Bank definiuje części składowe funduszy własnych zgodnie z obowiązującymi przepisami na dzień 31 grudnia 2019 r., w szczególności postanowieniami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 i Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r.
Fundusze własne (uznany kapitał) – wyliczany na podstawie Rozporządzenia oznacza sumę następujących elementów:
a) kapitału Tier I, b) kapitału Tier II.
Kapitał Tier I Banku to suma kapitału podstawowego Tier I (CET 1) i kapitału dodatkowego Tier I (AT1).
Kapitał podstawowy Tier I (CET I) składa się z następujących pozycji z zastosowaniem wyłączeń, korekt i opcji alternatywnych o których mowa w Rozporządzeniu:
a) funduszu udziałowego z zastrzeżeniem lit e);
b) ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt a);
c) funduszu zasobowego;
d) zyski zatrzymane;
e) skumulowane inne całkowite dochody;
f) kapitał rezerwowy;
g) fundusz ogólnego ryzyka bankowego;
h) niezrealizowane zyski i straty z tytułu posiadanych aktywów lub zobowiązań wycenianych do wartości godziwej;
i) odliczenia do pozycji kapitału podstawowego Tier I, w tym:
1) straty za bieżący rok obrachunkowy, 2) wartości niematerialne i prawne,
3) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności,
4) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych, jeżeli ich wartość przekracza określone limity,
5) posiadane własne instrumenty kapitałowe,
6) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe,
35 Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim według stanu na dzień 31 grudnia 2019 r.
7) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty,
8) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza określone limity,
9) kwotę ekspozycji znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym oraz pozycji sekurytyzacyjnych, jeżeli ich wartość przekracza ustalone limity (alternatywnie wobec kwoty tych ekspozycji może zostać zastosowana waga ryzyka 1 250 %).
Na kapitał dodatkowy Tier I (AT1) składają się następujące elementy:
a) instrumenty kapitałowe nie spełniające warunków określonych dla instrumentów kapitału podstawowego Tier I lub Tier II;
b) ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt 1;
c) odliczenia do pozycji kapitału dodatkowego Tier I, w tym:
1) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe,
2) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty,
3) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza określone limity.
Na kapitał Tier II składają się następujące elementy:
a) instrumenty kapitałowe nie spełniające warunków określonych dla instrumentów kapitału Tier I oraz pożyczki podporządkowane;
b) ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt 1;
c) korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego przed skutkami podatkowymi w wysokości do maksymalnie 1,25 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem;
d) odliczenia do pozycji kapitału Tier II, w tym:
1) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe,
2) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty,
3) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza określone limity.
Kapitał założycielski: Kapitał Tier I (po pomniejszeniach wynikających z Rozporządzenia) pomniejszony o fundusz ogólnego ryzyka.
Bank nie posiada pozycji kapitałowych zaliczanych do kapitału dodatkowego Tier I.
Na podstawie art. 92 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. Bank zobowiązany jest spełniać wymogi w zakresie funduszy własnych w zakresie następujących wskaźników kapitałowych:
współczynnik kapitału podstawowego Tier I,
współczynnik kapitału Tier I,
łączny współczynnik kapitałowy.
Na dzień 31.12.2019 r. wszystkie wskaźniki kapitałowe ukształtowały się powyżej regulacyjnych wymogów minimalnych.
Fundusze własne Banku (kapitał regulacyjny) na dzień 31.12.2019 r. wynosiły 22 629 tys. zł., co przy średnim kursie euro ogłoszonym przez NBP w wys. 4,2585 zł stanowiło równowartość 5 314 tys. euro.
Fundusze własne według Rozporządzenia wg stanu na dzień 31.12.2019 r.
Dane w tys. zł FUNDUSZE WŁASNE WEDŁUG ROZPORZĄDZENIA CRR:
FUNDUSZE WŁASNE 22 629
Kapitał Tier 1 22 672
(-) Wartości niematerialne i prawne -43
(-) posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w
instrumentach w kapitale podstawowym CET1 podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie
dokonała znacznej inwestycji 0,00
(-) aktywa z tytułu podatku odroczonego kwalifikujące się do pomniejszeń, zależne od przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych (konto 58000-1), jeśli przekracza wartość 10%
kapitału podstawowego T1 0,00
Inne przejściowe korekty CET1 0,00
Dodatkowy kapitał podstawowy (AT 1) 0,00
Kapitał Tier 2 0,00
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane zaliczane do T2 0,00
Kwota rezerwy ogólnej na ryzyko kredytowe 0,00
Inne przejściowe korekty T2 0,00
37 Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nowym Dworze Mazowieckim według stanu na dzień 31 grudnia 2019 r.
WYMÓG KAPITAŁOWY 12 437
Współczynnik kapitałowy podstawowy Tier 1 (CET1) 14,56%
Współczynnik kapitałowy Tier 1 14,56%
Całkowity współczynnik kapitałowy 14,56%
Bank przyjmuje strategię bezpiecznego funkcjonowania opartą na utrzymywaniu rozmiarów działalności obarczonych ryzykiem na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy własnych.
Wskaźnik rentowości aktywów ROA wg stanu na dzień 31 grudnia 2019 r., wyniósł 0,34%.