1. Definicja dla należności: nieobsługiwanych i restrukturyzowanych oraz przeterminowanych i zagrożonych, podejścia w zakresie korekt wartości i rezerw celowych/odpisów dotyczących odsetek, w tym również rezerwy na ryzyko
Kategoria
Wartość aktywów ważonych ryzykiem w tys.
zł
Wymóg kapitałowy w
tys. zł
Pozycje bilansowe 200 918 16 073
ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków
centralnych 3 081 247
ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz
lokalnych 7 524 602
ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 1 109 89 ekspozycje wobec instytucji 4 409 353 ekspozycje wobec przedsiębiorstw 46 791 3 743 ekspozycje detaliczne 114 227 9 138 ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 7 954 636 ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 2 748 220 ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów
w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 731 59 ekspozycje kapitałowe 5 654 452
inne pozycje 6 689 535
Pozycje pozabilansowe (dotyczące finansowania i
gwarancyjne) 8 643 691
ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz
lokalnych 82 7
ekspozycje wobec instytucji 45 4 ekspozycje wobec przedsiębiorstw 2 163 173 ekspozycje detaliczne 6 353 508 ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach - -
Razem 209 560 16 765
27
Ekspozycje nieobsługiwane i restrukturyzowane są zdefiniowane w Rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (dalej:
Rozporządzenie 680/2014).
Zgodnie z Załącznikiem V do Rozporządzenia 680/2014, za ekspozycje nieobsługiwane uznaje się ekspozycje, które spełniają dowolne z poniższych kryteriów:
przeterminowanie istotnych ekspozycji o ponad 90 dni,
małe prawdopodobieństwo wywiązania się w całości przez dłużnika ze swoich zobowiązań kredytowych bez konieczności realizacji zabezpieczenia, niezależnie od istnienia przeterminowanych kwot lub liczby dni przeterminowania.
Jednocześnie ekspozycje, w odniesieniu do których uznaje się, że miało miejsce niewykonanie zobowiązania zgodnie z art. 178 CRR, oraz ekspozycje, w odniesieniu do których stwierdzono utratę wartości zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości, zawsze uznaje się za ekspozycje nieobsługiwane. W praktyce za ekspozycje nieobsługiwane Bank uznaje ekspozycje zagrożone.
Za należności przeterminowane Bank uznaje należności, które nie zostały spłacone w wyznaczonym terminie.
Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500,00 złotych, a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000,00 złotych.
Należnościami zagrożonymi są ekspozycje kredytowe zaliczone do kategorii poniżej standardu, wątpliwej i straconej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków
Bank tworzy rezerwy celowe na ekspozycje zagrożone oraz odpisy na odsetki od tych ekspozycji w wysokości:
20% w zakresie ekspozycji w kategorii poniżej standardu,
50% w zakresie ekspozycji w kategorii wątpliwej,
100% w zakresie ekspozycji w kategorii straconej,
po uwzględnieniu pomniejszeń podstawy naliczania rezerw i odpisów.
Bank tworzy rezerwę na ryzyko ogólne zgodnie z wewnętrzną procedurą. Bank w szczególności uwzględnia wielkość należności oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych. Wielkość rocznego odpisu na rezerwę na ryzyko ogóle wynosi:
a) co najwyżej 1,5% niespłaconej kwoty kredytów i pożyczek pieniężnych, pomniejszonej o kwotę kredytów i pożyczek pieniężnych zakwalifikowanych zgodnie z odrębnymi przepisami do kategorii straconych według stanu na koniec poprzedniego roku obrotowego,
b) nie więcej niż kwota odpisu dokonanego w bieżącym roku obrotowym z zysku za rok poprzedni na fundusz ogólnego ryzyka.
Utworzona rezerwa może być wykorzystana na pokrycie strat wynikających z: ryzyka kredytowego oraz innych trudnych do zdefiniowania ryzyk. Rezerwa na ryzyko ogólne dzieli się następująco: na pokrycie start z ryzyka kredytowego - 90%; na pokrycie strat innych trudnych do zdefiniowania ryzyk - 10%.
