Prognoza dla: Wykonanie
grudzień 2020
Ryzyko kredytowe:
Udział kredytów w sumie bilansowej 41,94%
Relacja kredytów do depozytów 46,83%
wskaźnik jakości kredytów 0,59%
wskaźnik jakosci aktywów 0,01%
Wskaźnik kredytów zagrożonych ( wskaźnik NPL brutto) 0,00
Średni wskaźnik LtV 0,18%
współczynnik kapitałowy ryzyka kredytowego 21,66%
wskaźnik pokrycia kredytów z rozpoznaną utratą wartosci rezerwami celowymi 96,42%
Ryzyko płynności
M2 3,68%
LCR 2,34%
wskaźnik płynności aktywów 48,23%
Ryzyko stopy procentowej
Wynik z tytułu odsetek 2 734
Marża procentowa 1,54%
Ryzyko biznesowe
28
ROE 3,79%
ROA 0,39%
C/I 79,58%
Ryzyko operacyjne:
Koszty ryzyka operacyjnego nie wyższe niż 10% wymogu na ryzyko operacyjne 8
Nakłady na informatykę 103
Wskaźnik rotacji kadr 0%
29
3. Zestawienie obowiązujących w Banku limitów z poszczególnych ryzyk na dzień 31.12.2020r. (apetyt na ryzyko ustalony przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku).
Ryzyko kredytowe
Rodzaj limitu limit 12.2020
Wykorzystanie limitu
MAX MIN ŚR
max
Limity koncentracji wierzytelności określone jako procent uznanych
kapitałów/kapitału Tier I)
Wyszczególnienie
Duża ekspozycja wobec jednego nowego kredytobiorcy (z wyłączeniem 80% ekspozycji wobec jednostek samorządu terytorialnego zgodnie z art.
400 Rozporządzenia UE oraz uchwałą 173/2012 KNF), w tym podmiotu niefinansowego powiązanego z bankiem lub inną instytucją kredytową lub grupy powiązanej kapitałowo lub organizacyjnie (art. 395 Rozporządzenia UE)
20% 14,43% 72,15% 72,15% 72,15%
Suma kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych, poręczeń i innych zobowiązań pozabilansowych udzielonych Członkom Zarządu albo Rady Nadzorczej Banku, osobom zajmującym kierownicze stanowiska w Banku oraz podmiotom powiązanym z nimi kapitałowo lub organizacyjnie (art.79a ust. 4 pkt. 2 i art. 79c ustawy Prawo bankowe)
24% 9,40% 39,17% 39,17% 39,17%
Łączna wartość ekspozycji o których mowa w punkcie 1 - równych lub
przekraczających 10% uznanych łącznych kapitałów 300% 102,24% 34,08% 34,08% 34,08%
Limit znacznego pakietu akcji wobec podmiotu poza sektorem
finansowym (art. 89 Rozporządzenia UE) 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Limit sumy znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym (art. 89
Rozporządzenia UE) 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Ekspozycja wobec Instytucji (innego banku krajowego, instytucji
kredytowej, banku zagranicznego) lub grupy podmiotów powiązanych organizacyjnie lub kapitałowo, składającej się co najmniej jednej instytucji, z wyłączeniem zaangażowań w Banku
Zrzeszającym zgodnie z Uchwałą 208/2011 KNF (art. 395 Rozporządzenia UE)
0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Limit branży rozumiany jako wyrażony w procentach maksymalny, możliwy udział kredytów udzielonych kredytobiorcom działającym w tej
samej branży w stosunku do Uznanych łącznych kapitałów
Wyszczególnienie
Administracja publiczna 25% 13,56% 54,24% 54,24% 54,24%
Działalność profesjonalna naukowa techniczna 2% 0,66% 33,00% 33,00% 33,00%
Działalność związana z kulturą i rozrywką 2% 0,99% 49,50% 49,50% 49,50%
Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości 5% 3,54% 70,80% 70,80% 70,80%
Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 25% 13,45% 53,80% 53,80% 53,80%
Edukacja 15% 7,31% 48,73% 48,73% 48,73%
