*26 marca 2020 spółka otrzymała od Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego pismo wyrażające oczekiwanie zatrzymania całości wypracowanego w poprzednich latach zysku.
W chwili finalizacji sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej, zarząd spółki nie wydał jeszcze aktualizacji rekomendacji wypłaty dywidendy za rok 2019 uwzględniającej to oczekiwanie KNF. Ze względu na fakt, że wstrzymanie wypłaty dywidendy skutkowałoby wykazaniem wyższego współczynnika wypłacalności, zachowując ostrożnościowe podejście, w raportowaniu odjęto od kwoty środków własnych dywidendę rekomendowaną przez zarząd przed otrzymaniem pisma.
grudnia 2019, wobec 71,0% na dzień 31 grudnia 2018), który może być wykorzystany w całości w celu pokrycia wymogu kapitałowego. Większość kapitału kategorii 1 obejmuje kapitał podstawowy (77,0% na dzień 31 grudnia 2019 roku, wobec 81,9% na dzień 31 grudnia 2018 roku), a zaraz po nim rezerwę uzgodnieniową (23,0% na dzień 31 grudnia 2019 roku, wobec 18,1% na dzień 31 grudnia 2018 roku).
Pozycja „Przewidywane dywidendy” zawiera przewidywaną dywidendę i podatek od aktywów planowany na kolejne 12 miesięcy.
Kapitał kategorii 2 składa się wyłącznie ze zobowiązań podporządkowanych.
Poniższa tabela przedstawia dopuszczalne środki własne UNIQA TU S.A. przeznaczone na pokrycie SCR oraz MCR z dostępnych kwot środków własnych na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku. Nie zwrócono się do Organu Nadzoru o akceptacje jakichkolwiek uzupełniających środków własnych.
Składniki środków własnych [w tys. zł] Razem Kategoria 1
nieograniczona Kategoria 1
ograniczona Kategoria 2 Kategoria 3 2019
Podstawowe środki własne 586 166 424 614 0 161 552 0
Dopuszczalne środki własne na pokrycie SCR 571 491 424 614 0 146 877 0
Dopuszczalne środki własne na pokrycie MCR 447 491 424 614 0 22 877 0
2018
Podstawowe środki własne 561 371 398 854 0 162 516 0
Dopuszczalne środki własne na pokrycie SCR 560 377 398 854 0 161 523 0
Dopuszczalne środki własne na pokrycie MCR 422 458 398 854 0 23 604 0
Stan [w tys. zł] 2019 2018
SCR 293 755 323 046
Podstawowy SCR 289 125 319 501
Ryzyko rynkowe 35 866 38 722
Ryzyko niewykonania zobowiązań przez kontrahenta 55 617 59 526
Ryzyko aktuarialne w zakresie ubezpieczeń na życie 4 005 3 895
Tabela 43: Składniki środków własnych
E.2 Kapitałowy wymóg wypłacalności i minimalny wymóg wypłacalności
UNIQA TU S.A. stosuje formułę standardową w celu obliczenia swojego kapitałowego wymogu wypłacalności. Obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności dokonuje się zgodnie z obowiązującymi przepisami Solvency II oraz zakłada ono, że działalność spółki będzie kontynuowana. Obliczenie to obejmuje prowadzoną działalność oraz nową działalność, której spodziewane rozpoczęcie nastąpi w ciągu kolejnych 12 miesięcy. W zakresie bieżącej działalności, kapitałowy wymóg wypłacalności służy pokryciu
wyłącznie nieoczekiwanych strat. Kapitałowy wymóg wypłacalności odpowiada wartości podstawowych środków własnych narażonej na ryzyko przy poziomie ufności 99,5% w okresie jednego roku.
Poniższy przegląd pokazuje kapitałowy wymóg wypłacalności oraz minimalny wymóg kapitałowy wg modułów ryzyka na koniec okresu sprawozdawczego na dzień wyceny 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku.
Tabela 44: Kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR) i minimalny wymóg wypłacalności (MCR)
UNIQA TU S.A. nie stosuje uproszczonych obliczeń w odniesieniu do jakiegokolwiek modułu lub podmodułu ryzyka objętego zakresem formuły standardowej. Spółka nie stosuje również żadnych parametrów specyficznych dla towarzystwa.
Ryzyko rynkowe, ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie, ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyko operacyjne pozostają na stabilnym poziomie rok do roku. Spadek ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż na życie wynika ze zmian metodologii w ramach rewizji formuły standardowej przez EIOPA.
