1. INFORMACJE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ
Jednostka dominująca NWAI Dom Maklerski S.A. została zawiązana w dniu 27 lutego 2008 roku w Warszawie na podstawie postanowień zawartych w Akcie Notarialnym (Repertorium A nr 1922/2008) podpisanym przed notariuszem Beatą Otkałą w Kancelarii Notarialnej Jolanta Gardocka- Notariusz Beata Otkała- Notariusz Spółka Partnerska.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się w Warszawie (00-357), przy ulicy Nowy Świat 64.
Dnia 23 czerwca 2008 roku Jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000304374.
Jednostka dominująca posiada numer NIP 5252423576 oraz symbol REGON 141338474.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki dominującej jest:
a. organizacja emisji obligacji i akcji, b. doradztwo inwestycyjne,
c. doradztwo strategiczne.
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku wynosił 1 851,5 tys. zł i dzielił się na 1 851 500 akcji zwykłych o wartości nominalnej 1,00 złotych każda.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku struktura akcjonariuszy Jednostki dominującej przedstawiała się następująco:
Quercus Absolutnego Zwrotu FIZ 6,50% 120 348 1,00 120,3
IPOPEMA TFI S.A. 5,02% 92 948 1,00 92,9
Pozostali Akcjonariusze 22,10% 409 178 1,00 409,2
Razem 100% 1 851 500 - 1 851,5
7/17
Grupa Kapitałowa NWAI Dom Maklerski S.A. obejmuje następujące podmioty:
Nazwa jednostki Rodzaj powiązania
New World Holding S.A. jednostka dominująca wyższego szczebla
NWAI Dom Maklerski S.A. jednostka dominująca
New World Real Estate Sp. z o.o. jednostka zależna
New World Art Collectors Sp. z o.o. jednostka stowarzyszona
Inwestycje Alternatywne Sp. z o.o. jednostka zależna
Zgodnie z Statutem organami Jednostki dominującej są Walne Zgromadzenie, Rada Nadzorcza i Zarząd.
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień wydania opinii wchodzili:
Wyszczególnienie Funkcja
Mateusz Walczak Prezes Zarządu
Łukasz Marcin Knap Wiceprezes Zarządu
Paweł Wojciech Polaczek Członek Zarządu
W okresie badanym oraz w okresie do dnia wydania opinii nie wystąpiły w składzie Zarządu Jednostki dominującej.
W skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień wydania opinii wchodzili:
Wyszczególnienie Funkcja
Janusz Jankowiak Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Kseń
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosław Gronicki Członek Rady Nadzorczej
2. INFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2011 roku nie podlegało obowiązkowi badanie przez biegłego rewidenta.
8/17
3. ZAKRES PRAC I ODPOWIEDZIALNOŚCI
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu Jednostki dominującej NWAI Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Nowy Świat 64 i dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które składa się:
a. wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
b. skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 10 341 482,57 zł,
c. skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku, który wykazuje zysk netto w wysokości 466 256,09 zł,
d. zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku, które wykazuje zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 479 643,52 zł,
e. skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 01 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku, który wykazuje zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 019 456,39 zł,
f. dodatkowe informacje i objaśnienia,
(załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe).
Rok obrotowy, za który sporządzono badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje 12 kolejnych miesięcy od 1 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012 roku. Poprzedni rok obrotowy obejmował okres od 1 stycznia 2011 do 31 grudnia 2011 roku.
Kluczowym biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie w imieniu 4AUDYT Sp. z o.o. był biegły rewident Michał Czerniak nr ewidencyjny 10170.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 12 lutego 2013 roku zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Jednostki dominującej z dnia 12 lutego 2013 roku odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone poza siedzibą Jednostki dominującej w dniach od 4 lutego 2013 roku do dnia wydania niniejszego raportu.
Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za dokumentację konsolidacyjną, sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z postanowieniami Ustawy o rachunkowości oraz z innymi obowiązującymi przepisami, w tym rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych
9/17
(Dz. U. Nr 169, poz. 1327) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich.
Ponadto Zarząd oraz Rada Nadzorcza Jednostki dominującej są zobowiązani zapewnić, ponosząc w tym zakresie solidarną odpowiedzialność, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy spełniały wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie uzasadniającego (uzupełniającego) ją raportu, o załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zarząd Jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz o braku zdarzeń, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na dane wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok badany, a nie zostałyby w tym sprawozdaniu ujawnione, w szczególności takie, które zaistniały po dacie bilansu.
W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej udostępnił nam wszelkie niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu dokumenty oraz informacje, a także udzielił stosownych wyjaśnień.
4AUDYT Sp. z o.o., członkowie jej Zarządu oraz inne osoby uczestniczące w badaniu załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego spełniają wymóg niezależności.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Sposób przeprowadzonego badania, jego zakres oraz zastosowane metody wykazane są w sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie 4AUDYT Sp. z o.o.
10/17
II. ANALIZASYTUACJIFINANSOWEJIMAJĄTKOWEJ