Opieka zdrowotna 3% 1,59% 53,00% 53,00% 53,00%
Inne 1% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Limit zaangażowań zabezpieczonych tym samym rodzajem zabezpieczenia lub zabezpieczonych przez tego samego dostawcę zabezpieczenia, wyrażony w procentach maksymalny możliwy udział w
uznanych łącznych kapitałach
Wyszczególnienie
Hipoteka na nieruchomości 500% 300,30% 60,06% 60,06% 60,06%
30
Przewłaszczenie 75% 33,77% 45,03% 45,03% 45,03%
Weksel 200% 83,71% 41,86% 41,86% 41,86%
Poręczenie 5% 0,05% 1,00% 1,00% 1,00%
ubezpieczenia 25% 15,69% 62,76% 62,76% 62,76%
Inne 30% 13,44% 44,80% 44,80% 44,80%
Limit zaangażowań w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipoteką na
nieruchomości, według podmiotu, w portfelu kredytowym Banku
Wyszczególnienie
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipoteką na nieruchomości dla
Przeds. i spółek prywatnych 10% 5,12% 51,20% 51,20% 51,20%
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipoteką na nieruchomości dla
rolników indywidualnych 70% 35,55% 50,79% 50,79% 50,79%
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipoteką na nieruchomości dla
przedsiębiorstw indywidualnych 15% 11,35% 75,67% 75,67% 75,67%
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipoteką na nieruchomości dla osób
fizycznych 20% 17,19% 85,95% 85,95% 85,95%
Limit zaangażowań w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie
Wyszczególnienie
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipoteką na nieruchomości
mieszkalnej 40% 32,95% 82,38% 82,38% 82,38%
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipoteką na nieruchomości
komercyjnej 95% 66,40% 69,89% 69,89% 69,89%
Limity zaangażowań w jednorodny instrument finansowy, wyrażony jako
maksymalny procentowy udział w uznanych łącznych kapitałach
Wyszczególnienie
Kredyty w rachunku bieżącym 80% 29,53% 36,91% 36,91% 36,91%
Kredyty obrotowe 120% 52,15% 43,46% 43,46% 43,46%
Kredyty inwestycyjne, w tym: 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
kredyty do 10 lat 100% 34,29% 34,29% 34,29% 34,29%
kredyty powyżej 10 lat 250% 135,49% 54,20% 54,20% 54,20%
Kredyt dla osób fizycznych, w tym: 0,00%
kredyty w ror 5% 0,10% 2,00% 2,00% 2,00%
kredyty gotówkowe 50% 27,20% 54,40% 54,40% 54,40%
kredyty w rachunku karty kredytowej 1% 0,03% 3,00% 3,00% 3,00%
kredyty hipoteczne 80% 69,63% 87,04% 87,04% 87,04%
kredyty mieszkaniowe 90% 71,19% 79,10% 79,10% 79,10%
pozostałe 1% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Wspólnoty mieszkaniowe 5% 3,54% 70,80% 70,80% 70,80%
Jednostki samorządu terytorialnego 50% 13,56% 27,12% 27,12% 27,12%
Limity, wyrażone jako maksymalny procentowy udział w uznanych
łącznych kapitałach
Wyszczególnienie
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie, zgodnie z
Rekomendacją S 500% 302,27% 60,45% 60,45% 60,45%
Detaliczne ekspozycje kredytowe (rekomendacja T) 50% 27,34% 54,68% 54,68% 54,68%
Ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie osób fizycznych 90% 75,08% 83,42% 83,42% 83,42%
Pozostałe wewnętrzne limity Banku 0,00%
Wyszczególnienie
wewnętrzny współczynnik wypłacalności 20% 107,25% 536,25% 536,25% 536,25%
współczynnik adekwatności kapitałowej = fundusze własne/całkowity
regulacyjny wymóg kapitałowy 110% 270,86% 246,24% 246,24% 246,24%
kredyty - wartość bilansowa/aktywa -
wartość bilansowa 90% 41,21% 45,79% 45,79% 45,79%