28
2. Klasy ekspozycji kredytowych, w tym klasy istotne
Bank dokonuje podziału ekspozycji kredytowych na następujące klasy/kategorie:
Klasa ekspozycji wartość
tys. zł
Czy klasa jest istotna tak/nie
ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
1 462 nie
ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
38 438 nie
ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 2 218 nie
ekspozycje wobec instytucji 220 841 tak
ekspozycje wobec przedsiębiorstw 65 203 nie
ekspozycje detaliczne 188 435 tak
ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
10 439 nie
ekspozycje których dotyczy niewykonanie zobowiązania 2 157 nie
w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania 2 nie
ekspozycje kapitałowe 5 654 nie
inne pozycje 12 773 nie
przy czym przyjmuje, że klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią przynajmniej 30%
łącznej kwoty ekspozycji kredytowych wyznaczają istotne klasy ekspozycji.
3. Struktura geograficzna ekspozycji kredytowych
Bank nie dokonuje podziału ekspozycji kredytowych na regiony geograficzne.
Region geograficzny wartość
tys. zł
- -
- -
- -
4. Struktura branżowa ekspozycji kredytowych
Bank dokonuje podziału ekspozycji kredytowych na następujące branże (według Polskiej Klasyfikacji Działalności, z wyłączeniem ekspozycji kredytowej wobec konsumentów):
Branża wartość
tys. zł Czy branża jest istotna tak/nie Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe
zabezpieczenia społeczne 7 688 nie
Budownictwo 13 838 nie
Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność
związana z rekultywacją 296 nie
Działalność finansowa i ubezpieczeniowa 4 680 nie
Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna 2 092 nie
Działalność w zakresie usług administrowania i działalność
wspierająca 1 134 nie
Działalność związana z obsługą rynku nieruch. 4 893 nie
Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
2 304 nie
Edukacja 229 nie
Handel Hurt i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych,
włączając motocykle 13 699 nie
29
Opieka zdrowotna i pomoc społeczna 40 nie
Pozostała działalność usługowa 230 nie
Przetwórstwo przemysłowe 9 312 nie
Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 122 962 tak
Transport i gospodarka magazynowa 2 156 nie
Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną,
gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych 1 542 nie
przy czym przyjmuje, że branża, która stanowi przynajmniej 30% łącznej kwoty ekspozycji kredytowych jest istotna. W istotnej klasie ekspozycji, do której należy Rolnictwo Bank wyróżnia klasę istotną, tj. Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt (działalność mieszana – PKD nr 0150Z) o wartości 97 266 tys. zł.
Dla MŚP podział na branże (wg wartości brutto) przedstawia się następująco:
5. Struktura ekspozycji kredytowych według terminów zapadalności
Podział ekspozycji kredytowych według terminów zapadalności przedstawia się następująco:
Branża wartość
tys. zł
Budownictwo 13 838
Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z
rekultywacją 296
Działalność finansowa i ubezpieczeniowa 4 680
Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna 2 092
Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca 1 134
Działalność związana z obsługą rynku nieruch. 4 893
Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 2 304
Edukacja 229
Handel Hurt i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle 13 699
Opieka zdrowotna i pomoc społeczna 40
Pozostała działalność usługowa 230
Przetwórstwo przemysłowe 9 312
Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 122 962
Transport i gospodarka magazynowa 2 156
Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną, gorącą wodę i
powietrze do układów klimatyzacyjnych 1 542
Termin zapadalności wartość
tys. zł
do 1 miesiąca 6 078
1 – 3 miesięcy 9 470
3 – 6 miesięcy 14 770
6 – 12 miesięcy 25 157
1 rok – 2 lat 45 432
2 lata – 5 lat 79 945
5 lat – 10 lat 67 143
10 lat – 20 lat 37 875
powyżej 20 lat 5 148
30
6. Struktura ekspozycji zagrożonych według kategorii dla istotnych regionów geograficznych i branż
Podział ekspozycji kredytowych zagrożonych dla istotnych regionów geograficznych i branż (wg wartości nominalnej z pozabilansem) przedstawia się następująco:
7. Zmiana stanu korekt i rezerw/odpisów z tytułu ekspozycji zagrożonych wraz z saldem początkowym i końcowym
Rodzaj ekspozycji Poniżej standardu wątpliwe Stracone Istotny region geograficzny
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
Istotna branża
Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 0 0 1 953
Wszystkie ekspozycje zagrożone Handel Hurt i detal; naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle
0 0 0,1
Wytwarzanie i zaopatrzenie w energię 0 1 477 0
Kategoria Saldo początkowe Saldo końcowe
Rezerwy celowe Odpisy na odsetki Rezerwy celowe Odpisy na odsetki
Poniżej standardu - - - -
Wątpliwe 311 26 233 43
Stracone 1 461 625 1 629 768
8. Jakość kredytowa ekspozycji restrukturyzowanych
a b C d e f g h
Wartość bilansowa brutto (w przypadku ekspozycji w bilansie) /kwota nominalna ekspozycji (w przypadku ekspozycji
pozabilansowych)
Skumulowana utrata wartości, skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z tytułu
ryzyka kredytowego i rezerw
Zabezpieczenia rzeczowe lub gwarancje finansowe otrzymane
W tym zabezpieczenie i gwarancje finansowe
2 Banki centralne
3 Instytucje rządowe
4 Instytucje kredytowe
5 Inne instytucje finansowe
32
9. Jakość kredytowa ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych w podziale według liczby dni przeterminowania – dane w zł.
