13 001 989,64 11 887 048,49 13 038 938,17 14 141 119,50

Ilość mieszkańców 6760 6711 6661 6672 6642

WDO/M 1 760,24 1 937,41 1 784,57 1 954,28 2 129,05

Tabela 7. Wskaźnik dochodów bieżących na mieszkańca.

Dochody bieżące 11 499 780,87 12 184 686,90 11 464 564,93 12 536 713,23 13 535 236,69

Ilość mieszkańców 6760 6711 6661 6672 6642

WDB/M 1 701,15 1 815,63 1 721,15 1 879,00 2 037,83

Analizując dane przedstawione w tabelach 6 i 7 należy zauważyć, że z roku na rok wskaźnik zarówno dochodów ogółem, jak i dochodów bieżących jest coraz wyższy. Im wyższy poziom wskaźnika tym z większą łatwością gmina wykonuje zadania publiczne na rzecz swoich mieszkań- ców mając swobodę dysponowania środkami. Trzeba jednak pamiętać, że na wysoki wskaźnik do- chodowości ma również wpływ gęstość zaludnienia, a ta niestety w porównywanym okresie stop- niowo zmniejszała się.

W I półroczu 2014 roku wzrosły dochody w stosunku do I półrocza 2013 roku głównie z ty- tułu rozliczenia VAT z Urzędem Skarbowym, ale także większe były wpływy z tytułu podatku od nieruchomości. W dochodach ogółem bardzo duży wpływ ma dotacja, którą Gmina otrzymała na realizację wspomnianej inwestycji dotyczącej budowy PBOŚ.

W I półroczu 2015 roku dochody na mieszkańca są już mniejsze, ponieważ wpływają już tyl- ko regularne dochody. W I półroczu 2016 roku dochody wzrosły w stosunku do 2015 roku i jest to wynikiem tego, że wpływają środki z tytułu dotacji na zadania zlecone związane z programem 500+

oraz dotacja na zwrot podatku akcyzowego. W analizowanym I półroczu 2017 roku dochody zno-

wu wzrosły i jest to spowodowane większym nakładem środków z budżetu państwa, czyli dotacja

na wypłatę świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci

(11)

(500+), ponadto zanotowano wyższe wpływy z tytułu podatku od nieruchomości i wpływów z udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych. Kwota dochodów bieżący ich dochodów ogółem wzrosła z powodu omawianych wyższych wpływów, ale powodem jest również mniejsza liczba mieszkańców.

Duży wpływ na dochody budżetowe mają wpływy z tytułu podatków i udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i osób prawnych.

 wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych 1.500.174,00 zł.

 wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych 160.128,51 zł.

 wpływy z podatku od nieruchomości 1.512.933,49 zł.

 wpływy z podatku rolnego 572.035,02 zł.

 wpływy z podatku leśnego 3.562,67 zł.

 wpływy z podatku od środków transportowych 135.909,05 zł.

 wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób

fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej 345,05 zł.

 wpływy z opłaty skarbowej 12.383,84 zł.

 wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych 56.782,00 zł.

Jednym z największych składników dochodów budżetu Gminy jest wpływ z podatku od nie-

ruchomości. Poniżej przedstawiono, jaki udział w dochodach ogółem miał wpływ podatku od nie-

ruchomości.

(12)

Wykres 3. Wskaźnik udziału wpływów z podatku od nieruchomości w dochodach ogółem.

Na wykresie w porównywanych okresach widać, że udział podatku od nieruchomości w do- chodach ogółem jest bardzo podobny. W I półroczu 2015 roku jest wyższy w stosunku do I półro- cza 2013 i 2014 roku. W tabeli poniżej widać, że spowodowane jest to zmniejszeniem wpływów z dochodów ogółem, a zwiększeniem wpływu z podatku od nieruchomości w porównaniu do po- przednich okresów. W I półroczu 2016 roku zarówno wpływ dochodów ogółem jak i wpływów z podatku od nieruchomości jest wyższy od poprzedniego roku, tak więc udział podatku w docho- dach ogółem również jest wyższy. W I półroczu 2017 roku znowu widać, że zarówno wpływy z po- datku od nieruchomości, jak i dochody ogółem są wyższe niż w poprzednim porównywanym okre- sie.

Tabela 8. Udział wpływów z podatku od nieruchomości w dochodach ogółem.

I półrocze 2013r.

I półrocze 2014r.

I półrocze 2015r.

I półrocze 2016r.

I półrocze 2017r.

Wpływy z podat- ku od nierucho- mości

752 002,59 817 011,47 1 141 642,64 1 387 162,13 1 512 933,49 Dochody ogółem 11 899 225,87 13 001 989,64 11 887 048,49 13 038 938,17 14 141 119,50

WPN 6,32% 6,28% 9,60% 10,64% 10,70%

(13)

Podobnie jak wpływy z podatku od nieruchomości, które są klasyfikowane, jako dochody własne budżetu Gminy, można by zanalizować poprzez wskaźniki udziału dochodów własnych w dochodach ogółem wszystkie źródła dochodów Gminy. W niniejszej informacji z wykonania bu- dżetu przedstawiono jeszcze wskaźnik wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych sta- nowiący dochód budżetu państwa w dochodach budżetu ogółem. Dochody te nie są bezpośrednio inkasowane i pobierane przez Gminę, ale są jej przekazywane za pośrednictwem budżetu państwa.

Wykres 4. Wskaźnik struktury wielkości udziału w podatkach od osób fizycznych w dochodach ogółem.

Jak widać na wykresie powyżej wskaźnik wpływów z podatku dochodowego od osób fizycz- nych w dochodach ogółem różni się nieznacznie, ale ma tendencje rosnącą. Znaczny wzrost wskaźnika w I półroczu 2015 roku w stosunku do poprzedniego spowodowany jest tym, że wpływy z udziałów są wyższe natomiast dochody niższe niż w I półroczu 2014 roku. W 2016 roku wskaźnik jest wyższy od poprzedniego roku o 0,53%, pomimo tego, że dochody ogółem również są wyższe.

Wskaźnik w I półroczu 2017 roku znowu jest nieznacznie wyższy, bo o 0,42% pomimo tego, że do-

chody ogółem wzrosły znacząco.

(14)

W tabeli poniżej przedstawiono, jak kształtowały się wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych i dochody ogółem kwotowo.

Tabela 9. Udział wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych w dochodach ogółem.

I półrocze 2013r.

I półrocze 2014r.

I półrocze 2015r.

I półrocze 2016r.

I półrocze 2017r.

Wpływy z podat- ku dochodowego od osób fizycz- nych

915 254,00 1 010 658,00 1 147 704,00 1 328 938,00 1 500 174,00

Dochody ogółem 11 899 225,87 13 001 989,64 11 887 048,49 13 038 938,17 14 141 119,50

WSUD 7,69% 7,77% 9,66% 10,19% 10,61%

W informacji z wykonania budżetu za I półrocze 2017 roku przedstawione zostaną jeszcze dwa wskaźniki dotyczące wykonania wydatków.

Najbardziej realne odbicie udziału poszczególnej grupy wydatków w wydatkach ogółem będzie widoczne w sprawozdaniu opisowym z wykonania budżetu za cały rok. W wykonaniu I pół- rocza każdego roku wskaźnik ten uzależniony jest od tego, na jakim etapie w danym momencie jest wykonanie inwestycji. Najczęściej wszelkie płatności dokonywane są w drugiej połowie roku, bądź część inwestycji dopiero zaczyna się w tym terminie. Dlatego też w wykonaniu za I półrocze każdego przedstawionego roku udział wydatków bieżących w wydatkach ogółem jest większy niż udział wydatków majątkowych. W I półroczu 2013 i 2014 roku, udział wydatków majątkowych jest podobny. Jest to związane z realizacją zadania dotyczącego budowy Przydomowych Biologicznych Oczyszczalni Ścieków. W latach 2013 i 2014 przy realizacji inwestycji skupiono się głównie na tym zadaniu. W I półroczu 2015 roku wskaźnik ten jest już niższy o 10,07% od poprzedniego roku. Roz- miary inwestycji są związane z poziomem zamożności gminy, ale jednocześnie w wydatkach inwe- stycyjnych znajdują pokrycie środki otrzymane przez gminę w formie dotacji. W I półroczu 2016 roku wydatki bieżące stanowią główny udział w wydatkach ogółem. W pierwszej połowie roku za- angażowanie wydatków na inwestycje jest bardzo niskie, bo zaledwie 2,23% wydatków ogółem.

Bardzo wzrósł udział wydatków bieżących, co było spowodowane wprowadzeniem programu sta-

nowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci tzw. 500+. Środki wprawdzie pochodzą z do-

tacji z budżetu państwa i mają duży wpływ na wzrost wskaźnika. W I półroczu 2017 roku wskaźnik

udziału wydatków bieżących w wydatkach ogółem jest wysoki i wynosi 94,81%, przy jednoczesnym

niskim wskaźniku udziału wydatków majątkowych tj. 5,19%. Sytuacja tak ma miejsce z powodu te-

go, że zaplanowane na ten rok inwestycje zostały rozpoczęte, a nie rozliczone w I półroczu.

(15)

Poniżej w tabeli 10 i 11 przedstawiono udział odpowiedniej grupy wydatków w wydatkach ogółem.

Tabela 10. Wskaźnik udziału wydatków bieżących w wydatkach ogółem (WZB).

I półrocze 2013r.

I półrocze 2014r.

I półrocze 2015r.

I półrocze 2016r.

I półrocze 2017r.

Wydatki bieżące

8 424 799,76 9 086 084,71 9 311 006,54 10 469 496,66 11 444 978,29

Wydatki ogółem 14 513 343,51 16 014 946,68 13 936 094,29 10 708 275,07 12 071 906,09

WZB 58,05% 56,74% 66,81% 97,77% 94,81%

Tabela 11. Wskaźnik udziału wydatków majątkowych w wydatkach ogółem (WZM).

I półrocze 2013r.

I półrocze 2014r.

I półrocze 2015r.

I półrocze 2016r.

I półrocze 2017r.

