Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
2. Informacje dotyczące segmentów działalności
Dokonując klasyfikacji segmentów operacyjnych w Grupie kierowano się zasadą, że segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki);
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Grupy jest spójna z raportowaniem wewnętrznym na potrzeby Zarządu jednostki dominującej i Kierownictwa poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy. Zarząd jednostki dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników działalności.
Grupa stosuje jednolite zasady księgowe dla wszystkich segmentów.
Do przychodów segmentu nie zalicza się:
− zysków nadzwyczajnych;
− przychodów z tytułu dywidend;
− pozostałych, niewymienionych przychodów operacyjnych i finansowych, których przyporządkowanie do poszczególnych segmentów nie jest możliwe.
Koszty segmentu stanowią koszty bezpośrednie projektów realizowanych w ramach danego segmentu dające się zakwalifikować do danego segmentu.
Do kosztów segmentu nie zalicza się:
− kosztów ogólnych nie dających się zakwalifikować do danego segmentu;
− strat nadzwyczajnych;
− pozostałych, niewymienionych kosztów operacyjnych i finansowych, których przyporządkowanie do danego segmentu nie jest możliwe.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami segmentu a kosztami segmentu.
Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Grupę IMS jest układ według segmentów branżowych. Organizacja i zarządzanie Grupy odbywa się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych usług.
Działalność Grupy mieści się w pięciu podstawowych segmentach:
- Abonamenty audio i wideo;
- Abonamenty aroma - Usługi reklamowe audio;
- Digital Signage;
- Eventy.
Podział dotyczący obszarów geograficznych przeprowadzono opierając się na kryterium lokalizacji geograficznej klientów. Grupa działa przede wszystkim na terenie Polski. Poniższa tabela prezentuje podział przychodów ze sprzedaży uwzględniający strukturę geograficzną.
36
Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej Przychody netto ze sprzedaży – struktura terytorialna
3 miesiące zakończone 31 marca 2016 r.
3 miesiące zakończone 31 marca 2015 r.
Polska 8 568 8 133
Zagranica 450 670
Przychody netto ze sprzedaży 9 018 8 803
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMS ZA ROK 2015
37
Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej Sprawozdanie z całkowitych dochodów dla poszczególnych segmentów działalności
Okres 3 miesięcy zakończony Abonamenty audio i wideo
Abonamenty aroma
Usługi reklamowe
audio
Digital
Signage Eventy
Pozostała sprzedaż (w tym sprzedaż towarów i materiałów i zmiana stanu
produktów)
RAZEM
31 marca 2016 r.
Przychody ze sprzedaży przed eliminacjami
konsolidacyjnymi 4 231 1 364 1 645 1 477 614 1 191 10 522
% w wartości ogółem 40% 13% 16% 14% 6% 11% 100%
Koszty bezpośrednio przypisane do segmentów 1 678 613 522 939 467 1 161 5 380
WYNIK NA SEGMENCIE 2 553 751 1 123 538 147 30 5 142
rentowność segmentu 60% 55% 68% 36% 24% 2% 49%
Koszty operacyjne nieprzypisane do segmentów 3 688
Eliminacje konsolidacyjne 90
EBIT 1 544
Wynik na działalności finansowej 1
Eliminacje konsolidacyjne -
Wynik na działalności gospodarczej 1 545
Podatek dochodowy 319
Zysk netto za rok obrotowy z działalności
kontynuowanej, w tym: 1 226
ZYSK NETTO PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM
JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 1 233
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMS ZA ROK 2015
38 38
Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej Okres 3 miesięcy zakończony Abonamenty audio
i wideo
Abonamenty aroma
Usługi reklamowe
audio
Digital
Signage Eventy
Pozostała sprzedaż (w tym sprzedaż towarów i materiałów i zmiana stanu
produktów)
RAZEM
31 marca 2015 r.
Przychody ze sprzedaży przed eliminacjami
konsolidacyjnymi 4 667 1 408 1 821 1 257 555 580 10 288
% w wartości ogółem 45% 14% 18% 12% 5% 6% 100%
-
Koszty bezpośrednio przypisane do segmentów 1 732 675 511 1 020 442 298 4 678
WYNIK NA SEGMENCIE 2 935 733 1 310 237 113 282 5 610
rentowność segmentu 63% 52% 72% 19% 20% 49% 55%
Koszty operacyjne nieprzypisane do segmentów 3 870
Eliminacje konsolidacyjne 28
EBIT 1 768
Wynik na działalności finansowej (14)
Eliminacje konsolidacyjne (35)
Wynik na działalności gospodarczej 1 719
Podatek dochodowy 273
Zysk netto za rok obrotowy z działalności
kontynuowanej, w tym: 1 446
ZYSK NETTO PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM
JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 1 476
W wyniku zmian prezentacyjnych w sprawozdaniu finansowym opisanych w punkcie 1.6 i dotyczących alokacji pozycji Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki do właściwego kosztu rodzajowego, zmianie prezentacyjnej uległy dane porównawcze za I kwartał 2015 roku w segmentach „Abonamenty audio i wideo” i „Pozostała sprzedaż”. Prezentowany w I kwartale 2015 roku Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki dotyczył urządzeń audio i wideobox produkowanych przez IMS r&d sp. z o.o. dla potrzeb IMS S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMS ZA ROK 2015
39
Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej Pozostałe informacje dotyczące segmentów działalności
Abonamenty audio i wideo
Abonamenty aroma
Usługi reklamowe audio
Digital
Signage Eventy Wartości nieprzypisane do
wskazanych segmentów RAZEM
Stan na 31 marca 2016 r.
Aktywa segmentu sprawozdawczego, w tym: 7 969 3 118 827 4 081 633 1 269 17 897
Wartość firmy - - 104 1 442 135 - 1 681
Wartości niematerialne 201 12 19 - - 157 389
Rzeczowe aktywa trwałe 5 722 2 171 - 895 92 764 9 644
Należności z tytułu dostaw i usług 2 046 935 704 1 744 406 348 6 183
Stan na 31 grudnia 2015 r.
Aktywa segmentu sprawozdawczego, w tym: 7 559 4 390 1 515 6 849 778 674 21 765
Wartość firmy - - 104 1 442 135 - 1 681
Wartości niematerialne 221 16 27 - - 165 429
Rzeczowe aktywa trwałe 5 943 2 153 - 847 93 352 9 388
Należności z tytułu dostaw i usług 1 395 2 221 1 384 4 560 550 157 10 267
Abonamenty audio i wideo
Abonamenty aroma
Usługi reklamowe audio
Digital
Signage Eventy Wartości nieprzypisane do
wskazanych segmentów RAZEM
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2016 r.
Amortyzacja 322 179 8 118 8 150 785
Przychody od klientów zewnętrznych 3 558 1 203 1 645 1 477 614 521 9 018
Przychody z tytułu transakcji między segmentami 673 161 - - - 671 1 504
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 r.
Amortyzacja 320 212 8 95 18 124 777
Przychody od klientów zewnętrznych 3 320 1 026 1 821 1 258 555 823 8 803
Przychody z tytułu transakcji między segmentami 607 120 - - - 758 1 485
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY 40
Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej
3. Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania