D ODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA - Jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. I

NFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH WSPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego.

2. I

NFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH

,

JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM

,

ANIEUWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego.

3. Z

MIANY ZASAD

(

POLITYKI

)

RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM

W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nie wprowadzono zmian w polityce (zasadach) rachunkowości w stosunku do roku poprzedniego.

4. P

ORÓWNYWALNOŚCI DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZESPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ZA ROK OBROTOWY

Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

5. R

ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

W okresie od dnia 01.01.2020 do dnia 31.12.2020 Spółka nabyła nowe środki trwałe.

W roku obrotowym Spółka nie zawierała nowych umów leasingowych.

ZMIANY WARTOŚCI ŚRODKÓW TRWAŁYCH W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU

(w złotych) Grunty,

Inwestycje długoterminowe 324 306,28 300 929,26

Inwestycje krótkoterminowe 165 350,00 436 292,04

w jednostkach powiązanych 1 550,00 55 800,00

w pozostałych jednostkach 163 800,00 380 492,04

Akcje i udziały 163 800,00 342 842,04

Inne papiery wartościowe 0,00 0,00

Udzielone pożyczki 0,00 37 650,00

Na powyższe składają się akcje spółek w liczbie 1 190 765 sztuk i wartości łącznej 258 500,00 zł, udziały w liczbie 2 301 sztuk i wartości łącznej 199 506,28 zł.

7. R

OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

31 grudnia 2020 31 grudnia 2019

Długoterminowe:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 0,00 0,00

Razem długoterminowe 0,00 0,00

Krótkoterminowe:

Ubezpieczenia 11 568,67 7 529,97

Prenumeraty 729,08 254,89

Razem krótkoterminowe 12 297,75 7 784,86

8. K

APITAŁ PODSTAWOWY I ZAPASOWY

Na dzień 31 grudnia 2020 r. kapitał podstawowy Spółki wynosił 950 337,00 zł i składał się z:

▪ 100.000 akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł,

▪ 100.000 akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł,

▪ 100.000 akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł,

▪ 30.000 akcji imiennych nieuprzywilejowanych serii D o wartości nominalnej 0,10 zł,

▪ 100.000 akcji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,10 zł,

▪ 3.990.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G,

▪ 183.370 akcji zwykłych na okaziciela serii H,

▪ 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii I.

Kapitał zapasowy na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosił 0,00 zł.

9. S

TRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

Na dzień 31 grudnia 2020 r. struktura akcjonariuszy, posiadających ponad 5% w ogólnej liczbie głosów IPO Doradztwo Kapitałowe przedstawia się przedstawiała się następująco:

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale zakładowym równy udziałowi w głosach na walnym zgromadzeniu

Dariusz Witkowski 4 000 000 42,09%

Jarosław Ostrowski 1 548 171 16,29%

Szczepan Dunin-Michałowski 1 064 000 11,19%

Edmund Kozak 774 086 8,15%

Łukasz Piasecki 774 086 8,15%

Akcjonariusze mniejszościowi 1 343 027 14,13%

Razem 9 503 370 100,00%

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania struktura akcjonariuszy, posiadających ponad 5% w ogólnej liczbie głosów IPO Doradztwo Kapitałowe przedstawia się następująco:

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale zakładowym równy udziałowi w głosach na walnym zgromadzeniu

Movie Games S.A. 3 700 000 38,93%

Szczepan Dunin-Michałowski 1 064 000 11,19%

Edmund Kozak 774 086 8,15%

Akcjonariusze mniejszościowi 1 343 027 41,73%

Razem 9 503 370 100,00%

10. P

ODZIAŁ ZYSKU

/

POKRYCIE STRATY

Zarząd proponuje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy podjęcie uchwały o pokryciu straty za rok 2020 w wysokości 350 563,34 zł na zyskami lat przyszłych.

11. U

TWORZONE REZERWY

Spółka na dzień 31 grudnia 2020 r. nie wykazuje żadnych rezerw.