Wydatki mająt-

kowe

6 088 543,75 6 928 861,97 4 625 087,75 238 778,41 626 927,80

Wydatki ogółem 14 513 343,51 16 014 946,68 13 936 094,29 10 708 275,07 12 071 906,09

WZM 41,95% 43,26% 33,19% 2,23% 5,19%

Udział poszczególnych grup wydatków w wydatkach ogółem przedstawiono na wykresie poniżej.

Wykres 5. Wskaźnik struktury wielkości udziału wydatków bieżących (WZB) i wydatków mająt-

kowych (WZM) w wydatkach ogółem.

(16)

Na koniec przedstawiona zostanie jeszcze analiza wzajemnych relacji dochodów i wydat- ków ogółem oraz dochodów bieżących i wydatków bieżących.

Tabela 12. Wskaźnik stopnia pokrycia wydatków ogółem dochodami ogółem.

I półrocze 2013r.

I półrocze 2014r.

I półrocze 2015r.

I półrocze 2016r.

I półrocze 2017r.

Dochody ogółem 11 899 225,87 13 001 989,64 11 887 048,49 13 038 938,17 14 141 119,50 Wydatki ogółem 14 513 343,51 16 014 946,68 13 936 094,29 10 708 275,07 12 071 906,09

WD 81,99% 81,19% 85,30% 121,77% 117,14%

W I półroczu roku 2013, 2014 i 2015 wydatki ogółem nie znalazły pokrycia w dochodach ogółem, co oznacza, że wynik finansowy był ujemny. W budżecie uruchomiono, więc środki z pożyczek i kredytów, bądź z wolnych środków. W I półroczu 2016 i 2017 roku wydatki ogółem zdecydowanie znajdują pokrycie w dochodach ogółem. Na dzień 30 czerwca 2017 roku Gmina re- alizowała wydatki wyłącznie z dochodów wpływających do budżetu.

Gmina w latach 2013-2017 na I półrocze danego roku budżetowego osiągnęła odpowiednio wynik finansowy:

I półrocze 2013r.

I półrocze 2014r.

I półrocze 2015r.

I półrocze 2016r.

I półrocze 2017r.

Wynik finansowy

-2 614 117,64 -3 012 957,04 -2 049 045,80 2 330 663,10 2 069 213,41

Tabela 13. Wskaźnik stopnia pokrycia wydatków bieżących dochodami bieżącymi.

I półrocze 2013r.

I półrocze 2014r.

I półrocze 2015r.

I półrocze 2016r.

I półrocze 2017r.

Dochody bieżące

11 499 780,87 12 184 686,90 11 464 564,93 12 536 713,23 13 535 236,69

Wydatki bieżące

8 424 799,76 9 086 084,71 9 311 006,54 10 469 496,66 11 444 978,29

WD 136,50% 134,10% 123,13% 119,75% 118,26%

Z danych przedstawionych w tabeli 13 wynika, że w każdym z porównywanych okresów

wydatki bieżące znalazły pokrycie w dochodach bieżących, co oznacza, że powstała nadwyżka ope-

racyjna, z której Gmina realizowała zadania inwestycyjne.

(17)

Tabela 14. Wskaźnik wydatków ogółem na mieszkańca.

Wydatki ogółem 14 513 343,51 16 014 946,68 13 936 094,29 10 708 275,07 12 071 906,09

Ilość mieszkańców 6760 6711 6661 6672 6642

WWO/M 2 146,94 2 386,37 2 092,19 1 604,96 1 817,51

Tabela 14 przedstawia wskaźnik wydatków ogółem w przeliczeniu na mieszkańca. Wskaźnik ten ma tendencję wzrostową w I półroczu lat 2013 i 2014, gdyż wydatki na mieszkańca są coraz większe. W I półroczu 2015 wydatki są mniejsze jednak ilość mieszkańców również znacząco spa- dła. W I półroczu 2013 i 2014 roku kwota jest wyższa z uwagi na to, że realizowana była inwestycja dotycząca budowy Przydomowych Biologicznych Oczyszczalni Ścieków, a co za tym idzie wydatki były dużo wyższe. W I półroczu 2016 kwota wydatków w przeliczeniu na mieszkańca spada, ale i też wydatki są znacznie niższe. W analizowanym I półroczu 2017 roku kwota wydatków znowu wzrasta, a co za tym idzie pomimo tego, że ilość mieszkańców znowu zmalała, kwota na 1 miesz- kańca przypada wyższa. Wyliczenia przedstawione w tabeli 15 przedstawiają kwotę wydatków ma- jątkowych na mieszkańca w porównywanych latach.

Tabela 15. Wskaźnik wydatków majątkowych na mieszkańca.

Wydatki majątko-

we 6 088 543,75 6 928 861,97 4 625 087,75 238 778,41 626 927,80

Ilość mieszkańców 6760 6711 6661 6672 6642

WWM/M 900,67 1 032,46 694,35 35,79 94,39

(18)

1. W YKONANIE DOCHODÓW ZA I PÓŁROCZE 2017 ROKU .

Zgodnie z uchwałą budżetową plan pierwotny dochodów uchwalono w wysokości 24.538.575,00 zł. W ciągu roku zwiększony został o kwotę 862.792,82 zł. i na koniec okresu spra- wozdawczego, tj. na dzień 30 czerwca 2017r. wynosił 25.401.367,82 zł. Wykonanie planu docho- dów wyniosło 14.141.119,50 zł., co stanowi 55,67%.

