względu na zyski
kapitałowe
Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą
strategię 1 Akcje Banku Polskiej
Spółdzielczości S.A w Warszawie
469 023,25
Razem 469 023,25
2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela:
l. p. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł
Wartość rynkowa w zł
Wartość godziwa w zł 1 Bony 7 dniowe NBP 3 259 194,78
2 Obligacje BPS S.A 455 759,00
Razem 3 714 953,78
XI Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymanie relacji przychodów i kosztów odsetkowych oraz bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału wynikającej ze zmiany stóp procentowych, w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych przez Radę Nadzorczą.
Cel ten jest realizowany poprzez zarządzanie ryzykiem stopy procentowej obejmujące podstawowe kierunki działań (cele pośrednie):
1) zapewnienie odpowiedniej struktury aktywów i pasywów oprocentowanych w celu ograniczania ryzyka bazowego oraz ryzyka przeszacowania,
2) podejmowanie odpowiedniej polityki cenowej (w tym działań marketingowych) w celu utrzymania odpowiedniej do skali działalności stabilnej bazy depozytowej oraz dochodowego portfela kredytowego w celu wypracowania odpowiednich marż, 3) codzienna realizacja polityki stóp procentowej w procesie sprzedaży produktów
bankowych.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową opiera się na :
1) analizie obecnego oraz prognozowanego kształtowania się stóp procentowych na rynku międzybankowym,
2) analizach narażenia Banku na ryzyko stóp procentowych oraz analizach oprocentowania produktów Banku,
3) prognozach kształtowania się przyszłego wyniku odsetkowego, 4) dostępności produktów aktywnych i pasywnych,
5) przestrzeganiu ustalonych limitów,
6) realizowaniu celów przyjętych w strategii Banku.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową odbywa się poprzez:
a) kształtowanie oprocentowania aktywów i pasywów,
b) wydłużanie aktywów bądź pasywów poprzez szersze zastosowanie instrumentów o stałej stopie procentowej,
c) skracanie aktywów bądź pasywów poprzez zwiększanie udziału instrumentów o zmiennej stopie procentowej,
d) zmianę długości zapadalności aktywów o oprocentowaniu stałym, e) zwiększenie liczby umów z klauzulą możliwej zmiany oprocentowania,
f) zmniejszeniu lub zwiększeniu zaangażowania w aktywach mniej wrażliwych na zmiany stóp procentowych,
g) zmianę strategii kredytowej.
Kształtowanie poziomu oprocentowania produktów oferowanych przez Bank uwzględnia:
a) analizę oprocentowania produktów u konkurencji i na rynku międzybankowym, b) wpływ zmiany oprocentowania na inne ryzyka Banku,
c) strategię działania i rozwoju Banku,
d) marże realizowane na poszczególnych produktach.
Bank do pomiaru stopnia narażenia na ryzyko stopy procentowej stosuje:
- analizę wyniku odsetkowego (marża)
- analizę luki przeszacowania stopy procentowej, - metodę symulacji zmian dochodu odsetkowego,
- analizę podstawowych wskaźników związanych z ryzykiem stopy procentowej
Zakłada się, iż zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla banku, narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki banku związane jest z występującymi różnicami w wielkości aktywów i pasywów przeszacowanych w poszczególnych przedziałach oraz nierównomierną skalą zmian poszczególnych stóp procentowych.
Zarzadzanie ryzykiem stopy procentowej ma charakter:
1) skonsolidowany – oznacza to, że obejmuje ono łącznie wszystkie jednostki i komórki organizacyjne Banku
2) całościowy – uwzględniane są przy analizie wszystkie istotne dla Banku rodzaje ryzyka stopy procentowej w powiązaniu z innymi rodzajami ryzyk bankowych.
Pomiar ryzyka stopy procentowej obejmuje wszystkie oprocentowane pozycje bilansowe i pozabilansowe zarządzane przez jednostki i komórki organizacyjne Banku.
Pomiaru ryzyka stopy procentowej dokonuje się w cyklach miesięcznych. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są:
1) w cyklach miesięcznych - Zarząd Banku,
2) w cyklach kwartalnych – Rada Nadzorcza Banku.
Na dzień 31.12.2016r oszacowany wg przyjętej wewnętrznie metodologii poziom zmiany
dochodu odsetkowego w sytuacji szokowych spadków lub wzrostów stóp procentowych (o 200 pb i o 100 pb) przedstawia się następująco:
L.p. Treść 200 pb 100 pb
1 Oszacowana zmiana dochodu odsetkowego - 172 727,93 zł - 86 363,97 zł
XII Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 Parlamentu Europejskiego (UE) – informacje ilościowe i jakościowe
1. Prowadzona przez Bank Spółdzielczy w Sawinie polityka zabezpieczeń ma na celu należyte zabezpieczenie interesu Banku, w tym przede wszystkim ustanowienie zabezpieczenia dającego możliwie najwyższy poziom odzysku z wierzytelności w przypadku konieczności prowadzenia działań windykacyjnych.
2. Polityka w zakresie prawnych form zabezpieczeń określona została w przepisach wewnętrznych, między innymi w Polityce kredytowej Banku.
3. Zgodnie z obowiązująca w Banku Instrukcją prawnych form zabezpieczeń wierzytelności Banku oraz zapisami Polityki kredytowej zakłada się, że przyjmowane zabezpieczenia powinny spełniać kryteria płynności, wartości oraz dostępu i możliwości ich kontroli.
4. Bank preferuje zabezpieczenia zwrotności kredytów , które pozwalają na:
- skuteczną egzekucję należności w przypadku braku spłaty kredytu, - pomniejszenie podstawy tworzenia rezerw,
- przypisanie niższych wag ryzyka ekspozycjom kredytowym w rachunku wymogu kapitałowego.
Bank ustala formę zabezpieczenia w porozumieniu z wnioskodawcą, biorąc pod uwagę : 1. typowe oraz indywidualne ryzyko związane z zawarciem umowy z wnioskodawcą w
tym:
a) ryzyko branży
b) sytuację finansową i gospodarczą wnioskodawcy c) status prawny wnioskodawcy
d) przebieg dotychczasowej współpracy z Bankiem lub opinie banków, z którymi wnioskodawca dotychczas współpracował
e) cechy danego zabezpieczenia wynikające z regulujących je przepisów
ogólnych i wewnętrznych Banku ( w tym sposób ustanowienia zabezpieczenia, sposób realizacji uprawnień Banku)
2. przewidywany koszt ustanowienia zabezpieczenia
Przyjmuje się wyłącznie zabezpieczenia, których termin rozliczenia względem zabezpieczonej ekspozycji jest taki sam lub dłuższy niż termin tej ekspozycji.
Podstawowy podział zabezpieczeń dokonywany jest w oparciu o kryterium zakresu odpowiedzialności dłużnika:
1) zabezpieczenia osobiste, które charakteryzuje się odpowiedzialnością osoby dającej zabezpieczenie, całym jej majątkiem do wysokości zadłużenia ( w szczególności poręczenie według prawa cywilnego, weksel in blanco, poręczenie wekslowe, przystąpienie do długu, przyjęcie długu)
2) zabezpieczenia rzeczowe, które ograniczają odpowiedzialność osoby dającej zabezpieczenie do poszczególnych składników jej majątku, ale dają wierzycielowi pierwszeństwo zaspokojenia z obciążonej rzeczy przed wierzycielami osobistymi dłużnika ( w szczególności kaucja, zastaw rejestrowy i zwykły, przewłaszczenie, hipoteka).
Podstawowymi formami zabezpieczenia, ustanawianymi obowiązkowo w Banku są:
1) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
2) akt notarialny, w którym dłużnik poddaje się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 4, pkt 5 lub pkt 6 Kodeksu postepowania cywilnego
3) pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym w Banku Dodatkowe zabezpieczenia w Banku ustanawiane są w szczególności w formie:
1) poręczenia cywilnego lub wekslowego podmiotów powiązanych z dłużnikiem kapitałowo lub organizacyjnie
2) pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym w innych bankach, gdy dłużnik posiada w tych bankach rachunek bankowy.
W metodzie wyliczania wymogu kapitałowego przyjętej przez Bank ( metoda standardowa) ograniczenie ryzyka kredytowego i zmniejszenie wymogu kapitałowego umożliwiają następujące zabezpieczenia:
1) rzeczywiste – finansowe i inne,
2) nierzeczywiste wynikające z zobowiązań osób trzecich
3) umożliwiające zmniejszenie wymogu kapitałowego w wyniku przyporządkowania ekspozycji do odpowiedniego segmentu z niższą wagą ryzyka.
Zabezpieczenie rzeczywiste oznacza technikę ograniczenia ryzyka kredytowego, w której Bank posiada prawo, w przypadku niewykonania zobowiązania przez Kredytobiorcę, jego niewypłacalności, upadłości lub innego zdarzenia, do upłynnienia, dokonania transferu lub przejęcia określonych aktywów lub kwot.