kredyty preferencyjne- wartość brutto/kredyty -
wartość brutto 30% 13,33% 44,43% 44,43% 44,43%
wska. Jakości kredytów 2% 0,59% 29,50% 29,50% 29,50%
31
wska. Pokrycia kredytów zagrożonych rezerwami 30% 96,42% 321,40% 321,40% 321,40%
Wskaźniki struktury portfela kredytowego wg podmiotów
Udział kredytów udzielonych dla przedsiębiorstw i spółek prywatnych
oraz spółdzielni w portfelu kredytowym 10% 5,99% 59,90% 59,90% 59,90%
Udział kredytów udzielonych dla rolników indywidualnych w portfelu
kredytowym 100% 47,45% 47,45% 47,45% 47,45%
Udział kredytów udzielonych dla przedsiębiorstw indywidualnych w
portfelu kredytowym 20% 17,01% 85,05% 85,05% 85,05%
Udział kredytów udzielonych dla osób prywatnych w portfelu
kredytowym 30% 25,64% 85,47% 85,47% 85,47%
Udział kredytów udzielonych dla instytucji niekomercyjnych dział. na
rzecz gosp. domowych w portfelu kredytowym 1% 0,81% 81,00% 81,00% 81,00%
Udział kredytów udzielonych dla podmiotów sektora instytucji
rządowych i samorządowych 5% 3,11% 62,20% 62,20% 62,20%
Limity dotyczące portfela detalicznych ekspozycji kredytowych /
maksymalna wysokość w stosunku do uznanych kapitałów
Udział kredytów w ROR 1% 0,10% 10,00% 10,00% 10,00%
Udział kredytów gotówkowych 40% 27,20% 68,00% 68,00% 68,00%
Kredyty w rachunku karty kredytowej 1% 0,03% 3,00% 3,00% 3,00%
Udział pozostałych kredytów detalicznych 1% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Maksymalny wskaźnik Ltv dla Banku - 0,8. 0,8 0,18 22,50% 22,50% 22,50%
udział kredytów z odstępstwami 20% 0,40 200,00% 200,00% 200,00%
32
Ryzyko płynności
Rodzaj limitu poziom
limitu 12/2020 Wykorzystanie limitu
MAX MIN ŚR
Duże depozyty pozostałych podmiotów / depozyty ogółem 15,0% 11,33% 75,6% 75,6% 75,6%
max
Kredyty brutto / depozyty ogółem 95,0% 46,90% 49,4% 49,4% 49,4%
max
Lokaty przyjmowane od innych banków / suma bilansowa 5,0% 0,00% 0,0% 0,0% 0,0%
max
Pozycje pozabilansowe / obligo kredytowe 12,0% 4,09% 34,1% 34,1% 34,1%
min
Aktywa płynne / depozyty niestabilne 100,0% 207,01% 207,0% 207,0% 207,0%
max
Kredyty netto / aktywa netto 80,00% 41,21% 51,5% 51,5% 51,5%
min
Depozyty stabilne / średni stan bazy depozytowej 60,00% 70,97% 118,3% 118,3% 118,3%
max
Depozyty niestabilne / średni stan bazy depozytowej 35,00% 29,03% 83,0% 83,0% 83,0%
max
wcześniejsze spłaty/kredyty brutto 2,00% 0,41% 20,4% 20,4% 20,4%
max
papiery wartościowe ogółem / suma bilansowa 30,00% 22,15% 73,8% 73,8% 73,8%
min
wskaźnik płynności aktywów 25,00% 47,79% 191,1% 191,1% 191,1%
Limity gotówkowe poziom
limitu 12/2020 Wykorzystanie limitu
MAX MIN ŚR
Nadzorcze miary płynności poziom
limitu 12/2020 Wykorzystanie limitu
MAX MIN ŚR
33
Rodzaj limitu Poziom
limitu od
12.2015 12/2020 Wykorzystanie limitu
MAX MIN ŚR
max
luka skumulowana/wartość bilansowa 15,0% 7,52% 50,2% 50,2% 50,2%
min
Limit wielkości marży odsetkowej 1,0% 1,54% 154,0% 154,0% 154,0%
max
Limit zmian wyniku odsetkowego z tyt. ryzyka przeszacowania w
relacji do funduszy własnych +/-100 pb 10,0% 3,43% 34,3% 34,3% 34,3%
max
Limit zmian wyniku odsetkowego z tyt. ryzyka przeszacowania w
relacji do wyniku odsetkowego zmiana stóp +/-50 pb 15,0% 11,15% 74,3% 74,3% 74,3%
max
Limit zmian wyniku odsetkowego z tyt. ryzyka przeszacowania w
relacji do funduszy własnych +/-200 pb 20,0% 6,21% 31,0% 31,0% 31,0%
udzielone zobowiązania pozabilansowe/wartość aktywów netto 8,0% 1,72% 21,4% 21,4% 21,4%
max
Limit zmiany wyniku odsetkowego z tyt. ryzyka bazowego w relacji
do funduszy własnych banku 4% 1,15% 28,8% 28,8% 28,8%
max
Zrywalność depozytów w relacji do depozytów ogółem 5% 0,19% 3,8% 3,8% 3,8%
max
wcześniejsze spłaty kredytów na poziomie 2% kredytów ogółem
brutto 2,0% 0,41% 20,4% 20,4% 20,4%
Limit zmian wartości ekonomicznej kapitału z tyt. ryzyka
przeszacowania w relacji do funduszy własnych +/-200 pb 20,0% 1,84% 9,2% 9,2% 9,2%
Limit zmian wartości ekonomicznej w relacji do kapitału
podstawowego Tier 1 (testy scenariuszowe) 15,0% 2,27% 15,1% 15,1% 15,1%
Ryzyko bancassurance
L.p. Nazwa wskaźnika apetytu na ryzyko % wszystkich umów
ubezpieczeniowych
Poziom limitu wg stanu na 31.12.2020 1. Maksymalna roczna ilość przypadków odmowy wypłaty świadczeń przez
zakład ubezpieczeń 5% 0%
2. Maksymalnej liczby uwzględnionych skarg i reklamacji klientów 5% 0%
3. Maksymalną ilość przypadków odstąpienia przez Bank od wystąpienia z
wnioskiem o wypłatę świadczenia 5% 0%
Ryzyko inwestycji finansowych
Limity zaangażowań w instrumenty finansowe maksymalna wysokość w stosunku do uznanych
kapitałów Wysokość
limitów Wykorzystanie Zaangażowanie w jednostki uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych ogółem 10,00% 0,00%
Zaangażowanie w obligacje komunalne 10,00% 0,00%
Zaangażowanie w certyfikaty depozytowe Banku Zrzeszającego 10,00% 0,00%
Zaangażowanie w akcje spółek giełdowych ogółem 10,00% 0,00%
Zaangażowanie w akcje BPS 15,00% 6,77%
Zaangażowanie w obligacje komercyjne ogółem 10,00% 0,00%
Ryzyko operacyjne
Rodzaj zdarzenia Limit 2020 Wykonanie za
2020
Wykorzystanie limitu
1. Oszustwa wewnętrzne 5 ,00 tys. zł 0 0%
2. Oszustwa zewnętrzne 10 ,00 tys. zł 0 0%
34
3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy 5 ,00 tys. zł 0 0%
4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne 10,00 tys. zł 0 0%
5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi 10 ,00 tys. zł 0 0%
6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów 10 ,00 tys. zł 8,00 tys. zł 77,52%
7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi 10 ,00 tys. zł 0 0%
35
Załącznik nr 4 Ujawnienia dotyczące funduszy własnych
(tabela obejmuje wszystkie pozycje wskazane w standardzie technicznym, natomiast przy sporządzaniu informacji proszę usunąć niepotrzebne wiersze – w praktyce „przepisać dane z COREP”)
Kapitał podstawowy Tier I:
instrumenty i kapitały rezerwowe
Kwota w dniu ujawnienia w
tys. PLN Odniesienie do CRR
1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne Art. 26 ust. 1, art. 27, 28, 29, wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3
W tym: instrumenty typu 1 Wykaz EUNB o którym mowa w
art. 26 ust. 3
W tym: instrumenty typu 2 Wykaz EUNB o którym mowa w
art. 26 ust. 3
W tym: instrumenty typu 3 Wykaz EUNB o którym mowa w
art. 26 ust. 3
2 Zyski zatrzymane 522,00 Art. 26 ust. 1 lit. c)
3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem
niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości)
14 278,00
Art. 26 ust. 1
3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego 0,00 Art. 26 ust. 1 lit. f)
4 Kwota kwalifikujących się pozycji o których mowa w art. 484 ust. 3 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I
Art. 486 ust. 2
Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2019 r.
