Na dzień 31 grudnia 2013 r. oraz na dzień 31 grudnia 2012 r. w GPW nie występują zobowiązania warunkowe ani zobowiązania inwestycyjne inne niż objęte rachunkowością zabezpieczeń.
Wartość przyszłych zakontraktowanych zobowiązań inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2012 r. wynosi około 10,5 mln zł. i dotyczy inwestycji UTP-Derywaty.
23. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Jednostkami powiązanymi z GPW są jej jednostki zależne (BondSpot S.A., WSEInfoEngine S.A., Instytut Rynku Kapitałowego – WSE Research S.A., Grupa Towarowa Giełda Energii S.A., a od 2013 r. także WSE Commodities Sp. z o.o.) oraz stowarzyszone (Grupa Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych, Centrum Giełdowe S.A.). Jednostkami powiązanymi z GPW są również: Skarb Państwa jako podmiot dominujący (posiadający na dzień 31 grudnia 2013 r. 35,00% udziału w kapitale akcyjnym oraz 51,74% głosów na Walnym Zgromadzeniu GPW), jednostki kontrolowane i współkontrolowane przez Skarb Państwa oraz jednostki, na które Skarb Państwa ma znaczący wpływ. Ponadto jednostkami powiązanymi są członkowie kluczowego personelu kierowniczego GPW.
23.1. Informacje o transakcjach ze spółkami powiązanymi ze Skarbem Państwa
Ministerstwo Skarbu Państwa nie przedstawia do wiadomości publicznej ani spółkom będącym własnością Skarbu Państwa kompletnej listy podmiotów, które są kontrolowane i współkontrolowane przez Skarb Państwa, lub na które Skarb Państwa wywiera znaczący wpływ. Stąd też Zarząd GPW ujawnił w niniejszym sprawozdaniu finansowym transakcje z tymi jednostkami powiązanymi, które zidentyfikował na podstawie jego najlepszej wiedzy.
Do zidentyfikowanych przez Zarząd GPW jednostek powiązanych należą spółki notowane na GPW (emitenci papierów wartościowych) oraz członkowie giełdy. Spółka pobiera od jednostek powiązanych notowanych na GPW opłaty za wprowadzenie do obrotu giełdowego i notowanie instrumentów finansowych. W przypadku jednostek powiązanych będących członkami giełdy pobierane są opłaty za możliwość zawierania transakcji na rynku giełdowym, za dostęp do systemów informatycznych GPW oraz od obrotu instrumentami finansowymi.
Wszystkie transakcje z jednostkami z udziałem Skarbu Państwa są zawierane w normalnym trybie działalności i są dokonywane na warunkach rynkowych.
Indywidualnie istotne transakcje z jednostkami z udziałem Skarbu Państwa w 2013 r. obejmowały przychody z transakcji, koszty działalności operacyjnej i rozrachunki na dzień 31 grudnia 2013 r. z następującymi spółkami z udziałem Skarbu Państwa:
Należności Zobowiązania
Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA 1 000 3 12 000 40
Grupa Azoty S.A. (dawniej Zakłady Azotowe w Tarnowie Mościcah S.A.) - - 178 -
Polski Holding Nieruchomości SA 7 - 167 -
Polski Koncern Naftowy Orlen SA 19 - 122 -
Polska Agencja Prasowa SA 5 7 119 713
Energa SA 114 - 114 -
Pozostałe 57 10 1 054 109
Razem 1 202 20 13 754 862 Stan na 31 grudnia 2013 r. Rok zakończony
31 grudnia 2013 r.
Indywidualny oraz łączny wpływ pozostałych transakcji z jednostkami z udziałem Skarbu Państwa w 2013 r.
nie był istotny.
Indywidualnie istotne transakcje z jednostkami z udziałem Skarbu Państwa w 2012 r. obejmowały przychody z transakcji, koszty działalności operacyjnej i rozrachunki na dzień 31 grudnia 2012 r. z następującymi spółkami z udziałem Skarbu Państwa:
Należności Zobowiązania
Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA 854 3 11 553 59
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych SA 8 4 338 53
PGE Polska Grupa Energetyczna SA 5 - 248 -
PGE Górnictwoi Energetyka Konwencjonalna SA 3 6 186 61
Bank Gospodarki Żywnościowej SA - - 182 4
Enea SA - - 125 -
Powszechny Zakład Ubezpieczeń SA - - 102 20
Pozostałe 2 11 932 754
Razem 872 24 13 666 951 Stan na 31 grudnia 2012 r. Rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Indywidualny oraz łączny wpływ pozostałych transakcji z jednostkami z udziałem Skarbu Państwa w 2012 r.
nie był istotny.
GPW na mocy polskich przepisów podlega obowiązkowi podatkowemu. W związku z tym, GPW płaci podatek Skarbowi Państwa, który jest jednostką powiązaną. Zasady i przepisy obowiązujące GPW w tym zakresie są identyczne z tymi, które obowiązują pozostałe jednostki niebędące jednostkami powiązanymi. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 marca 2010 r. w sprawie opłat wnoszonych na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego („KNF”) przez podmioty nadzorowane prowadzące działalność na rynku kapitałowym, GPW ponosi na rzecz Skarbu Państwa koszty opłat, których wysokość ustala Komisja Nadzoru Finansowego.
Spółka przekazuje comiesięcznie zaliczki na poczet opłat na rzecz KNF z tytułu prowadzenia nadzoru nad rynkiem kapitałowym. KNF dokonuje ostatecznego rozliczenia rocznego opłat w terminie do 10 lutego roku następnego. Wysokość ww. zaliczek w 2013 r. wyniosła 17 449 tys. zł (w roku 2012: 18 403 tys. zł).
Zobowiązanie z tytułu różnicy między wysokością wniesionych zaliczek a wysokością ustalonych przez KNF opłat rocznych wyniosła na dzień 31 grudnia 2013 r. 782 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2012 r. należność w kwocie 1 580 tys. zł. W związku z powyższym, koszty działalności operacyjnej Grupy w 2013 r. zostały obciążone kwotą 18 231 tys. zł (w 2012 r.: 16 823 tys. zł) z tytułu opłat na rzecz KNF za nadzór nad rynkiem kapitałowym
23.2. Transakcje ze spółkami zależnymi
Poniższe tabele przedstawiają szczegóły transakcji z jednostkami zależnymi GPW w 2013 i 2012 r.
Należności Zobowiązania Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej Grupa Towarowa Giełda Energii 48 - 75 20 BondSpot S.A. 16 17 34 160 WSEInfoEngine S.A. 12 39 99 226 Instytut Rynku Kapitałowego - WSE
Research S.A. 13 71 132 306 WSE Commodities Sp. z o.o. - - - - Razem 89 127 340 712
S tan na 31 grudnia 2013 r. Rok zakończony 31 grudnia 2013 r.
Należności Zobowiązania Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej Grupa Towarowa Giełda Energii 18 - 34 - BondSpot S.A. 9 12 29 126 WSEInfoEngine S.A. 6 22 205 245 Instytut Rynku Kapitałowego - WSE
Research S.A. 11 (7) 115 76 WSE Commodities Sp. z o.o. - - - - Razem 44 27 383 447
S tan na 31 grudnia 2012 r. Rok zakończony 31 grudnia 2012 r.
W roku zakończonym 31 grudnia 2013 r. i 2012 r. nie zostały spisane w koszty jako nieściągalne należności od jednostek powiązanych, jak również nie utworzono odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych
23.3. Transakcje ze spółkami stowarzyszonymi
Poniższe tabele przedstawiają szczegóły transakcji Spółki z jednostkami stowarzyszonymi w okresie dwunastu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2013 i 2012 r.
Należności Zobowiązania Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej Grupa KDPW 57 2 69 42 Centrum Giełdowe S.A. - 45 - 2 198 Razem 57 47 69 2 240
S tan na 31 grudnia 2013 r. Rok zakończony 31 grudnia 2013 r.
Należności Zobowiązania Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej Grupa KDPW 8 4 468 55 Centrum Giełdowe S.A. - 155 - 1 811 Razem 8 159 468 1 866
S tan na 31 grudnia 2012 r. Rok zakończony 31 grudnia 2012 r.
W latach 2012-2013 nie zostały spisane w koszty jako nieściągalne należności od jednostek stowarzyszonych, jak również nie utworzono odpisów aktualizujących należności od jednostek stowarzyszonych.
Na mocy uchwały Nr 13/2013 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Centrum Giełdowego S.A. z dnia 26 marca 2013 r. w sprawie podziału zysku za rok 2012 roku, na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę 2 129,3 tys. zł.
Udział GPW w dywidendzie wyniósł 527,8 tys. zł. Dywidenda została wypłacona 29 kwietnia 2013 r.
Zgodnie z uchwałą Nr 18/2013 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia KDPW z dnia 13 czerwca 2013 r.
w sprawie podziału zysku osiągniętego w 2012 roku na wypłatę dywidendy przeznaczono kwotę 11 167,2 tys. zł.
Udział GPW w dywidendzie wyniósł 3 722 tys. zł. Dzień wypłaty dywidendy został ustalony na 5 listopada 2013 r.
W związku z posiadaniem i najmem powierzchni w kompleksie Centrum Giełdowe, GPW ponosi opłaty za najem oraz eksploatację części wspólnych na rzecz spółki zarządzającej budynkiem – Centrum Giełdowe S.A.
GPW w roku 2013 prowadziła również transakcje ze Wspólnotą Mieszkaniową „Książęca 4”, której jest członkiem. Koszty z tego tytułu wyniosły w 2013 r. 3 016 tys. zł, w 2012 r. 2 808 tys. zł. Ponadto w przypadku uzyskania przez Wspólnotę nadwyżki przychodów nad kosztami w poszczególnych latach, Spółka otrzymuje zwrot tej nadwyżki, która w 2013 r. wyniosła 205 tys. zł, a w 2012 r.: 119 tys. zł.