W celu skuteczności ochrony kredytowej aktywa stanowiące przedmiot zabezpieczenia rzeczywistego muszą charakteryzować się:
1) odpowiednią płynnością,
2) długookresową stabilną wartością
3) niskim stopniem korelacji pomiędzy wartością zabezpieczenia, a wiarygodnością kredytową dłużnika
Przez odpowiednią płynność należy rozumieć sytuację, gdy w przypadku sprzedaży zabezpieczenia można uzyskać cenę netto nie odbiegającą od ceny rynkowej
Stopień korelacji, oznacza wpływ wiarygodności kredytowej dłużnika na jakość zabezpieczenia.
Zabezpieczenie nierzeczywiste oznacza technikę ograniczenia ryzyka kredytowego wynikające ze zobowiązania strony trzeciej do zapłacenia określonej kwoty w przypadku niewykonania zobowiązania przez kredytobiorcę.
Warunkiem uznania zabezpieczenia nierzeczywistego jest odpowiednia wiarygodność gwaranta oraz zawarta umowa prawnie skuteczna.
XIII Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
XIV Zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
1. Celem opracowania i wdrożenia Polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Sawinie, zwanej
„Polityką” jest określenie zasad, wypłacania i monitorowania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Sawinie, zwanym dalej „Bankiem”, wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i nie zachęcania do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą skłonność do ryzyka banku, wspieranie realizacji strategii działania oraz ograniczenie konfliktu interesów.
Podlega ona zatwierdzeniu i weryfikacji przez Radę Nadzorczą.
2. Zasady ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących kierownicze stanowiska w Banku Spółdzielczym w Sawinie zostały określone Uchwałą Rady Nadzorczej nr 18/2014 z dnia 19 grudnia 2014r Podstawą opracowania w/w polityki są zapisy Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 października 2011r
Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały 258/2011 KNF zalicza się:
1. Członków Zarządu 2. Głównego Księgowego 3. Dyrektorów Oddziału
4. Zastępców Dyrektorów Oddziału 5. Stanowisko audytu wewnętrznego
6. Osoby bezpośrednio podległe Członkom Zarządu
7. Osoby których wynagrodzenie jest zbliżone do wynagrodzenia osób wymienionych w punktach 2-6
Do stanowisk kierowniczych wymienionych w uchwale KNF nie zalicza się osób wymienionych w pkt 2-7, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku.
Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych Banku.
W związku z tym, że wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez Zarząd i żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do podejmowania decyzji w wysokości o której mowa wyżej do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się tylko Członków Zarządu.
Osobom zajmującym stanowiska kierownicze przysługuje premia uznaniowa, której wysokość określa Regulamin wynagradzania.
Łączna kwota wypłaconej premii uznaniowej osobom zajmującym kierownicze stanowiska za dany rok nie może spowodować obniżenia wyniku finansowego Banku do poziomu , który nie zapewni realnego przyrostu funduszy własnych Banku oraz budowy bezpiecznej bazy kapitałowej. Stosując zasadę proporcjonalności Bank wypłaca całość premii po przyznaniu.
Wysokość zmiennych składników wynagradzania nie może być wyższa niż 50%
wynagrodzenia zasadniczego osób zajmujących stanowiska kierownicze, a wynagrodzenie zasadnicze powinno mieć taką wysokość, aby Bank mógł prowadzić elastyczną politykę
wynagrodzeń w zakresie zmiennych składników . Członkom Zarządu nie przysługują indywidualnie przyznawane odprawy emerytalne, z wyjątkiem odpraw przyznawanych w ramach powszechnie stosowanego w Banku systemu emerytalnego.
Oceny efektów pracy osób zajmujących kierownicze stanowiska w Banku dokonuje Rada Nadzorcza w terminie oceny wykonania planu ekonomiczno-finansowego w oparciu o kryterium ilościowe oraz jakościowe. Ocena efektów pracy obejmuje następujące wskaźniki Banku osiągane w ostatnich trzech latach (kryterium ilościowe) w odniesieniu do założeń planu ekonomiczno-finansowego:
1. zysk netto
2. zwrot kapitału własnego (ROE) 3. jakość portfela kredytowego 4. współczynnik wypłacalności
Ocenie podlega stopień wykonania wymienionych wyżej wskaźników w odniesieniu do planu finansowego.
Kryteria jakościowe oceny osób zajmujących stanowiska kierownicze przy przyznawaniu zmiennych składników wynagradzania to:
1. Uzyskane absolutorium w okresie oceny
2. Brak wyroków skazujących za nadużycia finansowe
3. Ogólna dobra ocena przez Radę Nadzorczą realizacji zadań zawartych w planie ekonomiczno-finansowym w okresach objętych oceną.
W przypadku zagrożenia nie spełnienia wymogów ostrożnościowych lub zagrożenia upadłością zmiennych składników nie przyznaje się.
Wysokość wypłaconych w 2016 roku zmiennych składników wynagrodzenia dla osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku przedstawia poniższa tabela:
L.p. Rodzaj