Wartość na

początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie

Stan na koniec okresu Rezerwa z tytułu podatku

odroczonego 22 467,31 0,00 22 467,31 0,00

Pozostałe rezerwy 101 800,00 6 000,00 95 800,00 0,00

12. O

DPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

Wartość na

początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia

Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące należności 794 312,98 221 653,81 166 899,98 849 066,81

13. Z

OBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Na dzień 31 grudnia 2020 r. w spółce nie występowały zobowiązania długoterminowe.

14. Z

OBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI

Na dzień 31 grudnia 2020 r. w spółce nie występowały zobowiązania zabezpieczone na majątku Jednostki.

15. Z

OBOWIĄZANIA WARUNKOWE

,

W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA

,

TAKŻE WEKSLOWE

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka posiadała zobowiązania warunkowych, w tym również z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń, łącznie z wekslowymi. Zobowiązania wynikały z wystawienia weksla in blanco do łącznej kwoty 162 715,41 zł z tytułu umowy leasingowej.

16. Z

OBOWIĄZANIA POZABILANSOWE

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań pozabilansowych poza opisanymi w pozycji 15.

17. S

TRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY

Rodzaj działalności (w złotych) 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019

Sprzedaż towarów 0,00 0,00

Sprzedaż usług 444 392,93 649 351,11

Razem sprzedaż netto 444 293,93 649 351,11

Całość przychodów ze sprzedaży realizowana była w kraju.

18. P

OZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne dotyczą odwrócenia odpisów aktualizacyjnych należności w kwocie 166 899,98 zł, rozwiązania rezerw w kwocie 118 267,31 zł oraz odpisania zobowiązań i sald wątpliwych.

Na pozostałe koszty operacyjne składają się odpisy należności w kwocie 221 653,81 zł, cesji aktywów w postaci wierzytelności w kwocie 121 787,30 zł oraz koszty dodatkowych ubezpieczeń.

Pozostałe koszty operacyjne 2020 2019

Odpisy należności 221 653,81 0,00

Cesja wierzytelności 121 787,30 0,00

Inne 3 253,36 22 573,00

Razem 346 694,47 22 573,00

19. P

RZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe dotyczą otrzymanych odsetek bankowych oraz odsetek od pożyczek w łącznej kwocie 9 167,03 zł.

Koszty finansowe dotyczą odsetek w kwocie 11 326,30 zł, straty na zbyciu instrumentów finansowych w kwocie 45 000,00 zł oraz aktualizacji aktywów finansowych wchodzących w skład portfela inwestycyjnego Spółki w kwocie 88 265,02 zł.

Koszty finansowe 2020 2019

Aktualizacja wartości aktywów finansowych 88 265,02 192,50

Odsetki 11 326,30 18 215,95

Strata na zbyciu instrumentów finansowych 45 000,00 0,00

Razem 144 591,32 18 408,45

20. I

NFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM

Spółka nie planuje zaniechania żadnej z prowadzonych działalności.

21. P

ODATEK DOCHODOWY

Uzgodnienie zysku (straty) brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

Opis różnic w przychodach i kosztach do podstawy opodatkowania (w złotych) Wyliczenie do CIT na dzień 31.12.2020

Zysk (strata) brutto -377 543,54

Przychody podatkowe

Przychody nie będące przychodami podatkowymi

Aktualizacja wartości aktywów finansowych 50 810,65

Odwrócenie odpisów aktualizujących 230 213,25

SUMA KOREKT 281 023,90

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych 144 284,28

Odpisy aktualizujące należności 201 724,20

Amortyzacja leasingów 160 647,72

Koszty samochodów powyżej 75% 51 181,99

Inne 146 426,61

SUMA KOREKT 704 264,80

Koszty podatkowe nie ujęte w rachunku zysków i strat roku obrotowego

Raty leasingowe 59 022,98

SUMA KOREKT 59 022,98

Podstawa do opodatkowania za 2020 rok -13 325,62

22. P

ONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE

Jednostka nie dokonywała w ostatnim roku nakładów na środki trwałe. Nie są planowane nakłady w następnym roku na niefinansowe aktywa trwałe.