a c e g h i j k l
Przeterminowane > 1 rok ≤ 5 lat Przeterminowane powyżej 5 lat
wartościowe 2 526 679 2 526 679
21 Gospodarstwa domowe 14 011 661 14 011 661
22 Łącznie 528 708 708 528 666 902 4 337 348 1 636 919 15 1 194 191 1 506 223
b d f
Wartość bilansowa brutto/kwota nominalna
Ekspozycje obsługiwane Ekspozycje nieobsługiwane
Przeterminowane > 30 dni ≤ 90 dni
Przetermino wane > 180 dni ≤ 1 rok
2 Banki centralne
1 636 919 15 1 194 191 1 506 223
1 Kredyty i zaliczki 504 938 672 504 896 866 4 337 348
37 814 402 37 814 402
4 Instytucje kredytowe 218 629 972 218 629 972
3 Instytucje rządowe
6 Przedsiębiorstwa
niefinansowe 19 488 810 19 488 810 1 541 600 1 541 600
5 Inne instytucje finansowe 5 964 588 5 964 588
16 730 196 16 730 196 1 541 600
1 194 191 1 506 223
8 Gospodarstwa domowe 223 040 900 222 999 094 41 806 2 795 748 95 319 15
1 541 600
7 W tym MŚP
10 Banki centralne
12 Instytucje kredytowe 2 526 679 2 526 679
11 Instytucje rządowe
14 Przedsiębiorstwa niefinansowe 13 Inne instytucje finansowe
16 Banki centralne
15 Ekspozycje pozabilansowe 21 243 357 21 243 357
18 Instytucje kredytowe
17 Instytucje rządowe 817 828 817 828
20 Przedsiębiorstwa
niefinansowe 6 323 108 6 323 108
19 Inne instytucje finansowe 90 760 90 760
33
10. Ekspozycje obsługiwane i nieobsługiwane oraz związane z nimi rezerwy – dane w zł.
Z tytułu
Skumulowana utrata wartości, skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw
Ekspozycje obsługiwane Ekspozycje nieobsługiwane Ekspozycje obsługiwane – skumulowana utrata wartości
i rezerwy
Ekspozycje nieobsługiwane – skumulowana utrata wartości, skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego i rezerw Wartość bilansowa brutto/kwota nominalna
2 Banki centralne
342 444 2 672 527
1 Kredyty i zaliczki 504 938 672 4 337 348
4 Instytucje kredytowe 218 629 972
3 Instytucje rządowe 37 814 402
6 Przedsiębiorstwa
niefinansowe 19 488 810
5 Inne instytucje finansowe 5 964 588
275 837 1 541 600
8 Gospodarstwa domowe 223 040 900
275 837
12 Instytucje kredytowe 2 526 679 13 Inne instytucje finansowe
14 Przedsiębiorstwa 19 Inne instytucje finansowe
342 444
34 11. Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie i postępowania egzekucyjne
Zabezpieczenie uzyskane przez przejęcie
Wartość w momencie początkowego ujęcia Skumulowane ujemne zmiany
1 Rzeczowe aktywa trwałe 0 0
2 Inne niż rzeczowe aktywa trwałe 0 0
3 Nieruchomości mieszkalne 0 0
4 Nieruchomości komercyjne 0 0
5 Ruchomości (samochody, środki transportu itp.) 0 0
6 Kapitał własny i instrumenty dłużne 0 0
7 Pozostałe 0 0
8 Łącznie 0 0