Kwotowa realizacja dochodów za ostatnie 5 lat, stan na 30 czerwca każdego roku, przed- stawia się następująco:

2013 – 11.899.225,87 zł.

2014 – 13.001.989,64 zł.

2015 – 11.887.048,49 zł.

2016 – 13.038.938,17 zł.

2017 – 14.141.119,50 zł.

Tabela 16 przedstawia plan po zmianach i wykonanie dochodów według działów za I półro- cze 2017 roku wraz z wyliczeniem procentu ich wykonania.

Tabela 16. Plan i wykonanie dochodów za I półrocze 2017 roku według działów.

Dział Nazwa Plan po zmia-

nach Wykonanie %

wykonania

010 Rolnictwo i łowiectwo 723 769,73 490 387,18 67,75%

630 Turystyka 44 340,00 0,00 0,00%

700 Gospodarka mieszkaniowa 1 245 933,00 870 014,95 69,83%

750 Administracja publiczna 121 745,00 93 931,42 77,15%

751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowych

kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 3 630,00 1 950,00 53,72%

752 Obrona narodowa 300,00 0,00 0,00%

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpo-

żarowa 1 000,00 1 000,00 100,00%

756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowo- ści prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

8 143 931,00 4 041 415,21 49,62%

758 Różne rozliczenia 9 545 472,00 5 620 825,52 58,88%

(19)

801 Oświata i wychowanie 776 954,00 451 633,33 58,13%

852 Pomoc społeczna 278 899,09 171 404,83 61,46%

854 Edukacyjna opieka wychowawcza 77 649,00 59 389,00 76,48%

855 Rodzina 3 396 378,00 1 993 338,03 58,69%

900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 784 888,00 335 372,36 42,73%

921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 129 323,00 60,00 0,05%

926 Kultura fizyczna i sport 127 156,00 10 397,67 8,18%

RAZEM 25 401 367,82 14 141 119,50 55,67%

Tabela 17. Dynamika wykonania dochodów według działów za I półrocze 2017 roku w porówna- niu do I półrocza 2016 roku.

Dział Nazwa Wykonanie I

półrocze 2016r.

Wykonanie I półrocze

2017r.

Dynamika kwotowo

Dynamika w %

010 Rolnictwo i łowiectwo 950 348,55 490 387,18 -459 961,37 51,60%

700 Gospodarka mieszkaniowa 321 066,71 870 014,95 548 948,24 270,98%

750 Administracja publiczna 91 757,73 93 931,42 2 173,69 102,37%

751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowych kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa

7 702,00 1 950,00 -5 752,00 25,32%

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona

przeciwpożarowa 1 200,00 1 000,00 -200,00 83,33%

756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie- posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

3 830 153,88 4 041 415,21 211 261,33 105,52%

758 Różne rozliczenia 5 501 166,93 5 620 825,52 119 658,59 102,18%

801 Oświata i wychowanie 414 477,57 451 633,33 37 155,76 108,96%

852 Pomoc społeczna 1 456 830,05 171 404,83 -1 285 425,22 11,77%

854 Edukacyjna opieka wychowawcza 63 301,00 59 389,00 -3 912,00 93,82%

855 Rodzina 0,00 1 993 338,03 1 993 338,03 #DZIEL/0!

900 Gospodarka komunalna i ochrona śro-

dowiska 360 165,23 335 372,36 -24 792,87 93,12%

921 Kultura i ochrona dziedzictwa naro-

dowego 33 687,29 60,00 -33 627,29 0,18%

926 Kultura fizyczna i sport 7 081,23 10 397,67 3 316,44 146,83%

RAZEM 13 038 938,17 14 141 119,50 1 102 181,33 108,45%

(20)

W tabeli 17 zaprezentowana została dynamika wykonania dochodów według działów za I półrocze 2017 roku w porównaniu do I półrocza 2016 roku. W porównywanych półroczach do- chody wykonane w 2017 są wyższe niż w 2016 o kwotę 1.102.181,33 zł, czyli dynamika (tempo zmiany) wynosi +8,45%. Duży spadek dochodów odnotowano w dziale 010 – Rolnictwo i łowiec- two (zmniejszenie o -459.961,37 zł.). Zmiana ta spowodowana jest tym, że w 2016 roku nastąpił wpływ ostatniej części dotacji z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie z realizowanej inwestycji dotyczącej budowy PBOŚ. Kolejna znacząca zmiana dotyczy działu 700 – Gospodarka mieszkaniowa, gdzie obserwuje się duży wzrost (kwota 548.948,24zł.). Na kwotę tą wpływ mają między innymi dochody ze sprzedaży i zamiany nieruchomości/ gruntów.

W dziale 852 – Pomoc społeczna obserwuje się największy spadek dochodów, sytuacja tak spowo- dowana jest przeniesieniem środków do nowo utworzonego działu 855 – Rodzina, którego nie było w I półroczu 2016 roku. Dochody związane z realizacją programu 500+.

W tabeli numer 18 przedstawiono plan po zmianach i wykonanie dochodów za I półrocze 2017 roku według głównych grup - źródeł ich powstania. Zaprezentowano również wskaźnik reali- zacji dochodów, czyli procent wykonania w stosunku do założonego planu, oraz strukturę w do- chodach ogółem, tj. udział poszczególnych źródeł dochodów wykonanych w dochodach ogółem.

Tabela 18. Wykonanie dochodów za I półrocze 2017 roku według źródeł powstawania.

Lp. Treść Plan wg uchwał

po zmianach Wykonanie

Wskaźnik realizacji dochodów

Struktura w dochodach

ogółem (wykonanie)

1.

Dochody własne:

wpływy z podatku dochodowego od osób

fizycznych 3 287 298,00 1 500 174,00 45,64% 10,61%

wpływy z podatku dochodowego od osób

prawnych 600 000,00 160 128,51 26,69% 1,13%

wpływy z podatku od nieruchomości 2 707 617,00 1 512 933,49 55,88% 10,70%

wpływy z podatku rolnego 1 024 516,00 572 035,02 55,83% 4,05%

wpływy z podatku leśnego 6 000,00 3 562,67 59,38% 0,03%

wpływy z podatku od środków transporto-

wych 230 000,00 135 909,05 59,09% 0,96%

wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej

0,00 345,05 0,00% 0,00%

wpływy z podatku od spadków i darowizn 55 000,00 5 804,37 10,55% 0,04%

wpływy z opłaty od posiadania psów 1 000,00 720,00 72,00% 0,01%

(21)

wpływy z opłaty skarbowej 20 000,00 12 383,84 61,92% 0,09%

wpływy z opłaty targowej 5 000,00 3 413,00 68,26% 0,02%

wpływy z opłat za zezwolenie na sprzedaż

alkoholu 75 000,00 52 720,76 70,29% 0,37%

wpływy z innych opłat lokalnych pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw

624 000,00 323 207,77 51,80% 2,29%

wpływy z podatku od czynności cywilno-

prawnych 91 500,00 56 782,00 62,06% 0,40%

wpływy z opłat z tytułu użytkowania wieczy-

stego nieruchomości 15 593,00 15 327,28 98,30% 0,11%

wpływy z zaległości z tytułu podatków i opłat

zniesionych 0,00 71,20 0,00% 0,00%

wpływy z tytułu grzywien i innych kar pie- niężnych od osób prawnych i jednostek organizacyjnych

2 000,00 2 000,00 100,00% 0,01%

wpływy z opłat egzaminacyjnych oraz opłat za wydanie świadectw, dyplomów, zaświad- czeń, certyfikatów i ich duplikatów

0,00 186,00 0,00% 0,00%

wpływy z tytułu opłat i kosztów sądowych oraz innych opłat uiszczanych na rzecz Skar- bu Państwa z tytułu postępowania sądowego i prokuratorskiego

0,00 290,33 0,00% 0,00%

wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych,

opłaty komorniczej i kosztów upomnień 0,00 3 549,80 0,00% 0,03%

wpływy z opłat za korzystanie z wychowania

przedszkolnego 57 690,00 27 929,50 48,41% 0,20%

wpływy z opłat za korzystanie z wyżywienia w jednostkach realizujących zadania z zakresu wychowania przedszkolnego

140 700,00 88 641,48 63,00% 0,63%

wpływy z różnych opłat 569 200,00 273 111,78 47,98% 1,93%

wpływy z najmu i dzierżawy składników ma- jątkowych Skarbu Państwa, jednostek samo- rządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze

457 490,00 242 352,21 52,97% 1,71%

wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości

760 850,00 603 969,79 79,38% 4,27%

pozostałe dochody 431 607,00 327 713,76 75,93% 2,32%

RAZEM DOCHODY WŁASNE 11 162 061,00 5 925 262,66 53,08% 41,90%

2.

Dotacje

Dotacje celowe otrzymane z budżetu pań- stwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami (§2010)

1 412 290,82 866 929,82 61,38% 6,13%

Dotacje celowe otrzymane z budżetu pań- stwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (§2030)

408 044,00 254 558,00 62,38% 1,80%

(22)

Dotacje celowe otrzymane z budżetu pań- stwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym), zwią- zane z realizacją świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci (§2060)

2 353 920,00 1 465 000,00 62,24% 10,36%

Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie po- rozumień (umów) między jednostkami samo- rządu terytorialnego (§2320)

1 000,00 1 000,00 100,00% 0,01%

Dotacja celowa otrzymana z tytułu pomocy finansowej udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań bieżących (§2710)

25 000,00 25 000,00 100,00% 0,18%

RAZEM DOTACJE 4 200 254,82 2 612 487,82 62,20% 18,47%

3.

Subwencje ogółem

Część oświatowa subwencji ogólnej dla jed-

nostek samorządu terytorialnego. 7 216 884,00 4 441 160,00 61,54% 31,41%

Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla

gmin 2 312 588,00 1 156 296,00 50,00% 8,18%

RAZEM SUBWENCJE 9 529 472,00 5 597 456,00 58,74% 39,58%

4.

Fundusze unijne

Środki na finansowanie wydatków bieżących na realizację zadań finansowanych z udzia- łem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3

84 859,00 0,00 0,00% 0,00%

Środki na finansowanie wydatków majątko- wych na realizację zadań finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3

264 016,00 0,00 0,00% 0,00%

RAZEM FUNDUSZE UNIJNE 348 875,00 0,00 0,00% 0,00%

5.

Pozostałe dochody

Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na realizację zadań bieżących jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych

39 730,00 0,00 0,00% 0,00%

Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów

publicznych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji

i zakupów inwestycyjnych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych

100 000,00 0,00 0,00% 0,00%

Środki na dofinansowanie własnych zadań

bieżących gmin pozyskane z innych źródeł 4 000,00 4 000,00 100,00% 0,03%

Środki na dofinansowanie własnych inwesty-

cji gmin pozyskane z innych źródeł 16 975,00 1 913,02 11,27% 0,01%

RAZEM POZOSTAŁE DOCHODY 160 705,00 5 913,02 3,68% 0,04%

Dochody ogółem 25 401 367,82 14 141 119,50 55,67% 100,00%

(23)

Procentowy udział poszczególnych grup źródeł dochodów wykonanych w ogólnej kwocie dochodów przedstawia się następująco.

Wykres 6. Procentowy udział wykonania dochodów według grup źródeł ich powstawania w stosunku do dochodów ogółem.

Najwyższy udział w wykonaniu dochodów ogółem mają dochody własne, tj. 41,90%. Kolej- ne wpływy, czyli subwencje, to 39,58% wykonania dochodów ogółem. Subwencje wpływają regu- larnie, co miesiąc. Dotacje otrzymane to 18,47% wykonania dochodów ogółem. Najniższy udział procentowy stanowią pozostałe dochody 0,04%. Fundusze unijne jeszcze nie wpłynęły do budżetu gminy, więc ich udział jest zerowy. Największy wpływ na budżet mają dochody własne i subwencje.

W tabeli 19 przedstawiono plan po zmianach i wykonanie dochodów za I półrocze 2017 ro-

ku. Do zaprezentowanych danych liczbowych dodano część opisową charakteryzującą źródła do-

chodów w poszczególnych działach i rozdziałach klasyfikacji budżetowej. Tabela zawiera również

przy każdej pozycji obliczony procent wykonania poszczególnych dochodów, w szczegółowości

dział, rozdział i źródło, w stosunku do założonego planu. Ponadto w dochodach wyróżniono do-

chody bieżące i dochody majątkowe, a także zaznaczono dochody realizowane z udziałem środ-

ków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach bu-

dżetu środków europejskich.

(24)

Tabela 19. Realizacja planu dochodów w układzie działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej według ich źródeł za I półrocze 2017r.

Dział Roz-

dział Nazwa Plan

po zmianach wykonanie % wykonania planu

Razem: 25 401 367,82 14 141 119,50 55,67

010 Rolnictwo i łowiectwo 723 769,73 490 387,18 67,75

01010 Infrastruktura wodociągowa i sanitacyjna wsi 403 100,00 169 717,45 42,10

Dochody bieżące, w tym: 401 500,00 167 804,43 41,79

źródła dochodów

Wpływy z różnych opłat: opłaty za odprowadzanie

i oczyszczanie ścieków. 401 500,00 167 519,04 41,72

Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat

z tytułu podatków i opłat 0,00 285,39 0,00

Dochody majątkowe, w tym: 1 600,00 1 913,02 119,56

źródła dochodów

Środki na dofinansowanie własnych inwestycji gmin pozyskane z innych źródeł. Opłaty dotyczące udziału mieszkańców w kosztach budowy PBOŚ.

1 600,00 1 913,02 119,56

01095 Pozostała działalność 320 669,73 320 669,73 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Dotacja Wojewody Śląskiego na wypła- tę podatku akcyzowego

320 669,73 320 669,73 100,00

630 Turystyka 44 340,00 0,00 0,00

63003 Zadania w zakresie upowszechniania turystyki 44 340,00 0,00 0,00

Dochody bieżące, w tym: 44 340,00 0,00 0,00

źródła dochodów

Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżą- cych gmin pozyskane z innych źródeł. Środki na zadania realizowane z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich.

44 340,00 0,00 0,00

700 Gospodarka mieszkaniowa 1 245 933,00 870 014,95 69,83

70004 Różne jednostki obsługi gospodarki mieszkanio-

wej i komunalnej 12 000,00 9 497,16 79,14

źródła dochodów

Wpływy z usług 10 000,00 6 156,44 61,56

Wpływy z pozostałych odsetek 2 000,00 3 340,72 167,04

70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami 1 233 933,00 860 517,79 69,74

źródła dochodów

Wpływy z opłat z tytułu użytkowania wieczystego

nieruchomości 15 593,00 15 327,28 98,30

Wpływy z najmu i dzierżawy składników majątko-

wych 457 490,00 241 190,51 52,72

Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat

z tytułu podatków i opłat 0,00 30,03 0,00

Wpływy z pozostałych odsetek 0,00 0,18 0,00

(25)

Dochody majątkowe, w tym: 760 850,00 603 969,79 79,38 źródła

dochodów

Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa wła- sności oraz prawa użytkowania wieczystego nieru- chomości

760 850,00 603 969,79 79,38

750 Administracja publiczna 121 745,00 93 931,42 77,15

75011 Urzędy wojewódzkie 46 745,00 25 918,10 55,45

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Dotacja Wojewody Śląskiego na zadania zlecone. Nadzorowane przez Wydział Spraw Obywatelskich i Migracji.

46 745,00 25 915,00 55,44

Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami.

0,00 3,10 0,00

75023 Urzędy gmin 0,00 18 842,19 0,00

Dochody bieżące, w tym: 0,00 18 842,19 0,00

Wpływy z różnych dochodów. Środki z Powiato-

wego Urzędu Pracy. 0,00 18 842,19 0,00

75075 Promocja jednostek samorządu terytorialnego 55 200,00 25 000,00 45,29

źródła dochodów

Środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na reali- zację zadań bieżących jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych. Środki zaplanowano z WFOŚ i GW w Katowicach z przeznaczeniem na dofinansowanie XVII Eko- Wystawy.

30 200,00 0,00 0,00

Dotacja celowa otrzymana z tytułu pomocy finansowej udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań bieżących. Dotacja z Powiatu Raciborskiego z przeznaczeniem na dofinansowanie organizacji XVII Eko-Wystawy.

25 000,00 25 000,00 100,00

75095 Pozostała działalność 19 800,00 24 171,13 122,08

źródła dochodów

Wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych, opłaty

komorniczej i kosztów upomnień. 0,00 2 009,80 0,00

Wpływy z różnych opłat 1 200,00 0,00 0,00

Wpływy z usług 3 300,00 4 223,53 127,99

Wpływy z otrzymanych spadków, zapisów i daro-

wizn w postaci pieniężnej 15 300,00 15 830,00 103,46

Wpływy z różnych dochodów 0,00 2 107,80 0,00

751

Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz

sądownictwa

3 630,00 1 950,00 53,72

75101 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej,

kontroli i ochrony prawa 3 400,00 1 720,00 50,59

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na

realizację zadań bieżących z zakresu administracji 3 400,00 1 720,00 50,59

(26)

rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Dotacja z Krajowego Biura Wyborczego na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wy- borców oraz na zakup kabiny wyborczej.

75109

Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików województw, wybory wójtów, burmistrzów i pre- zydentów miast oraz referenda gminne, powia- towe i wojewódzkie

230,00 230,00 100,00

Dochody bieżące, w tym: 230,00 230,00 100,00

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Dotacja z Krajowego Biura Wyborczego.

230,00 230,00 100,00

752 Obrona narodowa 300,00 0,00 0,00

75212 Pozostałe wydatki obronne 300,00 0,00 0,00

Dochody bieżące, w tym: 300,00 0,00 0,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami. Dotacja Wojewody Śląskiego.

300,00 0,00 0,00

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoża-

rowa 1 000,00 1 000,00 100,00

75414 Obrona cywilna 1 000,00 1 000,00 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego.

Dotacja na wydatki związane z konserwacją i utrzymaniem systemów alarmowania i łączności.

1 000,00 1 000,00 100,00

756

Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowo- ści prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

8 143 931,00 4 041 415,21 49,62

75601 Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycz-

nych 0,00 345,05 0,00

Dochody bieżące, w tym: 0,00 345,05 0,00

źródła dochodów

Wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej

0,00 345,05 0,00

75615

Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatku i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jed- nostek organizacyjnych

1 668 133,00 1 044 219,95 62,60

Dochody bieżące, w tym: 1 668 133,00 1 044 219,95 62,60

źródła dochodów

Wpływy z podatku od nieruchomości 1 357 617,00 857 195,96 63,14

Wpływy z podatku rolnego 194 516,00 97 510,56 50,13

Wpływy z podatku leśnego 5 000,00 2 760,00 55,20

Wpływy z podatku od środków transportowych 105 000,00 78 606,00 74,86 Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych 0,00 376,00 0,00 Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat z

tytułu podatków i opłat 6 000,00 7 771,43 129,52

(27)

75616

Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych

2 463 500,00 1 258 663,55 51,09

źródła dochodów

Wpływy z podatku od nieruchomości 1 350 000,00 655 737,53 48,57

Wpływy z podatku rolnego 830 000,00 474 524,46 57,17

Wpływy z podatku leśnego 1 000,00 802,67 80,27

Wpływy z podatku od środków transportowych 125 000,00 57 303,05 45,84 Wpływy z podatku od spadków i darowizn 55 000,00 5 804,37 10,55

Wpływy z opłaty od posiadania psów 1 000,00 720,00 72,00

Wpływy z opłaty targowej 5 000,00 3 413,00 68,26

Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych 91 500,00 56 406,00 61,65 Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat

z tytułu podatków i opłat 5 000,00 3 952,47 79,05

75618

Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego na podsta- wie ustaw

125 000,00 77 884,15 62,31

źródła dochodów

Wpływy z opłaty skarbowej 20 000,00 12 383,84 61,92

Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napo-

jów alkoholowych 75 000,00 52 720,76 70,29

Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw

30 000,00 12 779,55 42,60

75621 Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód

budżetu państwa 3 887 298,00 1 660 302,51 42,71

źródła dochodów

Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycz-

nych 3 287 298,00 1 500 174,00 45,64

Wpływy z podatku dochodowego od osób praw-

nych 600 000,00 160 128,51 26,69

758 Różne rozliczenia 9 545 472,00 5 620 825,52 58,88

75801 Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek

samorządu terytorialnego 7 216 884,00 4 441 160,00 61,54

źródła

dochodów Subwencje ogólne z budżetu państwa 7 216 884,00 4 441 160,00 61,54 75807 Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin 2 312 588,00 1 156 296,00 50,00