Art. 483 ust. 2
5 Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w
skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I) Art. 84, 479, 480
5a Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń i dywidend
Art. 26 ust. 2
6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami
regulacyjnymi 14 483,00
7 Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna) Art. 34, 105
8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego) (kwota ujemna) 0,00 Art. 36 ust. 1 lit. b)
Art. 37, art. 472 ust. 4
9 Zbiór pusty w UE
10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartej na przyszłej rentowości z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)
Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 472 ust. 5
11 Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne
Art. 33 lit. a)
12 Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot
oczekiwanej straty Art. 36 ust. 1 lit. d)
Art. 40, 159, art. 472 ust. 6 13 Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów
sekurytyzowanych (kwota ujemna)
Art. 32 ust. 1 14 Zyski lub straty z tytułu zobowiązań wycenione
według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji
Art. 33 lit b)
15 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi
świadczeniami (kwota ujemna) Art. 36 ust. 1 lit. e)
Art. 41, art. 472 ust. 7 16 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie
udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I (kwota ujemna)
Art. 36 ust. 1 lit. f) Art. 42, art. 472 ust. 8 17 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale
podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, Art. 36 ust. 1 lit. g) Art. 44, art. 472 ust. 9
36
jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)
18 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
Art. 36 ust. 1 lit. h)
Art. 43, 45, 46, art. 49 ust. 2 i 3, art.
79, art. 472 ust. 10
19 Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
20a Kwota ekspozycji następujących pozycji
kwalifikujących się do wagi ryzyka równej 1250% jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia
Art. 36 ust. 1 lit. k)
20b W tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna)
Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i), art. 89-91
20c W tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna) Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii), art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244 ust. 1 lit. b), art.
258 20d W tym: dostawy instrumentów z późniejszym
terminem rozliczenia (kwota ujema) Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii), art.
379 ust. 3 21 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wynikające z różnic przejściowych (kwota
przekraczająca próg 10% po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art.
38 ust. 3 (kwota ujemna)
Art. 36 ust. 1 lit. c)
Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5
22 Kwota przekraczająca próg 15% (kwota ujemna) Art. 48 ust. 1
23 W tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
Art. 36 ust. 1 lit. i)
Art. 48 ust. 1 lit. b), art. 470, art.
472 ust. 11
24 Zbiór pusty w UE
25 W tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wynikające z różnic przejściowych Art. 36 ust. 1 lit. c)
Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5
25a Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna) Art. 36 ust. 1 lit. a) Art. 472 ust. 3 25b Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe
związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier I (kwota ujemna)
Art. 6 ust. 1 lit. l)
26 Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468 kapitału podstawowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR
Art. 481
W tym: …. Art. 481
27 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna)
Art. 36 ust. 1 lit. j)
28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale
podstawowym Tier I 0,00
37
29 Kapitał podstawowy Tier I 14 483,00
30 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne Art. 51, 52
31 W tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 32 W tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie
mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 33 Kwota kwalifikujących się pozycji o których mowa w
art. 484 ust. 4 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I
Art. 486 ust. 3
Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2019 r.