23. S

TRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

Opis 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019

Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa

finansowe

24. I

NFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU

,

Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Grupa zatrudnionych -

stan zatrudnienia w osobach 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019

Kadra kierownicza 1 2

Pracownicy obsługi biura-administracja 3 3

Zatrudnienie razem 4 5

25. I

NFORMACJE O WYNAGRODZENIACH

,

ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU

,

WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

Wynagrodzenia brutto (w złotych) 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019

Zarząd Spółki 16 268,26 132 142,00

Rada Nadzorcza 0,00 0,00

Wynagrodzenie razem 16 268,26 132 142,00

26. I

NFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

W roku obrotowym 2020 Spółka nie udzieliła żadnych pożyczek na rzecz Członków Zarządu.

27.

INFORMACJE O TRANSAKCJACH

(

WRAZ Z ICH KWOTAMI

)

ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI

Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe nie wystąpiły.

28. I

NFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

W 2020 r. nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia, w tym te, które nie podlegają konsolidacji.

29. I

NFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

W roku obrotowym Spółka dokonała transakcji z podmiotami powiązanymi w zakresie doradztwa związanego z emisją obligacji.

30. W

YKAZ PODMIOTÓW

,

W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ

20%

UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM PODMIOTU W 2020 r. Spółka posiadała udziały na poziomie co najmniej 20% w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym w następujących podmiotach:

▪ IPO 3D S.A. – 100% akcji,

▪ IPO Crowdfunding S.A. – 100% akcji,

▪ Stockrocket Sp. z o.o. – 50% udziałów,

▪ Capital Marekt Brand Sp. z o.o. (dawniej IPO Inwestycje Sp. z o.o.) – 49,59% udziałów.

31. O

DSTĄPIENIE OD PRZYGOTOWYWANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka w roku 2020 przygotowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

32. I

NFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

,

KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI W 2020 r. nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegały konsolidacji.

33. I

NFORMACJA O POŁĄCZENIU JEDNOSTEK W ROKU OBROTOWYM W 2020 r. nie wystąpiło połączenie z inną jednostką.

34. D

ODATKOWE INFORMACJE

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2020 rok wyniosło 4 000,00 zł, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynagrodzenie wyniosło 2 000,00 zł.

35. C

HARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wyszczególnienie Charakterystyka (ilość) Wartość bilansowa Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne

Środki pieniężne Środki pieniężne w

kasie i na rachunkach 10 478,75 Nie dotyczy

Długoterminowe aktywa

199 306,28 Wartość bilansowa pomniejszona o odpisy aktualizujących w

wysokości 75 548,01 zł

Długoterminowe aktywa

finansowe Akcje w spółce IPO 3D

S.A. 100 000,00 Wartość bilansowa równa wartości nabycia, brak odpisów

aktualizujących Długoterminowe aktywa

finansowe Akcje spółki IPO

Crowdfunding S.A. 25 000,00 Wartość bilansowa równa wartości nabycia, brak odpisów

aktualizujących Długoterminowe aktywa

finansowe Udziały w spółce

Stockrocket Sp. z o.o. 0,00 Wartość bilansowa pomniejszona o odpisy aktualizujących w

wysokości 100 000,00 zł Krótkoterminowe aktywa

finansowe Akcje spółki PGE S.A. 1 625,00 Wartość bilansowa zawiera w sobie skumulowany odpis aktualizujący na kwotę: 3 444,19 zł

Krótkoterminowe aktywa

5 835,10 zł

Krótkoterminowe aktywa

finansowe Akcje spółki Velto S.A. 1 250,00

Wartość bilansowa zawiera w sobie odpis aktualizujący na

kwotę:

16 250,00 zł Krótkoterminowe aktywa

finansowe Akcje spółki IGL S.A. 200,00 Wartość bilansowa równa wartości nabycia, brak odpisów

aktualizujących Krótkoterminowe aktywa

finansowe Pożyczka dla IPO

Crowdfunding S.A. 0,00 Oprocentowanie: 7,00%, termin spłaty: 20.12.2019 r. Pożyczka

została całkowicie odpisana

W dokumencie Jednostkowe sprawozdanie finansowe (Stron 23-32)