źródła

dochodów Subwencje ogólne z budżetu państwa 2 312 588,00 1 156 296,00 50,00

75814 Różne rozliczenia finansowe 16 000,00 23 369,52 146,06

źródła dochodów

Wpływy z tytułu opłat i kosztów sądowych oraz innych opłat uiszczanych na rzecz Skarbu Państwa z tytułu postępowania sądowego i prokuratorskiego

0,00 290,33 0,00

Wpływy z pozostałych odsetek 15 000,00 23 079,19 153,86

(28)

wizn w postaci pieniężnej 1 000,00 0,00 0,00

801 Oświata i wychowanie 776 954,00 451 633,33 58,13

80101 Szkoły podstawowe 200,00 6 531,20 3 265,60

Dochody bieżące, w tym: 200,00 6 531,20 3 265,60

źródła dochodów

Wpływy z opłat egzaminacyjnych oraz opłat za wydanie świadectw, dyplomów, zaświadczeń, cer- tyfikatów i ich duplikatów.

0,00 186,00 0,00

Wpływy z najmu i dzierżawy składników majątko- wych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze

0,00 1 161,70 0,00

Wpływy z usług 0,00 3 074,99 0,00

Wpływy z pozostałych odsetek 0,00 1 099,51 0,00

wizn w postaci pieniężnej 200,00 200,00 100,00

Wpływy z różnych dochodów 0,00 809,00 0,00

80104 Przedszkola 320 054,00 188 290,54 58,83

źródła dochodów

Wpływy z opłat za korzystanie z wychowania

przedszkolnego 57 690,00 27 929,50 48,41

Wpływy z usług 26 790,00 26 789,76 100,00

Wpływy z różnych dochodów 30 860,00 30 936,78 100,25

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin. Dotacja Wojewody Śląskiego.

204 714,00 102 360,00 50,00

80110 Gimnazja 16 000,00 16 000,00 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin. Dota- cja Wojewody Śląskiego przeznaczona na dofinansowanie zakupu nowości wydawniczych do bibliotek szkolnych i bibliotek pedagogicznych.

12 000,00 12 000,00 100,00

Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżą- cych gmin (pozyskane z innych źródeł. Dofinanso- wanie projektu w ramach Programu English Tea- ching finansowanego ze środków Polsko- Amerykańskiej Fundacji Wolności zawarta pomię- dzy Realizatorem Programu – Nidzicką Fundacją Rozwoju NIDA a Zespołem Szkół w Pietrowicach Wielkich.

4 000,00 4 000,00 100,00

80148 Stołówki szkolne i przedszkolne 440 700,00 240 811,59 54,64

źródła dochodów

Wpływy z opłat za korzystanie z wyżywienia w jednostkach realizujących zadania z zakresu wychowania przedszkolnego

140 700,00 88 641,48 63,00

Wpływy z usług 300 000,00 152 141,58 50,71

852 Pomoc społeczna 278 899,09 171 404,83 61,46

85202 Domy pomocy społecznej 85 000,00 32 778,61 38,56

(29)

Dochody bieżące, w tym: 85 000,00 32 778,61 38,56 źródła

dochodów Wpływy z różnych opłat 85 000,00 32 778,61 38,56

85213

Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomo- cy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej

14 459,00 7 331,00 50,70

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami

5 739,00 2 580,00 44,96

realizację własnych zadań bieżących gmin 8 720,00 4 751,00 54,48 85214 Zasiłki okresowe, celowe i pomoc w naturze oraz

składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 33 722,00 30 000,00 88,96

Dochody bieżące, w tym: 33 722,00 30 000,00 88,96

źródła dochodów

realizację własnych zadań bieżących gmin 33 722,00 30 000,00 88,96

85215 Dodatki mieszkaniowe 749,09 749,09 100,00

Dochody bieżące 749,09 749,09 100,00

źródła dochodów

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami

749,09 749,09 100,00

85216 Zasiłki stałe 52 586,00 52 586,00 100,00

źródła dochodów

realizację własnych zadań bieżących gmin 52 586,00 52 586,00 100,00

85219 Ośrodki pomocy społecznej 63 103,00 34 790,13 55,13

źródła dochodów

Wpływy z pozostałych odsetek 1 300,00 946,82 72,83

Wpływy z różnych dochodów 0,00 565,31 0,00

realizację własnych zadań bieżących gmin 61 803,00 33 278,00 53,85 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opie-

kuńcze 2 400,00 1 206,00 50,25

źródła

dochodów Wpływy z usług 2 400,00 1 206,00 50,25

85230 Pomoc w zakresie dożywiania 26 880,00 11 964,00 44,51

źródła dochodów

Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na

realizację własnych zadań bieżących gmin 26 880,00 11 964,00 44,51

854 Edukacyjna opieka wychowawcza 77 649,00 59 389,00 76,48

85412

Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży

70 030,00 51 770,00 73,93