3. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego
3.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne i długoterminowe aktywa finansowe
Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Bielska-Białej. Jest ona wydzielona z budynków i środków trwałych należących do Spółki i prezentowana zgodnie z MSR 40.
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez
29
niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku.Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Zmiany z tytułu przekwalifikowania ze środków trwałych nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021
Koniec okresu 31.12.2020 Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu
obrotowego
2 898 2 898
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 218 0
zmniejszenia / zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej
218 0
Stan nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu obrotowego
3 116 2 898
Spółka z tyt. nieruchomości inwestycyjnych nie uzyskuje przychodów. Natomiast Spółka ponosi koszty z tyt. podatku od nieruchomości, ale są one nie istotne.
Nieruchomości inwestycyjne są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych. Nieruchomości inwestycyjne zostały opisane w nocie 2 Rzeczowe aktywa trwałe.
3.3.2 Długoterminowe aktywa finansowe Inwestycje kapitałowe
Inwestycje w jednostki zależne zaprezentowano w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN Koniec okresu 31.12.2021
Koniec okresu 31.12.2020 Stan inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu
obrotowego 2 17 607
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 0 (17 605)
przekwalifikowanie do innych aktywów finansowych w związku z utratą kontroli
odpisy aktualizujące 0 (17 605)
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostkach zależnych na
koniec okresu 2 2
Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.
Zarząd Eko Export S.A. informuje, że na podstawie otrzymanej wyceny od zewnętrznej firmy konsultingowej, podjął decyzję o utworzeniu na dzień 31.12.2020 r. odpisu na udziałach w spółce zależnej Eko Sphere KZ o łącznej wartości 17 605 tys. zł. W 2021 roku Zarząd podtrzymuje tą decyzję.
Spółka Eko Export posiada 13 akcji OMEGA Minerals Trading & Investment SA. o łącznej wartości 17 612 tys. zł. W 2021 roku Spółka nie nabyła żadnych akcji spółki OMS.
30
Po sporządzonej w 2018 roku przez Zarząd analizie, Zarząd podjął decyzję o utworzeniu na dzień 31.12.2018r. odpisu na udziałach w spółce OMEGA Minerals Trading & Investment SA. o łącznej wartości 17 612 tys. zł. Zarząd Eko Export S.A. podtrzymuje tą decyzję o utrzymaniu odpisów na aktualnym poziomie.Nota 3a - Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Eko Export
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalności
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku
Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalności
Poniżej przedstawiono wyniki finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Eko Export:
Dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów
EKO Sphere KZ – dane niebadane przez biegłego rewidenta
1.Wartości niematerialne i prawne 1 272 1.380
2.Rzeczowe aktywa trwałe 43 641 48.702
3. Nieruchomości inwestycyjne
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 7.Należności długoterminowe z tyt. umów leasingu
II. Aktywa obrotowe 438 2.200
1.Zapasy 301 184
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 134 2.014 3.Należności krótkoterminowe z tyt. umów leasingu
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu
31
5.Środki pieniężne 3 2
Aktywa razem 45 351 52.282
I. Kapitał (fundusz) własny (43 453) (30.754)
1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 3 3
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow. ich wart. nominalnej
3. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek powiązanych 23 729 40.239
4.Zyski zatrzymane (67 185) (70.996)
II. Zobowiązania długoterminowe razem 22 236 20.531
1. Kredyty i pożyczki 21 264 19.555
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 972 976
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 66 568 62.505
1. Kredyty i pożyczki 39 211 40.433
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania
finansowe krótkoterminowe 7 039 4.091
3.Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 20 195 17.981
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 123
Pasywa razem 45 351 52.282
Dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat
EKO Sphere KZ za okres od
01.01.2021 do 31.12.2021
za okres od 01.01.2020 do
31.12.2020
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 653 1.605 II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 4 527 6.491
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (3 874) (4.886)
IV. Koszty sprzedaży 60 44
V. Koszty ogólnego zarządu 874 1.069
VI. Pozostałe przychody operacyjne
VII. Pozostałe koszty operacyjne 2 686 1.903
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (7 494) (7.903)
IX. Przychody finansowe 29
X. Koszty finansowe 1 986 15.392
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (9 479) (23.266)
XII. Podatek dochodowy 165 (400)
XIII. Zysk (strata) netto
32
Całkowity dochód ogółem (9 644) (22.866)
Udzielone pożyczki
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka wykazuje należności z tytułu zawartych umów pożyczek z jednostką powiązaną Eko Sphere KZ .
Pożyczki długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020
Wartość pożyczek przed odpisami: 60 452 59 244
Aktualizacja MSSF 9 27 452 14 643
Kwota netto po odpisach 33 014 44 601
Pożyczki krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020
Wartość pożyczek przed odpisami: 24 743
Aktualizacja MSSF 9 13 258
Kwota netto po odpisach 11 485
Zgodnie z MSSF 9 na dzień na moment przyjęcia MSSF 9 jednostka wyceniła aktualizację wyceny na oczekiwane straty kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek do Eko Sphere KZ oraz należności od Eko Sphere KZ w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego.
Do ustalenia ewentualnych strat kredytowych przyjęto:
a) Wskaźnik prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania przez kontrahenta PD na poziomie 10% dla szacunku oczekiwanych strat w okresie 2021 -2035
b) Wskaźnik LGD, który określa wartość stosunku straty na ekspozycji z powodu niewykonania zobowiązania przez kontrahenta do kwoty należności w chwili niewykonania zobowiązania, został przyjęty na poziomie 50% w latach 2021-2022, 45% w 2023 roku, 40% w 2024 roku, 30% w 2025 roku oraz na poziomie 20% w latach 2026-2035.
Wyżej wymienione wartości są przyjęte na podstawie wartości zabezpieczenia udzielonych pożyczek w formie zastawu rejestrowego na majątku spółki ESKZ.
Udzielone pożyczki są zabezpieczone zastawem rejestrowym na majątku firmy Eko Sphere KZ.
Odsetki były naliczane w następujących wysokościach:
- Od 12.08.2012 oprocentowanie 15%
- Od 01.01.2016 oprocentowanie 10 % - Od 01.04.2017 oprocentowanie 5%
31.12.2021 31.12.2020
EUR PLN EUR PLN
Należność główna,
w tym: 8 478 38 994 8 762 40 433
Długoterminowa 8 478 38 994 8 601 39 690
Krótkoterminowa 0 0 161 743
Odsetki, w tym: 4 670 21 482 4 237 19 555
Długoterminowe 4 665 21 458 4 237 19 555
Krótkoterminowe 5 24 0 0
Razem 13 148 60 475 12 999 59 988