1. INFORMACJE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ
Jednostka dominująca Sakana S.A. (Spółka, Jednostka dominująca) powstała w wyniku połączenia DS Sakana sp. z o.o., Seafood Group sp. z o.o. oraz TKM T. Romanik, M. Rylski, spółka jawna poprzez zawiązanie nowej spółki, na podstawie uchwał wspólników w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A nr 193/2008, podjętych w dniu 9 stycznia 2008 roku w Kancelarii Notarialnej przy ulicy Łuckiej 2/4/6 lok 35 w Warszawie. Jednostka dominująca została zawiązana na czas nieokreślony.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się w Warszawie, przy ulicy Nizinnej 12 lok. U1.
Jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawa w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000298107 w dniu 6 lutego 2008 roku.
Jednostka dominująca posiada numer NIP 1132703905 oraz symbol REGON 141289468.
Jednostki dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Spółki.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki dominującej jest:
prowadzenie restauracji oraz innych stałych placówek gastronomicznych,
przygotowywanie i dostarczanie żywności dla odbiorców zewnętrznych,
pozostała usługowa działalność gastronomiczna.
Przedmiot działalności spółek zależnych jest związany z działalnością Jednostki dominującej.
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. wynosił 673,3 tys. zł i dzielił się na 6 733 000 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.
Zgodnie z notą 25 dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2013 r. struktura akcjonariuszy Jednostki Dominującej przedstawiała się następująco:
Akcjonariusz % posiadanych
Cormostan Trading Limited, Cypr 14,71% 990 923 0,10 99 092,3
Keyspan Media Limited, Lichtenstein 10,75% 724 057 0,10 72 405,7
Robert Bender 7,80% 525 553 0,10 52 555,3
Wojciech Sękalski 7,80% 525 553 0,10 52 555,3
Rafał Zarzycki 5,07% 341 560 0,10 34 156,0
Pozostali 4,96% 341 440 0,10 34 144,0
Razem 100,0% 6 733 000 - 673 300,0
7/15
W okresie od 31 grudnia 2013 r. do dnia wydania opinii wystąpiły następujące zmiany w strukturze akcjonariuszy Jednostki dominującej:
Keyspan Media Limited zbyła na podstawie umów cywilno-prawnych z dnia 24 marca 2014 roku 724 057 sztuk akcji Sakana S.A. i w konsekwencji przestała być posiadaczem akcji Sakana S.A.
stanowiących 10,75% kapitału akcyjnego oraz 10,75% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy,
Cormostan Trading Limited nabyła na podstawie umowy cywilno-prawnej 389 057 sztuk akcji Sakana S.A. Cormostan Trading Limited posiada obecnie 1 071 861 sztuk akcji Sakana S.A. co stanowi 15,91% kapitału akcyjnego, oraz 15,91% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Na dzień wydania opinii struktura akcjonariuszy Jednostki dominującej przedstawia się w sposób następujący:
Zgodnie ze statutem organami Jednostki dominującej są Walne Zgromadzenie, Rada Nadzorcza i Zarząd.
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień wydania opinii wchodzili:
Wyszczególnienie Funkcja
Tomasz Barnaba Romanik Prezes Zarządu
Marcin Leszek Rylski Wiceprezes Zarządu
W okresie badanym oraz w okresie do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Zarządu Jednostki dominującej.
W skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień wydania opinii wchodzili:
Wyszczególnienie Funkcja
Dominika Katarzyna Romanik Członek RN
Robert Sylwester Bender Członek RN
Agnieszka Rylska Członek RN
Zofia Zielińska Członek RN
Urszula Bender Członek RN
W okresie badanym oraz w okresie do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Jednostki dominującej.
8/15
2. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ
Według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku w skład Grupy Kapitałowej Sakana S.A. wchodziły następujące spółki zależne (bezpośrednio i pośrednio):
Nazwa spółki Metoda konsolidacji
Rodzaj opinii TKM INVESTMENT sp. z o.o. Metoda pełna Nie podlega badaniu Nie dotyczy 31.12.2013 r.
Opera Catering sp. z o.o. Metoda pełna Nie podlega badaniu Nie dotyczy 31.12.2013 r.
STM sp. z o.o. Metoda pełna Nie podlega badaniu Nie dotyczy 31.12.2013 r.
Zmiany w porównaniu z rokiem ubiegłym w zakresie spółek objętych konsolidacją oraz wpływ tych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały przedstawione w nocie 57 dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku.
3. INFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy, który zakończył się dnia 31 grudnia 2012 roku zostało zbadane przez biegłego rewidenta Marcina Hauffa numer ewidencyjny 11266, działającego w imieniu 4AUDYT sp. z o.o. podmiotu uprawnionego do badania, numer ewidencyjny 3363 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń ze zwróceniem uwagi na fakt, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje dane finansowe dwóch spółek zależnych, które nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Skumulowana wielkość sum bilansowych wyżej wspomnianych spółek zależnych przed wyłączeniami konsolidacyjnymi stanowiła 19,2% sumy bilansowej oraz 10,9% kapitału własnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej bez dokonywania wyłączeń konsolidacyjnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok poprzedni zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w dniu 24 czerwca 2013 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2012 roku zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 3 lipca 2013 roku.
4. DANE IDENTYFIKUJĄCE PODMIOT UPRAWNIONY ORAZ KLUCZOWEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Kluczowym biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej w imieniu 4AUDYT sp. z o.o. był biegły rewident Marcin Hauffa nr ewidencyjny 11266.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 8 listopada 2013 roku zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Jednostki dominującej z dnia 7 listopada 2013 roku odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
9/15
5. ZAKRES ODPOWIEDZIALNOŚCI I TERMIN BADANIA
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, który zakończył się 31 grudnia 2013 roku we wszystkich istotnych aspektach jest prawidłowe, to znaczy zgodne z zastosowanymi zasadami (polityką) rachunkowości Grupy Kapitałowej oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji.
Przedmiotem naszego badania nie były kwestie niemające wpływu na zbadane przez nas skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
6. DOSTĘPNOŚĆ INFORMACJI ORAZ OTRZYMANE OŚWIADCZENIA
Zarząd Jednostki dominującej złożył w dniu 30 maja 2014 r. oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz o braku zdarzeń, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za badany rok obrotowy, a nie zostałyby w tym sprawozdaniu ujawnione, w szczególności takie, które zaistniały po dacie bilansu.
Ponadto Zarząd Jednostki dominującej oświadczył o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych oraz wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zarząd Jednostki dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za zatwierdzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania kompletne księgi rachunkowe, dane finansowe, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Sposób przeprowadzonego badania, jego zakres oraz zastosowane metody wykazane są w sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie 4AUDYT sp. z o.o.
1. DEKLARACJA NIEZALEŻNOŚCI
4AUDYT sp. z o.o., sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, kluczowy biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77 poz. 649 z późniejszymi zmianami).
10/15
II. ANALIZASYTUACJIFINANSOWEJIMAJĄTKOWEJ