Współczynnik wypłacalności oparty na formule standardowej kapitałowego wymogu wypłacalności na dzień 31 grudnia 2019 roku na poziomie 194,5%
(173,5% na dzień 31 grudnia 2018 roku) gwarantuje, że UNIQA TU S.A. dysponuje adekwatnym kapitałem.
Kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR) stanowi sumę trzech elementów składowych:
podstawowego kapitałowego wymogu wypłacalności („BSCR”),
wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyk operacyjnych,
korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat.
Minimalny wymóg kapitałowy jest obliczany zgodnie z metodyką formuły standardowej. Dane wejściowe wykorzystywane do wyliczenia MCR przedstawione są poniżej.
Współczynnik pokrycia MCR przez środki własne wynosi 391,2% na dzień 31 grudnia 2019 roku, wobec 358,0% na dzień 31 grudnia 2018 roku.
Stan [w tys. zł] 2019 2018
Ryzyko aktuarialne w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie 242 112 269 177
Ryzyko aktuarialne w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych 22 623 25 851
Dywersyfikacja -71 097 -77 670
Ryzyko operacyjne 35 670 35 666
Korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrycia
strat -31 041 -32 120
Środki własne na pokrycie SCR 571 491 560 377
Wskaźnik pokrycia wymogu kapitałowego 194,5% 173,5%
Nadwyżka środków własnych 277 737 237 331
Minimalny Wymóg Kapitałowy MCR 114 385 118 019
Stan [w tys. zł]
biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego
przeznaczenia)) / Net (of reinsurance/SPV) best estimate and TP calculated as
a whole
Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto
(tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) / Net (of reinsurance) written
premiums in the last 12 months
biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego
przeznaczenia)) / Net (of reinsurance/SPV) best estimate and TP calculated as
a whole
Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto
(tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) / Net (of reinsurance) written
premiums in the last 12 months
Stan [w tys. zł]
biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego
przeznaczenia)) / Net (of reinsurance/SPV) best estimate and TP calculated as
a whole
Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto
(tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) / Net (of reinsurance) written
premiums in the last 12 months
biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego
przeznaczenia)) / Net (of reinsurance/SPV) best estimate and TP calculated as
a whole
Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto
(tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) / Net (of reinsurance) written
premiums in the last 12 months
z tytułu użytkowania pojazdów
mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna
288 100 138 510 296 678 165 743
Pozostałe kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna
35 074 27 401 29 298 25 837
Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna
Stan [w tys. zł]
biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego
przeznaczenia)) / Net (of reinsurance/SPV) best estimate and TP calculated as
a whole
Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto
(tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) / Net (of reinsurance) written
premiums in the last 12 months
biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego
przeznaczenia)) / Net (of reinsurance/SPV) best estimate and TP calculated as
a whole
Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto
(tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) / Net (of reinsurance) written
premiums in the last 12 months
Tabela 45: Dane wejściowe wykorzystywane do wyliczenia MCR
Tabela 46: Dane wejściowe wykorzystywane do wyliczenia MCR Stan [w tys. zł]
biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego
przeznaczenia)) / Net (of reinsurance/SPV) best estimate and TP calculated as
a whole
Całkowita suma na ryzyku netto (z odliczeniem umów reasekuracji i spółek
celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))
Net (of reinsurance/SPV) / total capital at risk
Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane
łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji
biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego
przeznaczenia)) / Net (of reinsurance/SPV) best estimate and TP calculated as
a whole
Całkowita suma na ryzyku netto (z odliczeniem umów reasekuracji i spółek
celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))
Net (of reinsurance/SPV) / total capital at risk
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – świadczenia gwarantowane
0 0 0 0
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe
0 0 0 0
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń związanych z wartością indeksu i ubezpieczeń z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych
79 547 0 71 471 0
Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie
0 0 0 0
Stan [w tys. zł] 2019 2018
Liniowy MCR 114 385 118 019
SCR 293 755 323 046
Górny próg MCR 132 190 145 371
Dolny próg MCR 73 439 80 762
Łączny MCR 114 385 118 019
Nieprzekraczalny dolny próg MCR 15 768 16 026
Minimalny Wymóg Kapitałowy MCR 114 385 118 019
Tabela 47: Ogólne obliczenie MCR