Za okres 01.01.2012 – 31.03.2012
(tys. zł) Budynki i
budowle
Maszyny i Urządzenia
Środki
transportu Pozostałe Razem rzeczowy majątek trwały Wartość brutto na
początek okresu 52 769 5 192 3 034 475 61 470
Zwiększenia 255 19 271 302 847
- nabycie - 19 271 302 592
- inne 255 - - - 255
Zmniejszenia - 1 220 274 11 1 505
- zbycie - 1 220 274 10 1 504
- inne - - - 1 1
Korekta z tytułu różnic
kursowych z przeliczenia 74 9 4 (3) 84
Wartość brutto na koniec
okresu 53 098 4 000 3 035 763 60 896
25
Na dzień 31 marca 2012 roku jednostka dominująca użytkuje nabyte w formie długoterminowej umowy leasingu kapitałowego z przyrzeczeniem przeniesienia prawa własności budynków i budowli, środki trwałe o wartości netto na dzień bilansowy 10.668 tys. zł. Zobowiązania finansowe z tytułu umowy leasingu budynków i budowli (rata kapitałowa) na dzień 31 marca 2012 roku wynoszą 4.473 tys. zł, zaś odsetki od leasingu wynoszą 2.170 tys. zł.
Ponadto na dzień bilansowy Grupa użytkuje w ramach leasingu operacyjnego środki transportu o wartości netto 393 tys. zł. Zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu samochodów na dzień 31 marca 2012 roku wynoszą 374 tys. zł.
Na dzień 31 marca 2012 roku prawo własności budynków należących do jednostki dominującej, położonych w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego stanowi zabezpieczenie zobowiązań z tytułu posiadanej przez jednostkę dominującą linii kredytowej w rachunku bieżącym oraz na udzielanie gwarancji bankowych. Kwota zabezpieczenia wynosi łącznie 149.600 tys. zł
Na dzień 31 marca 2012 roku Grupa wpłaciła zaliczki na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 3.576 tys. zł.
26 Za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011
(tys. zł)
transportu Pozostałe Razem rzeczowy majątek trwały
27 15. Informacja o istotnych zmianach szacunkowych
15.1. Rezerwy na przyszłe zobowiązania
Na wynik finansowy za pierwszy kwartał 2012 roku wpływ miały skutki szacunków dotyczących przyszłych zobowiązań (wykorzystanie utworzonych lub aktualizacja istniejących rezerw):
• utworzenie w jednostce dominującej rezerwy na koszty związane z prawami majątkowymi świadectw pochodzenia tzw. „energii kolorowej” za rok 2012 w kwocie 1.000 tys. zł, skutkujące ujemnym wpływem na wynik finansowy okresu w takiej wartości;
• wykorzystanie w jednostce dominującej rezerwy na przyszłe koszty wynagrodzeń wraz z narzutami w kwocie 1.720 tys. zł; nie wywołujące skutku na wynik finansowy okresu;
• wykorzystanie w jednostce dominującej rezerwy na koszty związane z prawami majątkowymi świadectw pochodzenia tzw. „energii kolorowej” w kwocie 7.110 tys. zł., nie wywołujące skutku na wynik finansowy okresu;
• wykorzystanie pozostałych rezerw w kwocie 29 tys. zł, nie wywołujące skutku na wynik finansowy okresu oraz utworzenie pozostałych rezerw w kwocie 98 tys. zł skutkujące ujemnym wpływem na wynik finansowy okresu w takiej wartości.
W analizowanym okresie nie nastąpiła zmiana szacunków rezerw na przyszłe odprawy emerytalne.
W analizowanym okresie nie wystąpiła rezerwa na koszty restrukturyzacji.
15.2. Odpisy aktualizujące a) należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 31 marca 2012 roku oraz 31 grudnia 2011 roku kształtował się następująco:
(tys. zł) 31.03.2012 31.12.2011
Odpisy aktualizujące należności tytułu dostaw i usług 365 376
Odpisy aktualizujące pozostałe należności 921 1 124
Razem 1 286 1 500
W I kwartale 2012 roku spółki Grupy utworzyły odpisy aktualizujące na należności w kwocie 12 tys. zł, natomiast rozwiązały odpisy aktualizujące na należności w kwocie 228 tys. zł. Wartość różnic kursowych z przeliczenia odpisów, wg kursów obowiązujących na dzień 31 marca 2012 roku, wyniosła 2 tys. zł.
b) zapasy
(tys. zł) 31.03.2012 31.12.2011
Odpisy aktualizujące zapasy 2 207
W I kwartale 2012 roku jednostka dominująca nie rozwiązała odpis aktualizujący wartość zapasów w kwocie 205 tys. zł. Rozwiązanie wynikało ze sprzedaży zapasów objętych odpisem.
28 c) długoterminowe aktywa finansowe
(tys. zł) 31.03.2012 31.12.2011
Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe 26 614 26 614
W I kwartale 2012 Spółka wykorzystała nie tworzyła i nie rozwiązywała odpisów aktualizujących wartość długoterminowych pozostałych aktywów finansowych.
d) rzeczowe aktywa trwałe
(tys. zł) 31.03.2012 31.12.2011
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 149 148
W I kwartale 2012 roku w Grupie Kapitałowej nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe. Zmiana wartości odpisów w kwocie 1 tys. zł wynika z różnic kursowych z przeliczenia odpisów wg kursów obowiązujących na dzień 31 marca 2012 roku.
e) nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31 marca 2012 roku w Grupie Kapitałowej nie występowały odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych.
15.3. Odroczony podatek dochodowy
Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W I kwartale 2012 roku nastąpił spadek aktywa podatkowego w kwocie 1.590 tys. zł, z czego:
• 1.570 tys. zł rozliczono na zmniejszenie zysku brutto,
• 20 tys. zł rozliczono na zmniejszenie innych całkowitych dochodów z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
W I kwartale 2012 roku nastąpił wzrost rezerwy na podatek odroczony w kwocie 87 tys. zł, z czego:
• 2 tys. zł rozliczono na zmniejszenie zysku brutto,
• 85 tys. zł rozliczono na zmniejszenie innych całkowitych dochodów z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
16. Informacja o wyemitowanych dłużnych i kapitałowych papierach wartościowych 16.1. Dłużne papiery wartościowe
Wyemitowane w Grupie Kapitałowej dłużne papiery wartościowe na dzień 31 marca 2012 roku obejmują obligacje wyemitowane przez jednostkę dominującą.
29
oprocentowania Termin wykupu Stan na 31.03.2012 Zabezpieczenia
Obligacje Seria A WIBOR + 600
p.b. 02.03.2015 15 000
Hipoteka do kwoty 25 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej której użytkownikiem jest PEC Śrem SA
Obligacje Seria J 10% 31.05.2012 500 Obligacje niezabezpieczone
Obligacje Seria M 24% 31.05.2012 500
Obligacje Seria N 13% 30.06.2012
30.09.2012
Segmenty operacyjne zidentyfikowane w Grupie Kapitałowej w okresie od 1 stycznia 2012 roku do 31 marca 2012 roku zostały przedstawione poniżej.
30
(w tys. zł)
Rynek
energetyczny
Działalność
produkcyjno-usługowa
Działalność inwestycyjna
Pozostała działalność
(łącznie)
RAZEM WYŁĄCZENIA
SKONSOLI-DOWANE
Przychody netto ze sprzedaży 242 697 2 230 1 524 825 247 276 (85) 247 191
Koszty własny sprzedaży 235 111 2 453 1 388 510 239 462 (86) 239 376
Wynik na sprzedaży 7 586 (223) 136 315 7 814 1 7 815
Koszty ogólnego zarządu 3 229 547 2 314 1 225 7 315 (31) 7 284
Wynik ze sprzedaży netto 4 357 (770) (2 178) (910) 499 32 531
Pozostałe przychody 2 923 (34) 2 889
Pozostałe koszty 1 448 (370) 1 078
Przychody finansowe 1 569 (154) 1 415
Koszty finansowe 4 633 (154) 4 479
Podatek dochodowy 1 526 (46) 1 480
Wynik netto (2 616) 414 (2 202)
Wartość aktywów 44 060 23 121 34 018 575 740 676 939 (328 053) 348 886
Zobowiązania i rezerwy 52 732 377 6 630 165 726 225 465 (21 625) 203 840
Nakłady na aktywa trwałe** 31 - 526 293 850 - 850
* dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne
Amortyzacja 87 176 257 503 1 023 3 1 026
Utrata wartości aktywów 28 6 246 41 937 42 217 (14 166) 28 051
31 18. Transakcje z podmiotami powiązanymi
18.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi
(tys. zł) Za okres od 01.01.2012 do 31.03.2012
Jednostka dominująca 177 796
Jednostki zależne 109 229
Pozostałe podmioty powiązane 752 13
18.2. Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi
(tys. zł)
Jednostka dominująca 20 667 1 835
Jednostki zależne 960 20 931
Pozostałe podmioty powiązane 1 155 16
19. Wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 marca 2012 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za ten okres, ponieważ:
• ewentualny efekt dyskonta nie był istotny, oraz
• instrumenty finansowe dotyczyły transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Wartość bilansowa i wartość godziwa poszczególnych kategorii należności i zobowiązań finansowych na dzień 31 marca 2012 roku została przedstawiona poniżej.