Art. 483 ust. 3
34 Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich
Art. 85, 86, 480
35 W tym: przeznaczone do wycofania instrumenty
wyemitowane przez jednostki zależne Art. 486 ust. 3
36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi
37 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I (kwota ujemna)
Art. 52 ust. 1 lit. b)
Art. 56 lit. a), art. 57, art. 475 ust. 2 38 Udziały kapitałowe we własnych instrumentach
dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)
Art. 56 lit. b), art. 58 i art. 475 ust. 3
39 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
Art. 56 lit. c), art. 59, 60, 79, art.
475 ust.4
40 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
Art. 56 lit. d), art. 59, 79, art. 475 ust.4
41 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału dodatkowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj.
kwoty rezydualne określone w CRR)
41a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału
podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art.
472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), 472 ust. 11 lit. a) W tym pozycje które należy wyszczególnić np. istotne
straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd.
41b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału
podstawowego Tier II w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Art. 477, art. 477 ust. 3, art. 477 ust. 4 lit. a)
W tym pozycje które należy wyszczególnić np.
krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.
38
41c Kwota którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR
Art. 467, 468, 481
W tym: … możliwe filtry dla niezrealizowanych strat Art. 467 W tym: … możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków Art. 468
W tym: … Art. 481
42 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale Tier II które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (wartość ujemna)
Art. 56 lit. e)
43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I
44 Kapitał dodatkowy Tier I 0
45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I
+ kapitał dodatkowy Tier I) 14 483,00
46 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne Art. 62, 63
47 Kwota kwalifikujących się pozycji o których mowa w art. 484 ust. 5 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II
Art. 486 ust. 4
Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2019 r.
Art. 483 ust. 4
48 Kwalifikujące się instrumenty funduszy własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty dodatkowe w kapitale Tier II nie uwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich
Art. 87, 88, 480
49 W tym: przeznaczone do wycofania instrumenty
wyemitowane przez jednostki zależne Art. 486 ust. 4
50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego Art. 62 lit c) i d)
51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi 0,00
52 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane (kwota ujemna)
Art. 63 lit. b) ppkt (i)
Art. 66 lit. a), art. 67, art. 477 ust. 2
53 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)
Art. 66 lit. b), art. 68, art. 477 ust. 3
54 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki
podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
Art. 66 lit. c), art. 69, 70, 79, art.
477 ust. 4
54a W tym: nowe udziały kapitałowe niebędące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejścowego
54b W tym: udziały kapitałowe istniejące przed dniem 01 stycznia 2013 r. i będące przedmiotem uzgodnień okresu przejściowego
55 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu
kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
Art. 66 lit. d), art. 69, 79, art. 477 ust. 4
56 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału Tier II pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie
przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z
39
rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR)
56a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art.
472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), 472 ust. 11 lit. a) W tym pozycje które należy wyszczególnić np. istotne
straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd.
56b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału dodatkowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 475
rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. a), art.
475 ust. 3, art. 475 ust. 4 lit. a)
W tym pozycje które należy wyszczególnić np.
krzyżowe powiązania kapitałowe w dodatkowych instrumentach w kapitale Tier I, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.
56c Kwota którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału Tier II w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR
Art. 467, 468, 481
W tym: … możliwe filtry dla niezrealizowanych strat Art. 467 W tym: … możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków Art. 468
W tym: … Art. 481
57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II
58 Kapitał Tier II
59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II)
59a Aktywa ważone ryzykiem pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR)
W tym: pozycje nieodliczone od kapitału
podstawowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013)
(pozycje które należy wyszczególnić, np. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I itd.)
Art. 472, art. 472 ust. 5, art. 472 ust. 8 lit. b), art. 472 ust. 10 lt. b), art. 472 ust. 11 lit. b)
W tym: pozycje nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013)
(pozycje które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.)
Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. b), art.
475 ust. 2 lit. c), art. 475 ust. 4 lit. b)
475 ust. 2 lit. c), art. 475 ust. 4 lit. b)