1. Definicja dla należności
przeterminowanych i zagrożonych, podejścia w zakresie korekt wartości i rezerw celowych/odpisów dotyczących odsetek, w tym również rezerwy na ryzyko
Ekspozycje nieobsługiwane i restrukturyzowane są zdefiniowane w Rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (dalej:
Rozporządzenie 680/2014).
Zgodnie z Załącznikiem V do Rozporządzenia 680/2014, za ekspozycje nieobsługiwane uznaje się ekspozycje, które spełniają dowolne z poniższych kryteriów:
przeterminowanie istotnych ekspozycji o ponad 90 dni,
małe prawdopodobieństwo wywiązania się w całości przez dłużnika ze swoich zobowiązań kredytowych bez konieczności realizacji zabezpieczenia, niezależnie od istnienia przeterminowanych kwot lub liczby dni przeterminowania.
Jednocześnie ekspozycje, w odniesieniu do których uznaje się, że miało miejsce niewykonanie zobowiązania zgodnie z art. 178 CRR, oraz ekspozycje, w odniesieniu do których stwierdzono utratę wartości zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości, zawsze uznaje się za ekspozycje nieobsługiwane. W praktyce za ekspozycje nieobsługiwane Bank uznaje ekspozycje zagrożone.
1. Bank dokonuje przeglądu i klasyfikacji ekspozycji kredytowych w oparciu o terminowość spłat rat kapitałowych i odsetek nie rzadziej niż raz w miesiącu, przy czym opóźnienie w spłacie części należnej raty kapitałowej lub odsetkowej, w kwocie nieprzekraczającej 200 zł, nie wymaga przeklasyfikowania ekspozycji kredytowej do wyższej kategorii ryzyka.
2. Wyznaczenie ilości dni przeterminowania, przeklasyfikowanie i utworzenie rezerw celowych dokonywane jest automatycznie przez system informatyczny Banku.
3. W ramach systemu kontroli wewnętrznej Banku dokonywane jest badanie:
1) czy system funkcjonował w określonym w ust. 1 dniu i zakresie;
2) czy prawidłowo zostały dokonane obliczenia ilości dni przeterminowania;
3) czy prawidłowo dokonane zostało zaliczenie do odpowiedniej grupy ryzyka;
4) czy prawidłowo zostały naliczone rezerwy celowe, w tym prawidłowość uwzględniania zabezpieczenia umniejszające podstawę tworzenia rezerw celowych.
Należnościami zagrożonymi są ekspozycje kredytowe zaliczone do kategorii poniżej standardu, wątpliwej i straconej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków
Bank tworzy rezerwy celowe na ekspozycje zagrożone oraz odpisy na odsetki od tych ekspozycji w wysokości:
20% w zakresie ekspozycji w kategorii poniżej standardu,
50% w zakresie ekspozycji w kategorii wątpliwej,
100% w zakresie ekspozycji w kategorii straconej,
po uwzględnieniu pomniejszeń podstawy naliczania rezerw i odpisów.
Wyszczególnienie Aktywa finansowe z rozpoznaną utratą wartości
Rezerwa celowa / Odpis aktualizujący
Aktywa finansowe bez
rozpoznanej utraty wartości
Rezerwa celowa / Odpis aktualizujący
Nieprzeterminowane 62 094 535,00
Przeterminowane od 1 dnia <= 30 dni Przeterminowane > 30 dni <= 90 dni Przeterminowane > 90 dni <= 180 dni Przeterminowane >180 dni <= 1 rok Przeterminowane >1 rok
Nieprzeterminowane 70 023 746,00 366 076,00
Przeterminowane od 1 dnia <= 30 dni 806 956,00 3 538,00
Przeterminowane > 30 dni <= 90 dni 10 361,00 18 509,00 287,00 Przeterminowane > 90 dni <= 180 dni 1 754 536,00 481 219,00
Przeterminowane >180 dni <= 1 rok 40 211,00 40 211,00 Przeterminowane >1 rok 2 477 374,00 2 454 922,00
Nieprzeterminowane 10 282 502,00
Przeterminowane od 1 dnia <= 30 dni Przeterminowane > 30 dni <= 90 dni Przeterminowane > 90 dni <= 180 dni Przeterminowane >180 dni <= 1 rok Przeterminowane >1 rok
Sektor budżetowy Sektor finansowy
Sektor niefinansowy
Bank nie tworzy rezerwy na ryzyko ogólne.
2. Klasy ekspozycji
kredytowych, w tym klasy istotne
Bank dokonuje podziału ekspozycji kredytowych na następujące klasy/kategorie:
3. Struktura geograficzna ekspozycji kredytowych
Bank dokonuje podziału ekspozycji kredytowych na następujące regiony geograficzne:
Województwo / Gmina
Zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe na
31.12.2019 r. Udział na 31.12.2019 r.
Zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe na
31.12.2018 r. Udział na 31.12.2018 r.
1 2 3 4 5
Bank dokonuje podziału ekspozycji kredytowych na następujące branże (według Polskiej Klasyfikacji Działalności, z wyłączeniem ekspozycji kredytowej wobec konsumentów):
Branża gospodarki
Podział ekspozycji kredytowych według terminów zapadalności przedstawia się następująco:
Termin zapadalności wartość tys. zł
do 1 miesiąca 2 946 896,96
1 – 3 miesięcy 1 562 662,52
3 – 12 miesięcy 7 700 903,20
1 rok – 5 lat 29 771 933,06
5 lat – 10 lat 20 494 241,31
10 lat – 20 lat 18 799 801,19
powyżej 20 lat 4 596 221,71
RAZEM 85 872 659,95
6. Struktura ekspozycji
zagrożonych według kategorii dla istotnych regionów geograficznych i branż
Podział ekspozycji kredytowych zagrożonych dla istotnych regionów geograficznych i branż przedstawia się następująco:
Termin zapadalności Poniżej
standardu
wątpliwe Stracone Istotny region geograficzny
Województwo lubuskie 1 285 883,33 0,00 2 428 769,74
Istotna branża
Przetwórstwo 1 275 736,00 0,00 245 175,10
7. Zmiana stanu korekt i
rezerw/odpisów z tytułu ekspozycji zagrożonych wraz z saldem początkowym i końcowym
Kategoria Saldo początkowe Saldo końcowe
Rezerwy celowe Odpisy na odsetki Rezerwy celowe Odpisy na odsetki
Poniżej standardu 0,00 0,00 2 026,08 160,47
Wątpliwe 115 554,99 2 042,52 0,00 0,00
Stracone 2 390 002,90 461 642,42 2 406 414,08 567 750,86
8. Jakość kredytowa ekspozycji restrukturyzowanych
rodzaj2 data zawarcia
umowy / aneksu bilans
1 24074-3210-0 osoba fizyczna porozumienie 22.03.2019 niekonsumencki kredyt mieszkaniowy dostosowanie spłat rat kredytu do możliwości finansowych
kredytobiorcy S 183 280,09 178 664,86
2 24021-2150-0/2
24021-2150-10/2 pozostałe porozumienie 11.07.2011 działalność gospodarcza opóźnienia w spłacie S 108 001,13 108 001,13
3 24073-2160-0 osoby fizyczne porozumienie 22.03.2019 niekonsumencki kredyt gotówkowy dostosowanie spłat rat kredytu do możliwości finansowych
kredytobiorcy S 50 456,00 49 545,84
4 24013-2150-0/0 pozostałe ugoda 05.08.1999 kredyt na działalnośc gosp. brak spłaty S 13 000,00 13 000,00
5 24014-6050-0 osoba fizyczna porozumienie 29.03.2011 nienależny debet w rachunku umożliwienie spłąty nienależnego debetu S 7 016,57 7 016,57
6 20044-6050-0/6 osoba fizyczna ugoda 06.09.2016 limit w ROR - potrzeby własne konsumenta umożliwienie spłaty limitu w ROR w okresach miesięcznych N 3 071,71 46,08 Lp.
Podjęte działania
Rodzaj zaangażowań objętych restrukturyzacją3 Przyczyny podjęcia działań restruktury-zacyjnych Grupa ryzyka4 Konto
Wysokość zaangażowania5
(w zł)
Wysokość utworzonej rezerwy celowej (w
zł) Status kredytobiorcy:
osoby prywatne / pozostałe6
9. Jakość kredytowa ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych w podziale według liczby dni przeterminowania
bilans 1 24011-2150-0/1
24011-2150-10/1 pozostałe obrotowy zaprzestanie spłaty S 295 000,00 291 764,51 1 127
2 24064-6010-0 osoba fizyczna mieszkaniowy zaprzestanie spłaty S 273 699,81 273 699,81 2 498
3 24013-2150-10/6 pozostałe obrotowy upadłość S 250 000,00 250 000,00 2 920
4 24013-2150-10/5 pozostałe obrotowy upadłość S 244 016,47 244 016,47 2 920
5 24053-2160-0/1
24053-2160-10/1 pozostałe inwestycyjny zaprzestanie spłaty S 238 426,71 236 542,84 1 442
6 24021-2150-0/2
24021-2150-10/2 pozostałe obreotowy opóźnienia w spłacie S 108 001,13 108 001,13 113
7 24012-1040-00 pozostałe obrotowy zaprzestanie spłaty S 76 131,26 76 131,51 6 024
8 24054-3010-0 osoba fizyczna mieszkaniowy zaprzestanie spłaty S 34 451,51 34 451,51 3 314
9 24013-2150-0/0 pozostałe obrotowy zaprzestanie spłaty S 13 000,00 13 000,00 8 645
10 24024-6210-0
24024-6210-10/0 osoby fi zyczne gotówkowy zaprzestanie spłaty S 11 239,52 11 124,21 690
Okres występującego przeterminowania w spłacie kapitału i/lub
odsetek (w dniach)
Lp. Rodzaj zaangażowań objętych
windykacją3
Przyczyny podjęcia działań
windykacyjnych Grupa ryzyka4
Wysokość zaangażowania2
(w zł) Wysokość utworzonej rezerwy celowej (w zł) Konto
Status kredytobiorcy:
osoby prywatne / pozostałe6