(tys. zł) 31.03.2012 31.12.2011
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 991 384
• wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu 779 159
• składniki aktywów finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu 212 225
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 26 589 26 684
Pożyczki i należności 194 279 165 251
32
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: 49 143 49 100
• aktywa finansowe sklasyfikowane do sprzedaży 45 988 45 950
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 751 3 116
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w
tym: - -
• wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu - -
• składniki zobowiązań finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do
obrotu - -
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 185 521 150 176
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują walutowe transakcje zabezpieczające. Jeżeli okresowa wycena spełnia zasady rozliczania zgodnie ze stosowanymi w Spółce zasadami rachunkowości zabezpieczeń, wówczas w sprawozdaniu prezentowana jest jako inne całkowite dochody. W przypadku nie spełniania zasad rachunkowości zabezpieczeń, wycena do wartości godziwej wykazywana jest w rachunku zysków i strat w przychodach lub kosztach finansowych.
Ze względu na hierarchię instrumentów finansowych, posiadane przez Spółkę aktywa finansowe można zaliczyć do następujących kategorii:
(tys. zł) 31.03.2012 31.12.2011 1. Wartości z kwotowań aktywów/zobowiązań finansowych bez dokonywania
jakichkolwiek dostosowań 3 742 3 500
2. Dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio (ceny) lub niebezpośrednio
(oszacowane na podstawie cen) 194 279 165 251
3. Dane wsadowe nie bazują na danych dających się zaobserwować 75 732 75 784
W kategorii 3 klasyfikowane są posiadane przez jednostkę dominującą akcje przeznaczone do sprzedaży w okresie roku po dacie podjęcia takiej decyzji oraz obligacje komercyjne utrzymywane przez spółki Grupy Kapitałowej do terminu ich wymagalności. Zmiany w kategorii 3 w pierwszym kwartale 2012 roku przedstawiały się następująco:
(tys. zł) 31.03.2012
Wartość udziałów i akcji dostępnych do sprzedaży na początek okresu 49 100
Wartość obligacji na początek okresu 26 684
Podwyższenie kapitałów w trakcie okresu 5
Zakup akcji od innych podmiotów 38
Zmiana stanu obligacji (95)
33
Wartość udziałów i akcji dostępnych do sprzedaży na koniec okresu 49 143
Wartość obligacji utrzymywanych do terminu wymagalności na koniec okresu 26 589
20. Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej
W I kwartale 2012 roku w Grupie nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poszczególnymi hierarchiami wartości godziwej.
21. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W I kwartale 2012 roku w Grupie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych.
22. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy W I kwartale 2012 roku w Grupie nie dokonano wypłaty dywidendy.
23. Cykliczność, sezonowość
Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczą spółek Grupy Kapitałowej.
24. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
W niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie ujęto rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
25. Niespłacone kredyty i pożyczki lub naruszenie postawień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań do końca okresu sprawozdawczego
W analizowanym okresie nie wystąpiło naruszenie postanowień umowy kredytu lub pożyczki.
26. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej
W okresie od 1 stycznia 2012 roku do 31 marca 2012 roku nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
27. Korekty błędów poprzednich okresów
Prezentowane skonsolidowane sprawozdania finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zaprezentowania zmian zasad rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, ponieważ zmiany takie oraz korekty nie miały miejsca.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 marca 2012 roku zostało sporządzone w oparciu o jednostkowe sprawozdania finansowe spółek wchodzących w skład Grupy, w których dla potrzeb konsolidacji dokonano korekt wynikających z zastosowania zasad MSR.
34 28. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego
Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały – choć powinny były zostać - ujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały – z uwagi na brak obowiązku w tym zakresie – ujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Grupy Kapitałowej.
W dniu 29 marca 2012 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy firmy Spółki z Centrozap S.A. na IDEON S.A.
Postanowieniem Sądu Rejonowego Katowice-Wschód z dnia 10 maja 2012 roku zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym
Katowice, dnia 15 maja 2012 roku
………
Barbara Konrad-Dziwisz – Wiceprezes Zarządu
………
Adam Wysocki – Wiceprezes Zarządu
………
Justyna Ryczko – osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych