1. Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso S.A. (dalej "Grupa"), dla której Pragma Inkaso S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach (42-600), przy ulicy Czarnohuckiej 3, jest jednostką dominującą, za okres od 1 stycznia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku, obejmującego:
a. skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitego dochodu wykazujące od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 30 czerwca 2010 roku całkowity dochód w wysokości 2 109 tys. złotych,
b. skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2010 roku, wykazujące po stronie aktywów ipasywów sumę 32 185 tys. złotych, c. skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące
za okres od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 30 czerwca 2010 roku zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 6069 tys. złotych,
d. skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące za okres od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 30 czerwca 2010 roku zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2 271 tys. złotych,
e. dodatkowe noty iobjaśnienia.
(załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe).
2. Za rzetelność, prawidłowość i jasność informacji zawartych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej mającymi zastosowanie do śród rocznej sprawozdawczości finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, odpowiada Zarządjednostki dominującej.
Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3. Przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących postanowień:
a. rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości (Dz. U.z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późnozrn., zwanej dalej Ustawą o rachunkowości),
b. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów
w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.
Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu oraz personelu odpowiedzialnego za finanse Grupy.
4AUDYT Sp.z0.0.
ul.Koscielna 18/4 tel.: +48 61841 71 80 60-538 Poznań fax: +4861 841 71 90
www: www.4audyt.pl e-mail: biuro@4audyt.pl
NIP: 7811817052 REGON: 300821905
KRS0000304558
Kapitał zakładowy 100000 PLN
BUDUJEMY ZAUFANIE
4. Zakres i metoda przeglądu skróconego śród rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym skróconym śród rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
5. Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach, przedstawia prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso S.A. na dzień 30 czerwca 2010 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej. a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych jak również z wymogami określonymi w Ustawie z dnia 29lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 185, poz.
1439) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.Nr 33,poz.259,z późno zm.).
6. Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu na temat działalności Grupy za okres od dnia 1stycznia 2010roku do dnia 30czerwca 2010 roku. Uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego śród rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne, jak również (lub) z wymogami określonymi w Ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 185, poz. 1439) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r.w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259 óźn. zm.).
...-:::~~~~~-iotr Bałaban
Kluczowy biegły rewident o numerze 10789 przeprowadzający przegląd w imieniu
~LiPt;~e s du
Biegły Rewident 4AUDYT Sp. z0.0.
60-538 Poznań, ul. Kościelna 18/4
podmiotu uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KIBR, pod numerem ewidencyjnym 3363
Poznań, dnia 31sierpnia 2010 roku
4AUDYT Sp.z0.0.
ul.Kościelna 18/4 tel.: +48 61841 71 80 60-538 Poznań fax: +4861 841 71 90
3/3
www: www.4audyt.pl e-mail: biuro@4audyt.pl
NIP: 7811817052 REGON:300821905
KRS0000304558 Sąd Rejonowy w Poznaniu Kapital zakladowy 100000 PLN VIII Wydzial Gospodarczy KRS
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU
SKRÓCONEGOŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPÓŁKI
Pragma Inkaso S.A.
ZA OKRES OD
1
STYCZNIA2010
ROKU DO30
CZERWCA2010
ROKUPoznań, 31 sierpnia 2010 roku
BUDUJEMY ZAUFANIE
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej oraz Zarządu
Pragma Inkaso S.A.
1. Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śród rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Pragma Inkaso S.A. (Spółki, Jednostki) z siedzibą w Tarnowskich Górach (42-600), przy ulicy Czarnohuckiej 3, za okres od 1 stycznia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku, obejmującego:
a. skrócone śród roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitego dochodu wykazujące od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 30 czerwca 2010 roku całkowity dochód w wysokości 2 204 tys. złotych,
b. skrócone śród roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2010 roku, wykazujące po stronie aktywów i pasywów sumę 31 720 tys. złotych,
c. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące za okres od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 30 czerwca 2010 roku zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 6 164 tys. złotych,
d. skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące za okres od dnia 1stycznia 2010 roku do dnia 30 czerwca 2010 roku zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2 074 tys. złotych,
e. dodatkowe noty i objaśnienia.
(załączone skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe).
2. Za rzetelność, prawidłowość i jasność informacji zawartych w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, odpowiada Zarząd Spółki.
Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.
3. Przegląd załączonego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących postanowień:
a. rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości (Dz. U.z2009 r. Nr 152, poz. 1223, zpóźnozm., zwanej dalej Ustawą o rachunkowości),
b. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów
w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.
2/3
4AUDYT sp.z0.0.
ul.Kościelna 18/4 tel.:+48 61841 71 80 60-538 Poznań fax:+48 618417190
www: www.4audyt.pl e-mail: bluro@4audyt.pl
NIP: 7811817052 KRS0000304558 Sąd Rejonowy w poznaniuu~
REGON:300821905 Kapital zakładowy 100 000 PLN VIII Wydział GOSPOdar
I
BUDUJEMY ZAUFANIE
Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śród rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu oraz personelu odpowiedzialnego za finanse i księgowość Spółki.
4. Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
5. Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach, przedstawia prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Pragma Inkaso S.A. na dzień 30 czerwca 2010 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1stycznia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej, a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych jak również (lub) z wymogami określonymi w Ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z2009 r. Nr 185, poz. 1439) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19lutego 2009r.w sprawie informacji bieżących iokresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.Nr 33,poz. 259,z późno zm.).
"'-~J."'::;'-uczowy biegły rewident o numerze 10789 przeprowadzający przegląd w imieniu
4AUDYT Sp.z0.0.
60-538 Poznań, ul. Kościelna 18/4
podmiotu uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KIBR, pod numerem ewidencyjnym 3363
Poznań, dnia 31 sierpnia 2010 roku
3/3
4AUDYr sp.z0.0.
ul Koscielna 18/4 tel.: +48 61 841 71 80 60-538 Poznań fax: +48 61 841 7190
www: www.4audyt.pl e-mail: biurO@4audyt.pl
NIP: 7811817052 REGON:300821905
KRS0000304558 Sąd Rejonowy w Poznaniu Kapitał zakładowy 100000 PLN Vllł Wydział Gospodarczy KRS
PRAGMA INKASO S.A., ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry
tel. +48 32 4 500 100, fax +48 32 4 500 199, e-mail: biuro@pragmainkaso.pl PRAGMA INKASO S.A. Oddział Północ, ul. Słowackiego 1, 85-008 Bydgoszcz tel. +48 52 561 20 13, fax +48 52 561 20 14, e-mail: polnoc@pragmainkaso.pl
Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Wysokość kapitału zakładowego: 2.760.000 PLN opłacony w całości
KRS: 0000294983 NIP: 645-22-74-302 REGON: 277810566, www.pragmainkaso.pl