24. Informacje o wynagrodzeniach i świadczeniach dla kluczowego personelu kierowniczego
Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego GPW (Zarząd GPW) przedstawiają się następująco:
2013 r. 2012 r.
Wynagrodzenia 4 463 3 666
Premia - zobowiązania długoterminowe 368 71
Pozostałe świadczenia 847 887
Świadczenia po okresie zatrudnienia 942 - Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego 6 620 4 624
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia
25. Przyszłe zobowiązania z tytułu podpisanych umów najmu
Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego obciążają koszty metodą liniową przez okres leasingu. GPW jest stroną umów o najem powierzchni biurowej i serwerowni o następujących okresach wypowiedzenia: trzymiesięcznym, sześciomiesięcznym, dwunastomiesięcznym oraz powyżej roku.
Łączna kwota przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu nieodwoływalnego leasingu operacyjnego wynosi:
Do 1 roku 1-5 lat Pow. 5 lat Razem
Stan na 31 grudnia 2013 r. 3 914 7 038 8 821 19 773 Stan na 31 grudnia 2012 r. 3 986 7 851 8 939 20 776
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu nieodwoływalnego leasingu operacyjnego
Powyższe kwoty zawierają podatek VAT. Wszystkie płatności z tytułu leasingu operacyjnego są denominowane w złotych. Roczne płatności GPW z tytułu opłat za wieczyste użytkowanie gruntów wynoszą 118 tys. zł. Koszty opłat z tytułu leasingu operacyjnego (czynsze z tytułu wynajmu powierzchni) przedstawione zostały w nocie 18.
26. Pochodne instrumenty finansowe
Na dzień 31 grudnia 2013 r. nie występują oraz na dzień 31 grudnia 2012 r. w GPW nie występowały instrumenty pochodne.
27. Dywidenda
Na mocy Uchwały Nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 21 czerwca 2013 r. przeznaczono na wypłatę dywidendy kwotę 32 738 tys. zł z zysku za 2012 rok i ustalono dzień wypłaty dywidendy na 26 lipca 2013 r. Wartość wypłaconej dywidendy na 1 akcję wyniosła 0,78 zł.
28. Dane uzupełniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Pozycja „Pozostałe” w działalności operacyjnej zawiera głównie ze zmiany stanu na instrumencie zabezpieczającym przyszłe przepływy pieniężne oraz pozostałe nie klasyfikujące się do innych pozycji wyszczególnionych w działalności operacyjnej.
29. Zysk na akcję
Poniższa tabela przedstawia kalkulację zysku na akcję.
2013 r. 2012 r.
Zysk netto roku obrotowego 101 385 65 558
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) 41 972 41 972
Podstawowy/ rozwodniony zysk na akcję (w złotych) 2,42 1,56
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia
30. Zdarzenia po dacie bilansowej
Na podstawie umowy zawartej 10 stycznia 2014 r. GPW udzieliła krótkoterminowej pożyczki w wysokości 300 tys. zł spółce zależnej WSE InoEngine S.A. na okres jednego miesiąca tj. do dnia 10 lutego 2014 r.
Oprocentowanie ww. pożyczki wynosi 7% rocznie.
W styczniu 2014 r. podwyższono kapitał zakładowy WSEInfoEngine S.A. o 600 tys. zł. Udział Giełdy w kapitale podstawowym WSEInfoEngine S.A. oraz w całkowitej liczbie głosów na dzień 31 grudnia 2013 r. wynosił 100%.
Dnia 12 lutego 2014 r. GPW otrzymała zgodę brytyjskiego Urzędu Nadzoru Usług Finansowych na zwiększenie zaangażowania w Aquis Exchange Limited do poziomu pomiędzy 30% a 50% liczby akcji lub głosów. Tym samym został spełniony ostatni z warunków umowy zawartej z Aquis Exchange, dotyczącej objęcia akcji nowej emisji. Docelowo, po objęciu drugiej transzy akcji Aquis Exchange za kwotę 3,0 mln GBP, GPW posiadać będzie akcje reprezentujące 30% głosów oraz dające m.in. prawo do 30% dywidendy.
Dnia 18 lutego 2014 GPW otrzymała od Aquis Exchange Limited potwierdzenie dokonania przydziału 230.416 akcji Aquis Exchange Limited na rzecz GPW, w związku z umową objęcia akcji nowej emisji Aquis Exchange, zawartą w dniu 19 sierpnia 2013 r. Na dzień 18 lutego 2014 r. Spółka posiada 384.025 akcji zwykłych Aquis Exchange stanowiących 39,06% ogólnej liczby akcji oraz dających uprawnienia do wykonywania 32,61% praw majątkowych i praw głosu w Aquis Exchange Limited.